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上海正帆科技股份有限公司                                           财务报表附注                      上海正帆科技股份有限公司                            财务报表附注                     （除寥落说明外，金额单元为东谈主民币元）         一、公司的基本情况         上海正帆科技股份有限公司（以下简称“正帆科技”、“公司”或“本公司”）成 立于 2009 年 10 月 10 日，于 2015 年 7 月举座为股份有限公司。根据公司 2019 年第二 次临时鼓励大会决议，并经中国证券监督不休委员会证监许可[2020]1588 号《对于原意 上海正帆科技股份有限公司初次公开刊行股票注册的批复》原意注册，2020 年 8 月，公 司初次向社会公开刊行东谈主民币普通股股票 6,423.5447 万股，每股面值 1.00 元，央求加多 注册本钱东谈主民币 6,423.5447 万元，变更后的注册本钱为东谈主民币 25,650.00 万元。2020 年         本公司现存股本总额 25,650.00 万元，注册地址为上海市闵行区春永路 55 号 2 幢， 公司法东谈主代表为 YU DONG LEI。公司主要的规划行为为：气体化学品供应系统的想象、 坐蓐、装配及配套服务；高纯特种气体的坐蓐、销售等。         财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2022 年 4 月 27 日决议批准 报出。         （1）本叙述期末纳入合并范围的子公司                                                     合手股比例% 序       号         子公司全称               子公司简称                                               顺利         转折 上海正帆科技股份有限公司                                             财务报表附注                                                       合手股比例% 序       号           子公司全称               子公司简称                                                 顺利         转折         上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”；         （2）本叙述期内合并财务报表范围变化         本叙述期内新增及减少子公司的具体情况详见本附注六“合并范围的变更”。         二、财务报表的编制基础         本公司以合手续规划为基础，根据践诺发生的交易和事项，按照企业司帐准则卓越应 用指南和准则解释的规矩进行阐述和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还 按照中国证监会《公开刊行证券的公司信息露出编报执法第 15 号——财务叙述的一般 规矩》（2014 年改进）露出关联财务信息。         本公司对自叙述期末起 12 个月的合手续规划武艺进行了评估，未发现影响本公司合手 续规划武艺的事项，本公司以合手续规划为基础编制财务报表是合理的。         三、遑急司帐政策及司帐推断         本公司下列遑急司帐政策、司帐推断根据企业司帐准则制定。未说起的业务按企业 司帐准则中干系司帐政策执行。 上海正帆科技股份有限公司                         财务报表附注   本公司所编制的财务报表相宜企业司帐准则的要求，确凿、完满地响应了公司的财 务景色、规划效果、通盘者权益变动和现款流量等关联信息。   本公司司帐年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。   本公司宽泛营业周期为一年。   本公司的记账本位币为东谈主民币，境外(分)子公司按规划所处的主要经济环境中的货 币为记账本位币。   （1）并吞抑制下的企业合并   本公司在企业合并中取得的财富和欠债，在合并日按取得被合并方在最终抑制方合 并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采纳的司帐 政策不同的，基于遑急性原则调处司帐政策，即按照本公司的司帐政策对被合并方财富、 欠债的账面价值进行诊治。本公司在企业合并中取得的净财富账面价值与所支付对价的 账面价值之间存在差额的，起始诊治本钱公积（本钱溢价或股本溢价），本钱公积（资 本溢价或股本溢价）的余额不及冲减的，轮番冲减盈余公积和未分配利润。   通过分步交易齐备并吞抑制下企业合并的司帐处理方法见附注三、6（6）。   （2）非并吞抑制下的企业合并   本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辩认财富和欠债，在购买日按其公允价 值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采纳的司帐政策不同的，基于遑急 性原则调处司帐政策，即按照本公司的司帐政策对被购买方财富、欠债的账面价值进行 诊治。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辩认财富、欠债公 允价值的差额，阐述为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辩认财富、 上海正帆科技股份有限公司                     财务报表附注 欠债公允价值的差额，起始对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辩认财富、 欠债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辩认财富、欠债 公允价值的，其差额阐述为合并当期损益。   通过分步交易齐备非并吞抑制下企业合并的司帐处理方法见附注三、6（6）。   （3）企业合并中关联交易用度的处理   为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估参议等中介用度以卓越他干系不休费 用，于发生时计入当期损益。作为合并对价刊行的权益性证券或债务性证券的交易用度， 计入权益性证券或债务性证券的运转阐述金额。   （1）合并范围的笃定   合并财务报表的合并范围以抑制为基础给予笃定, 不仅包括根据表决权（或雷同表 决权）自己或者聚拢其他安排笃定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结 构化主体。   抑制是指本公司领有对被投资方的权力，通过参与被投资方的干系行为而享有可变 酬报，何况有武艺运用对被投资方的权力影响其酬报金额。子公司是指被本公司抑制的 主体（含企业、被投资单元中可分割的部分，以及企业所抑制的结构化主体等），结构 化主体是指在笃定其抑制方时莫得将表决权或雷同权益作为决定性因素而想象的主体 （注：有时也称为特殊主张主体）。   （2）对于母公司是投资性主体的特殊规矩   如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资行为提供干系服务的子 公司纳入合并范围，其他子公司不给予合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方 阐述为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融财富。   当母公司同期高傲下列条件时，该母公司属于投资性主体：   ①该公司所以向投资方提供投资不休服务为主张，从一个或多个投资者处获取资金。   ②该公司的独仍是营主张，是通过本钱增值、投资收益或两者兼有而让投资者赢得 上海正帆科技股份有限公司                      财务报表附注 酬报。   ③该公司按照公允价值对简直通盘投资的功绩进行考量和评价。   当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资行为提供干系服务 的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不 再给予合并，并参照部分处治子公司股权但未丧失抑制权的原则处理。   当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的 子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日 的公允价值视同为购买的交易对价，按照非并吞抑制下企业合并的司帐处理方法进行处 理。      （3）合并财务报表的编制方法   本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他关联良友，编制合并财务报表。   本公司编制合并财务报表，将通盘企业集团视为一个司帐主体，依据干系企业司帐 准则的阐述、计量和列报要求，按照调处的司帐政策和司帐时间，响应企业集团举座财 务景色、规划效果和现款流量。   ①合并母公司与子公司的财富、欠债、通盘者权益、收入、用度和现款流等技俩。   ②抵销母公司对子公司的恒久股权投资与母公司在子公司通盘者权益中所享有的 份额。   ③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的里面交易的影响。里面交易标明相 关财富发生减值损失的，应当全额阐述该部分损失。   ④站在企业集团角度对特殊交易事项给予诊治。      （4）叙述期内增减子公司的处理   ①加多子公司或业务   A.并吞抑制下企业合并加多的子公司或业务   （a）编制合并财富欠债表时，诊治合并财富欠债表的期初数，同期对相比报表的 干系技俩进行诊治，视同合并后的叙述主体自最终抑制方出手抑制时点起一直存在。 上海正帆科技股份有限公司                       财务报表附注   （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至叙述期末的收入、 用度、利润纳入合并利润表，同期对相比报表的干系技俩进行诊治，视同合并后的叙述 主体自最终抑制方出手抑制时点起一直存在。   （c）编制合并现款流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至叙述期末的现 金流量纳入合并现款流量表，同期对相比报表的干系技俩进行诊治，视同合并后的叙述 主体自最终抑制方出手抑制时点起一直存在。   B.非并吞抑制下企业合并加多的子公司或业务   （a）编制合并财富欠债表时，不诊治合并财富欠债表的期初数。   （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至叙述期末的收入、用度、 利润纳入合并利润表。   （c）编制合并现款流量表时，将该子公司购买日至叙述期末的现款流量纳入合并 现款流量表。   ②处治子公司或业务   A.编制合并财富欠债表时，不诊治合并财富欠债表的期初数。   B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处治日的收入、用度、利润纳入 合并利润表。   C.编制合并现款流量表时将该子公司以及业务期初至处治日的现款流量纳入合并 现款流量表。   （5）合并抵销中的特殊筹商   ①子公司合手有本公司的恒久股权投资，应当视为本公司的库存股，作为通盘者权益 的减项，在合并财富欠债表中通盘者权益技俩下以“减：库存股”技俩列示。   子公司相互之间合手有的恒久股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法， 将恒久股权投资与其对应的子公司通盘者权益中所享有的份额相互抵销。   ②“专项储备”和“一般风险准备”技俩由于既不属于实收本钱（或股本）、本钱公积， 也与留存收益、未分配利润不同，在恒久股权投资与子公司通盘者权益相互抵销后，按 上海正帆科技股份有限公司                      财务报表附注 包摄于母公司通盘者的份额给予回应。   ③因抵销未齐备里面销售损益导致合并财富欠债表中财富、欠债的账面价值与其在 所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性各别的，在合并财富欠债表中阐述递延所得税 财富或递延所得税欠债，同期诊治合并利润表中的所得税用度，但与顺利计入通盘者权 益的交易或事项及企业合并干系的递延所得税除外。   ④本公司向子公司出售财富所发生的未齐备里面交易损益，应当全额抵销“包摄于 母公司通盘者的净利润”。子公司向本公司出售财富所发生的未齐备里面交易损益，应 当按照本公司对该子公司的分配比例在“包摄于母公司通盘者的净利润”和“少数鼓励损 益”之间分配抵销。子公司之间出售财富所发生的未齐备里面交易损益，应当按照本公 司对出售方子公司的分配比例在“包摄于母公司通盘者的净利润”和“少数鼓励损益”之间 分配抵销。   ⑤子公司少数鼓励分担确当期损失朝上了少数鼓励在该子公司期初通盘者权益中 所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数鼓励权益。   （6）特殊交易的司帐处理   ①购买少数鼓励股权   本公司购买子公司少数鼓励领有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权 新取得的恒久股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中， 因购买少数股权新取得的恒久股权投资与按照新增合手股比例筹画应享有子公司自购买 日或合并日出手合手续筹画的净财富份额之间的差额，应当诊治本钱公积（本钱溢价或股 本溢价），本钱公积不及冲减的，轮番冲减盈余公积和未分配利润。   ②通过屡次交易分步取得子公司抑制权的   A.通过屡次交易分步齐备并吞抑制下企业合并   在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净财富在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额，笃定恒久股权投资的运转投资成本；运转投资 成本与达到合并前的恒久股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的 账面价值之和的差额，诊治本钱公积（本钱溢价或股本溢价），本钱公积（本钱溢价或 上海正帆科技股份有限公司                     财务报表附注 股本溢价）不及冲减的，轮番冲减盈余公积和未分配利润。   在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的财富、欠债，除因司帐政策 不同而进行的诊治之外，按合并日在最终抑制方合并财务报表中的账面价值计量；合并 前合手有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净财富 账面价值的差额，诊治本钱公积（股本溢价/本钱溢价），本钱公积不及冲减的，诊治留 存收益。   合并方在取得被合并方抑制权之前合手有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股 权之日与合并方和被合并方同处于并吞方最终抑制之日孰晚日起至合并日之间已阐述 关联损益、其他抽象收益以卓越他通盘者权益变动，应分别冲减相比报表时间的期初留 存收益。   B.通过屡次交易分步齐备非并吞抑制下企业合并   在合并日，在个别财务报表中，按照原合手有的恒久股权投资的账面价值加上合并日 新增投资成本之和，作为合并日恒久股权投资的运转投资成本。   在合并财务报表中，对于购买日之前合手有的被购买方的股权，按照该股权在购买日 的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之 前合手有的被购买方的股权波及权益法核算下的其他抽象收益等的，与其干系的其他抽象 收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益霸术净财富或净负 债变动而产生的其他抽象收益除外。本公司在附注中露出其在购买日之前合手有的被购买 方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的干系利得或损失的金额。   ③本公司处治对子公司恒久股权投资但未丧失抑制权   母公司在不丧失抑制权的情况下部分处治对子公司的恒久股权投资，在合并财务报 表中，处治价款与处治恒久股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日出手合手续筹画 的净财富份额之间的差额，诊治本钱公积（本钱溢价或股本溢价），本钱公积不及冲减 的，诊治留存收益。   ④本公司处治对子公司恒久股权投资且丧失抑制权   A.一次交易处治 上海正帆科技股份有限公司                       财务报表附注   本公司因处治部分股权投资等原因丧失了对被投资方的抑制权的，在编制合并财务 报表时，对于剩余股权，按照其在丧失抑制权日的公允价值进行重新计量。处治股权取 得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原合手股比例筹画应享有原有子公司自购买日 或合并日出手合手续筹画的净财富的份额之间的差额，计入丧失抑制权当期的投资收益。   与原子公司的股权投资干系的其他抽象收益、其他通盘者权益变动，在丧失抑制权 时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益霸术净欠债或净财富变动而产生的其 他抽象收益除外。   B.屡次交易分步处治   在合并财务报表中，应起始判断分步交易是否属于“一揽子交易”。   如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司抑制权之 前的各项交易，结转每一次处治股权相对应的恒久股权投资的账面价值，所得价款与处 置恒久股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母 公司处治对子公司恒久股权投资但未丧失抑制权”的关联规矩处理。   如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处治子公司并丧失控 制权的交易进行司帐处理；在个别财务报表中，在丧失抑制权之前的每一次处治价款与 所处治的股权对应的恒久股权投资账面价值之间的差额，先阐述为其他抽象收益，到丧 失抑制权时再一并转入丧失抑制权确当期损益；在合并财务报表中，对于丧失抑制权之 前的每一次交易，处治价款与处治投资对应的享有该子公司净财富份额的差额应当阐述 为其他抽象收益，在丧失抑制权时一并转入丧失抑制权当期的损益。   各项交易的条目、条件以及经济影响相宜下列一种或多种情况的，平庸将屡次交易 作为“一揽子交易”进行司帐处理：   （a）这些交易是同期或者在筹商了相互影响的情况下缔结的。   （b）这些交易举座才能达成一项完满的生意完毕。   （c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。   （d）一项交易单独筹商时是不经济的，然而和其他交易一并筹商时是经济的。   ⑤因子公司的少数鼓励增资而稀释母公司领有的股权比例 上海正帆科技股份有限公司                       财务报表附注   子公司的其他鼓励（少数鼓励）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的 股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例筹画其在增资前子公司账 面净财富中的份额，该份额与增资后按照母公司合手股比例筹画的在增资后子公司账面净 财富份额之间的差额诊治本钱公积（本钱溢价或股本溢价），本钱公积（本钱溢价或股 本溢价）不及冲减的，诊治留存收益。   现款指企业库存现款及不错随时用于支付的进款。现款等价物指合手有的期限短（一 般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于搬动为已知金额现款、价值变动风 险很小的投资。   （1）外币交易时折算汇率的笃定方法   本公司外币交易运转阐述时采纳交易发生辰的即期汇率或采纳按照系统合理的方 法笃定的、与交易发生辰即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为 记账本位币。   （2）财富欠债表日外币货币性技俩的折算方法   在财富欠债表日，对于外币货币性技俩，采纳财富欠债表日的即期汇率折算。因资 产欠债表日即期汇率与运转阐述时或前一财富欠债表日即期汇率不同而产生的汇兑差 额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性技俩，仍采纳交易发生辰的即期 汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性技俩，采纳公允价值笃定日的即期汇率折 算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。   （3）外币报表折算方法   对企业境外规划财务报表进行折算前先诊治境外规划的司帐时间和司帐政策，使之 与企业司帐时间和司帐政策相一致，再根据诊治后司帐政策及司帐时间编制相应货币 （记账本位币之外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外规划财务报表进行折算：   ①财富欠债表中的财富和欠债技俩，采纳财富欠债表日的即期汇率折算，通盘者权 益技俩除“未分配利润”技俩外，其他技俩采纳发生时的即期汇率折算。 上海正帆科技股份有限公司                      财务报表附注   ②利润表中的收入和用度技俩，采纳交易发生辰的即期汇率或即期汇率的近似汇率 折算。   ③外币现款流量以及境外子公司的现款流量，采纳现款流量发生辰的即期汇率或即 期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现款的影响额应当作为转变技俩，在现款流量表中 单独列报。   ④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并财富欠债表中所 有者权益技俩下单独列示“其他抽象收益”。   处治境外规划并丧失抑制权时，将财富欠债表中通盘者权益技俩下列示的、与该境 外规划干系的外币报表折算差额，全部或按处治该境外规划的比例转入处治当期损益。   金融器具，是指酿成一方的金融财富并酿成其他方的金融欠债或权益器具的合同。   （1）金融器具的阐述和停止阐述   当本公司成为金融器具合同的一方时，阐述干系的金融财富或金融欠债。   金融财富高傲下列条件之一的，停止阐述：   ①收取该金融财富现款流量的合同权益停止；   ②该金融财富已转变，且相宜下述金融财富转变的停止阐述条件。   金融欠债（或其一部分）的当前义务已经拔除的，停止阐述该金融欠债（或该部分 金融欠债）。本公司（借入方）与借出方之间签订左券，以承担新金融欠债方式替换原 金融欠债，且新金融欠债与原金融欠债的合同条目本体上不同的，停止阐述原金融欠债， 并同期阐述新金融欠债。本公司对原金融欠债（或其一部分）的合同条目作出本体性修 改的，应当停止原金融欠债，同期按照修改后的条目阐述一项新的金融欠债。   以旧例方式买卖金融财富，按交易日进行司帐阐述和停止阐述。旧例方式买卖金融 财富，是指按照合同条目规矩，在法例或商场惯例所笃定的时刻安排来托付金融财富。 交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融财富的日历。   （2）金融财富的分类与计量 上海正帆科技股份有限公司                    财务报表附注   本公司在运转阐述时根据不休金融财富的业务模式和金融财富的合同现款流量特 征，将金融财富分类为：以摊余成本计量的金融财富、以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融财富、以公允价值计量且其变动计入其他抽象收益的金融财富。除非本公 司改变不休金融财富的业务模式，在此情形下，通盘受影响的干系金融财富在业务模式 发生变更后的首个叙述时间的第一天进行重分类，不然金融财富在运转阐述后不得进行 重分类。   金融财富在运转阐述时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融财富，干系交易用度顺利计入当期损益，其他类别的金融财富干系交易用度计 入其运转阐述金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不筹商首要融资要素的 应收单据及应收账款，本公司则按照收入准则界说的交易价钱进走运转计量。   金融财富的后续计量取决于其分类：   ①以摊余成本计量的金融财富   金融财富同期相宜下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融财富：本公司不休该 金融财富的业务模式所以收取合同现款流量为场所；该金融财富的合同条目规矩，在特 定日历产生的现款流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此 类金融财富，采纳践诺利率法，按照摊余成本进行后续计量，其停止阐述、按践诺利率 法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。   ②以公允价值计量且其变动计入其他抽象收益的金融财富   金融财富同期相宜下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他抽象收益 的金融财富：本公司不休该金融财富的业务模式是既以收取合同现款流量为场所又以出 售金融财富为场所；该金融财富的合同条目规矩，在特定日历产生的现款流量，仅为对 本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融财富，采纳公允价值进行 后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益阐述为当期损益外，此类金融财富的公允价值 变动作为其他抽象收益阐述，直到该金融财富停止阐述时，其累计利得或损失转入当期 损益。然而采纳践诺利率法筹画的该金融财富的干系利息收入计入当期损益。   本公司不可取销地遴荐将部分非交易性权益器具投资指定为以公允价值计量且其 变动计入其他抽象收益的金融财富，仅将干系股利收入计入当期损益，公允价值变动作 上海正帆科技股份有限公司                    财务报表附注 为其他抽象收益阐述，直到该金融财富停止阐述时，其累计利得或损失转入留存收益。   ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融财富   上述以摊余成本计量的金融财富和以公允价值计量且其变动计入其他抽象收益的 金融财富之外的金融财富，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融财富。 对于此类金融财富，采纳公允价值进行后续计量，通盘公允价值变动计入当期损益。   （3）金融欠债的分类与计量   本公司将金融欠债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融欠债、低于 商场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同欠债及以摊余成本计量的金融欠债。   金融欠债的后续计量取决于其分类：   ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融欠债   该类金融欠债包括交易性金融欠债（含属于金融欠债的滋生器具）和指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融欠债。运转阐述后，对于该类金融欠债以公允价 值进行后续计量，除与套期司帐关联外，产生的利得或损失（包括利息用度）计入当期 损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融欠债，由其自身 信用风险变动引起的该金融欠债公允价值的变动金额计入其他抽象收益，当该金融欠债 停止阐述时，之前计入其他抽象收益的累计利得和损失应当从其他抽象收益中转出，计 入留存收益。   ②贷款承诺及财务担保合同欠债   贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺时间内以既定的合同条目向客户披发 贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模子计提减值损失。   财务担保合同指，当特定债务东谈主到期不成按照领先或修改后的债务器具条目偿付债 务时，要求本公司向蒙受损失的合同合手有东谈主赔付特定金额的合同。财务担保合同欠债以 按照依据金融器具的减值原则所笃定的损失准备金额以及运转阐述金额扣除按收入确 认原则笃定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。   ③以摊余成本计量的金融欠债 上海正帆科技股份有限公司                     财务报表附注   运转阐述后，对其他金融欠债采纳践诺利率法以摊余成本计量。   除特殊情况外，金融欠债与权益器具按照下列原则进行区分：   ①如果本公司不成无条件地幸免以托付现款或其他金融财富来履行一项合同义务， 则该合同义务相宜金融欠债的界说。有些金融器具自然莫得明确地包含托付现款或其他 金融财富义务的条目和条件，但有可能通过其他条目和条件转折地酿成合同义务。   ②如果一项金融器具须用或可用本公司自身权益器具进行结算，需要筹商用于结算 该器具的本公司自身权益器具，是作为现款或其他金融财富的替代品，照旧为了使该工 具合手有方享有在刊行方扣除通盘欠债后的财富中的剩余权益。如果是前者，该器具是发 行方的金融欠债；如果是后者，该器具是刊行方的权益器具。在某些情况下，一项金融 器具合同规矩本公司须用或可用自身权益器具结算该金融器具，其中合同权益或合同义 务的金额便是可获取或需托付的自身权益器具的数目乘以其结算时的公允价值，则不管 该合同权益或合同义务的金额是固定的，照旧实足或部分地基于除本公司自身权益器具 的商场价钱之外变量（举例利率、某种商品的价钱或某项金融器具的价钱）的变动而变 动，该合同分类为金融欠债。   （4）滋生金融器具及镶嵌滋生器具   滋生金融器具以滋生交易合同签订当日的公允价值进走运转计量，并以其公允价值 进行后续计量。公允价值为正数的滋生金融器具阐述为一项财富，公允价值为负数竟然 以为一项欠债。   除现款流量套期中属于套期灵验的部分计入其他抽象收益并于被套期技俩影响损 益时转出计入当期损益之外，滋生器具公允价值变动而产生的利得或损失，顺利计入当 期损益。   对包含镶嵌滋生器具的夹杂器具，如主合同为金融财富的，夹杂器具作为一个举座 适用金融财富分类的干系规矩。如主合同并非金融财富，且该夹杂器具不所以公允价值 计量且其变动计入当期损益进行司帐处理，镶嵌滋生器具与该主合同在经济特征及风险 方面不存在邃密关系，且与镶嵌滋生器具条件换取、单独存在的器具相宜滋生器具界说 的，镶嵌滋生器具从夹杂器具等分拆，作为单独的滋生金融器具处理。如果该镶嵌滋生 器具在取得日或后续财富欠债表日的公允价值无法单独计量，则将夹杂器具举座指定为 上海正帆科技股份有限公司                        财务报表附注 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融财富或金融欠债。   （5）金融器具减值   本公司对于以摊余成本计量的金融财富、以公允价值计量且其变动计入其他抽象收 益的债权投资、合同财富、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失 为基础阐述损失准备。   ①预期信用损失的计量   预期信用损失，是指以发生背信的风险为权重的金融器具信用损失的加权平均值。 信用损失，是指本公司按照原践诺利率折现的、根据合同应收的通盘合同现款流量与预 期收取的通盘现款流量之间的差额，即全部现款短缺的现值。其中，对于本公司购买或 源生的已发生信用减值的金融财富，应按照该金融财富经信用诊治的践诺利率折现。   通盘存续期预期信用损失，是指因金融器具通盘瞻望存续期内通盘可能发生的背信 事件而导致的预期信用损失。   畴昔 12 个月内预期信用损失，是指因财富欠债表日后 12 个月内（若金融器具的预 计存续期少于 12 个月，则为瞻望存续期）可能发生的金融器具背信事件而导致的预期 信用损失，是通盘存续期预期信用损失的一部分。   于每个财富欠债表日，本公司对于处于不同阶段的金融器具的预期信用损失分别进 行计量。金融器具自运转阐述后信用风险未权贵加多的，处于第一阶段，本公司按照未 来 12 个月内的预期信用损失算量损失准备；金融器具自运转阐述后信用风险已权贵增 加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该器具通盘存续期的预期信用损 失算量损失准备；金融器具自运转阐述后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司 按照该器具通盘存续期的预期信用损失算量损失准备。   对于在财富欠债表日具有较低信用风险的金融器具，本公司假设其信用风险自运转 阐述后并未权贵加多，按照畴昔 12 个月内的预期信用损失算量损失准备。   本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融器具，按照其未扣 除减值准备的账面余额和践诺利率筹画利息收入。对于处于第三阶段的金融器具，按照 其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和践诺利率筹画利息收入。 上海正帆科技股份有限公司                     财务报表附注   对于应收单据、应收账款、应收款项融资及合同财富，不管是否存在首要融资要素， 本公司均按照通盘存续期的预期信用损失算量损失准备。   A.应收款项/合同财富   对于存在客不雅左证标明存在减值，以卓越他适用于单项评估的应收单据、应收账款， 其他应收款、应收款项融资、合同财富及恒久应收款等单独进行减值测试，阐述预期信 用损失，计栈单项减值准备。对于不存在减值客不雅左证的应收单据、应收账款、其他应 收款、应收款项融资、合同财富及恒久应收款或当单项金融财富无法以合理成本评估预 期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收单据、应收账款、其他应收款、 应收款项融资、合同财富及恒久应收款等永诀为些许组合，在组合基础上筹画预期信用 损失，笃定组合的依据如下：   应收单据笃定组合的依据如下：   应收单据组合 1   生意承兑汇票   应收单据组合 2   银行承兑汇票   对于永诀为组合的应收单据，本公司参考历史信用损失教养，聚拢当前景色以及对 畴昔经济景色的预测，通过背信风险敞口和通盘存续期预期信用损失率，筹画预期信用 损失。   应收账款笃定组合的依据如下：   应收账款组合 1   应收合同款   对于永诀为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失教养，聚拢当前景色以及对 畴昔经济景色的预测，编制应收账款账龄与通盘存续期预期信用损失率对照表，筹画预 期信用损失。   其他应收款笃定组合的依据如下：   其他应收款组合 1   应收利息   其他应收款组合 2   应收股利   其他应收款组合 3   其他应收款 上海正帆科技股份有限公司                      财务报表附注   对于永诀为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失教养，聚拢当前景色以及 对畴昔经济景色的预测，通过背信风险敞口和畴昔 12 个月内或通盘存续期预期信用损 失率，筹画预期信用损失。   应收款项融资笃定组合的依据如下：   应收款项融资组合 1   生意承兑汇票   应收款项融资组合 2   银行承兑汇票   对于永诀为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失教养，聚拢当前景色以 及对畴昔经济景色的预测，通过背信风险敞口和通盘存续期预期信用损失率，筹画预期 信用损失。   合同财富笃定组合的依据如下：   对于永诀为组合的合同财富，本公司参考历史信用损失教养，聚拢当前景色以及对 畴昔经济景色的预测，通过背信风险敞口与通盘存续期预期信用损失率，筹画预期信用 损失。   B.债权投资、其他债权投资   对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易敌手和风险敞口 的多样类型，通过背信风险敞口和畴昔 12 个月内或通盘存续期预期信用损失率，筹画 预期信用损失。   ②具有较低的信用风险   如果金融器具的背信风险较低，借款东谈主在短期内履行其合同现款流量义务的武艺很 强，何况即便较永劫期内经济局面和规划环境存在不利变化但就怕一定贬抑借款东谈主履行 其合同现款流量义务的武艺，该金融器具被视为具有较低的信用风险。   ③信用风险权贵加多   本公司通过相比金融器具在财富欠债表日所笃定的瞻望存续期内的背信概率与在 运转阐述时所笃定的瞻望存续期内的背信概率，以笃定金融器具瞻望存续期内发生背信 概率的相对变化，以评估金融器具的信用风险自运转阐述后是否已权贵加多。 上海正帆科技股份有限公司                       财务报表附注   在笃定信用风险自运转阐述后是否权贵加多时，本公司筹商不消付出不必要的额外 成本或辛苦即可赢得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司筹商的信息包括：   A.信用风险变化所导致的里面价钱主张是否发生权贵变化；   B.预期将导致债务东谈主履行其偿债义务的武艺是否发生权贵变化的业务、财务或经济 景色的不利变化；   C.债务东谈主规划效果践诺或预期是否发生权贵变化；债务东谈主所处的监管、经济或工夫 环境是否发生权贵不利变化；   D.作为债务典质的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质地是否发生权贵 变化。这些变化预期将贬抑债务东谈主按合同规依期限还款的经济动机或者影响背信概率；   E.预期将贬抑债务东谈主按合同约依期限还款的经济动机是否发生权贵变化；   F.借款合同的预期变更，包括瞻望违背合同的行为是否可能导致的合同义务的解任 或改进、给予免息期、利率跳升、要求追加典质品或担保或者对金融器具的合同框架作念 出其他变更；   G.债务东谈主预期走漏和还款行为是否发生权贵变化；   H.合同付款是否发生落后朝上（含）30 日。   根据金融器具的性质，本公司以单项金融器具或金融器具组合为基础评估信用风险 是否权贵加多。以金融器具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对 金融器具进行分类，举例落后信息和信用风险评级。   平庸情况下，如果落后朝上 30 日，本公司笃定金融器具的信用风险已经权贵加多。 除非本公司无需付出过多成本或辛苦即可赢得合理且有依据的信息，讲明自然朝上合同 商定的付款期限 30 天，但信用风险自运转阐述以来并未权贵加多。   ④已发生信用减值的金融财富   本公司在财富欠债表日评估以摊余成本计量的金融财富和以公允价值计量且其变 动计入其他抽象收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融财富预期畴昔现款流量 具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融财富成为已发生信用减值的金融财富。 上海正帆科技股份有限公司                       财务报表附注 金融财富已发生信用减值的左证包括下列可不雅察信息：   刊行方或债务东谈主发生首要财务难熬；债务东谈主违背合同，如偿付利息或本金背信或逾 期等；债权东谈主出于与债务东谈主财务难熬关联的经济或合同筹商，给予债务东谈主在职何其他情 况下齐不会作念出的古老；债务东谈主很可能收歇或进行其他财务重组；刊行方或债务东谈主财务 难熬导致该金融财富的活跃商场隐藏；以大幅扣头购买或源生一项金融财富，该扣头反 映了发生信用损失的事实。   ⑤预期信用损失准备的列报   为响应金融器具的信用风险自运转阐述后的变化，本公司在每个财富欠债表日重新 计量预期信用损失，由此酿成的损失准备的加多或转回金额，应当作为减值损失或利得 计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融财富，损失准备抵减该金融财富在财富欠债 表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他抽象收益的债权投资，本 公司在其他抽象收益中阐述其损失准备，不抵减该金融财富的账面价值。   ⑥核销   如果本公司不再合理预期金融财富合同现款流量大要全部或部分收回，则顺利减记 该金融财富的账面余额。这种减记组成干系金融财富的停止阐述。这种情况平庸发生在 本公司笃定债务东谈主莫得财富或收入起首可产生填塞的现款流量以偿还将被减记的金额。   已减记的金融财富以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。   （6）金融财富转变   金融财富转变是指下列两种情形：   A.将收取金融财富现款流量的合同权益转变给另一方；   B.将金融财富举座或部分转变给另一方，但保留收取金融财富现款流量的合同权益， 并承担将收取的现款流量支付给一个或多个收款方的合同义务。   ①停止阐述所转变的金融财富   已将金融财富通盘权上简直通盘的风险和报酬转变给转入方的，或既莫得转变也没 有保留金融财富通盘权上简直通盘的风险和报酬的，但毁灭了对该金融财富抑制的，终 上海正帆科技股份有限公司                      财务报表附注 止阐述该金融财富。   在判断是否已毁灭对所转变金融财富的抑制时，根据转入方出售该金融财富的践诺 武艺。转入方大要片面将转变的金融财富举座出售给不干系的第三方，且莫得额外条 件对此项出售加以限定的，则公司已毁灭对该金融财富的抑制。   本公司在判断金融财富转变是否高傲金融财富停止阐述条件时，精明金融财富转变 的本体。   金融财富举座转变高傲停止阐述条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：   A.所转变金融财富的账面价值；   B.因转变而收到的对价，与原顺利计入其他抽象收益的公允价值变动累计额中对于 停止阐述部分的金额（波及转变的金融财富为根据《企业司帐准则第 22 号-金融器具确 认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他抽象收益的金融财富的情 形）之和。   金融财富部分转变高傲停止阐述条件的，将所转变金融财富举座的账面价值，在终 止阐述部分和未停止阐述部分（在此种情况下，所保留的服务财富视同不息阐述金融资 产的一部分）之间，按照转变日各自的相对公允价值进行分担，并将下列两项金额的差 额计入当期损益：   A.停止阐述部分在停止阐述日的账面价值；   B.停止阐述部分的对价，与原计入其他抽象收益的公允价值变动累计额中对应停止 阐述部分的金额（波及转变的金融财富为根据《企业司帐准则第 22 号-金融器具阐述和 计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他抽象收益的金融财富的情形） 之和。   ②不息涉入所转变的金融财富   既莫得转变也莫得保留金融财富通盘权上简直通盘的风险和报酬的，且未毁灭对该 金融财富抑制的，应当按照其不息涉入所转变金融财富的程度阐述关联金融财富，并相 应阐述关联欠债。   不息涉入所转变金融财富的程度，是指企业承担的被转变金融财富价值变动风险或 上海正帆科技股份有限公司                       财务报表附注 报酬的程度。   ③不息阐述所转变的金融财富   仍保留与所转变金融财富通盘权上简直通盘的风险和报酬的，应当不息阐述所转变 金融财富举座，并将收到的对价阐述为一项金融欠债。   该金融财富与阐述的干系金融欠债不得相互抵销。在随后的司帐时间，企业应当继 续阐述该金融财富产生的收入（或利得）和该金融欠债产生的用度（或损失）。   （7）金融财富和金融欠债的抵销   金融财富和金融欠债应当在财富欠债表内分别列示，不得相互抵销。但同期高傲下 列条件的，以相互抵销后的净额在财富欠债表内列示：   本公司具有抵销已阐述金额的法定权益，且该种法定权益是当前可执行的；   本公司霸术以净额结算，或同期变现该金融财富和反璧该金融欠债。   不高傲停止阐述条件的金融财富转变，转出方不得将已转变的金融财富和干系欠债 进行抵销。   （8）金融器具公允价值的笃定方法   金融财富和金融欠债的公允价值笃定方法见附注三、10。   公允价值是指商场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项财富所能收到或者 转变一项欠债所需支付的价钱。   本公司以主要商场的价钱计量干系财富或欠债的公允价值，不存在主要商场的，本 公司以最有益商场的价钱计量干系财富或欠债的公允价值。本公司采纳商场参与者在对 该财富或欠债订价时为齐备其经济利益最大化所使用的假设。   主要商场，是指干系财富或欠债交易量最大和交易活跃程度最高的商场；最有益市 场，是指在筹商交易用度和运载用度后，大要以最高金额出售干系财富或者以最低金额 转变干系欠债的商场。   存在活跃商场的金融财富或金融欠债，本公司采纳活跃商场中的报价笃定其公允价 上海正帆科技股份有限公司                       财务报表附注 值。金融器具不存在活跃商场的，本公司采纳估值工夫笃定其公允价值。   以公允价值计量非金融财富的，筹商商场参与者将该财富用于最好用途产生经济利 益的武艺，或者将该财富出售给大要用于最好用途的其他商场参与者产生经济利益的能 力。   ①估值工夫   本公司采纳在当期情况下适用何况有填塞可利用数据和其他信息撑合手的估值工夫， 使用的估值工夫主要包括商场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值 工夫相一致的方法计量公允价值，使用多种估值工夫计量公允价值的，筹商各估值完毕 的合感性，中式在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。   本公司在估值工夫的应用中，优先使用干系可不雅察输入值，唯有在干系可不雅察输入 值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可不雅察输入值。可不雅察输入值，是指 大要从商场数据中取得的输入值。该输入值响应了商场参与者在对干系财富或欠债订价 时所使用的假设。不可不雅察输入值，是指不成从商场数据中取得的输入值。该输入值根 据可赢得的商场参与者在对干系财富或欠债订价时所使用假设的最好信息取得。   ②公允价值档次   本公司将公允价值计量所使用的输入值永诀为三个档次，并起始使用第一档次输入 值，其次使用第二档次输入值，临了使用第三档次输入值。第一档次输入值是在计量日 大要取得的换取财富或欠债在活跃商场上未经诊治的报价。第二档次输入值是除第一层 次输入值外干系财富或欠债顺利或转折可不雅察的输入值。第三档次输入值是干系财富或 欠债的不可不雅察输入值。      （1）存货的分类   存货是指本公司在日常行为中合手有以备出售的产制品或商品、处在坐蓐过程中的在 居品、在坐蓐过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在居品、合同 践约成本、库存商品等。      （2）发出存货的计价方法 上海正帆科技股份有限公司                    财务报表附注   本公司存货发出时采纳加权平均法计价。   （3）存货的盘存轨制   本公司存货采纳永续盘存制，每年至少清点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。   （4）存货跌价准备的计提方法   财富欠债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提 存货跌价准备，计入当期损益。   在笃定存货的可变现净值时，以取得的可靠左证为基础，何况筹商合手有存货的主张、 财富欠债表日后事项的影响等因素。   ①产制品、商品和用于出售的材料等顺利用于出售的存货，在宽泛坐蓐规划过程中， 以该存货的推断售价减去推断的销售用度和干系税费后的金额笃定其可变现净值。为执 行销售合同或者劳务合同而合手有的存货，以合同价钱作为其可变现净值的计量基础；如 果合手有存货的数目多于销售合同订购数目，超出部分的存货可变现净值以一般销售价钱 为计量基础。用于出售的材料等，以商场价钱作为其可变现净值的计量基础。   ②需要经过加工的材料存货，在宽泛坐蓐规划过程中，以所坐蓐的产制品的推断售 价减去至完工时推断将要发生的成本、推断的销售用度和干系税费后的金额笃定其可变 现净值。如果用其坐蓐的产制品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材 料价钱的下跌标明产制品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差 额计提存货跌价准备。   ③存货跌价准备一般按单个存货技俩计提；对于数目粘稠、单价较低的存货，按存 货类别计提。   ④财富欠债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经隐藏，则减记的金额给予恢 复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。   （5）盘活材料的摊销方法   ①低值易耗品摊销方法：在领用时采纳一次转销法。   ②包装物的摊销方法：在领用时采纳一次转销法。 上海正帆科技股份有限公司                    财务报表附注   本公司根据履行践约义务与客户付款之间的关系在财富欠债表中列示合同财富或 合同欠债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权益取决于时 间荏苒之外的其他因素）列示为合同财富。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让 商品或提供服务的义务列示为合同欠债。   本公司对合同财富的预期信用损失的笃定方法及司帐处理方法详见附注三、9。   合同财富和合同欠债在财富欠债表中单独列示。并吞合同下的合同财富和合同欠债 以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同财富”或“其他非流动财富” 技俩中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同欠债”或“其他非流动欠债” 技俩中列示。不同合同下的合同财富和合同欠债不成相互抵销。   合同成分内为合同践约成本与合同取得成本。   本公司为履行合同而发生的成本，在同期高傲下列条件时作为合同践约成本阐述为 一项财富：   ①该成本与一份当前或预期取得的合同顺利干系，包括顺利东谈主工、顺利材料、制造 用度 （或雷同用度）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。   ②该成本加多了本公司畴昔用于履行践约义务的资源。   ③该成本预期大要收回。   本公司为取得合同发生的增量成本预期大要收回的，作为合同取得成本阐述为一项 财富。   与合同成本关联的财富采纳与该财富干系的商品或服务收入阐述换取的基础进行 摊销；然而对于合同取得成本摊销期限未朝上一年的，本公司将其在发生时计入当期损 益。   与合同成本关联的财富，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部 分计提减值准备，并阐述为财富减值损失，并进一步筹商是否应计提损失合同关联的预 上海正帆科技股份有限公司                     财务报表附注 计欠债：   ①因转让与该财富干系的商品或服务预期大要取得的剩余对价；   ②为转让该干系商品或服务推断将要发生的成本。   上述财富减值准备后续发生转回的，转回后的财富账面价值不朝上假设不计提减值 准备情况下该财富在转回日的账面价值。   阐述为财富的合同践约成本，运转阐述时摊销期限不朝上一年或一个宽泛营业周期， 在“存货”技俩中列示，运转阐述时摊销期限朝上一年或一个宽泛营业周期，在“其他 非流动财富”技俩中列示。   阐述为财富的合同取得成本，运转阐述时摊销期限不朝上一年或一个宽泛营业周期， 在“其他流动财富”技俩中列示，运转阐述时摊销期限朝上一年或一个宽泛营业周期， 在“其他非流动财富”技俩中列示。   本公司恒久股权投资包括对被投资单元实施抑制、首要影响的权益性投资，以及对 配合企业的权益性投资。本公司大要对被投资单元施加首要影响的，为本公司的联营企 业。      （1）笃定对被投资单元具有共同抑制、首要影响的依据   共同抑制，是指按照干系商定对某项安排所共有的抑制，何况该安排的干系行为必 须经过共享抑制权的参与方一致原意后才能决策。在判断是否存在共同抑制时，起始判 断通盘参与方或参与方组合是否集体抑制该安排，如果通盘参与方或一组参与方必须一 致行动才能决定某项安排的干系行为，则以为通盘参与方或一组参与方集体抑制该安排。 其次再判断该安排干系行为的决策是否必须经过这些集体抑制该安排的参与方一致同 意。如果存在两个或两个以上的参与方组合大要集体抑制某项安排的，不组成共同抑制。 判断是否存在共同抑制时，不筹商享有的保护性权益。   首要影响，是指投资方对被投资单元的财务和规划政策有参与决策的权力，但并不 大要抑制或者与其他方沿途共同抑制这些政策的制定。在笃定能否对被投资单元施加剧 大影响时，筹商投资方顺利或转折合手有被投资单元的表决权股份以及投资方卓越他方合手 上海正帆科技股份有限公司                        财务报表附注 有确当期可执行潜在表决权在假设搬动为对被投资地契元的股权后产生的影响，包括被 投资单元刊行确当期可搬动的认股权证、股份期权及可搬动公司债券等的影响。   当本公司顺利或通过子公司转折领有被投资单元 20%（含 20%）以上但低于 50% 的表决权股份时，一般以为对被投资单元具有首要影响，除非有明确左证标明该种情况 下不成参与被投资单元的坐蓐规划决策，不酿成首要影响。      （2）运转投资成本笃定   ① 企业合并酿成的恒久股权投资，按照下列规矩笃定其投资成本：   A.并吞抑制下的企业合并，合并方以支付现款、转让非现款财富或承担债务方式作 为合并对价的，在合并日按照被合并方通盘者权益在最终抑制方合并财务报表中的账面 价值的份额作为恒久股权投资的运转投资成本。恒久股权投资运转投资成本与支付的现 金、转让的非现款财富以及所承担债务账面价值之间的差额，诊治本钱公积；本钱公积 不及冲减的，诊治留存收益；   B.并吞抑制下的企业合并，合并方以刊行权益性证券作为合并对价的，在合并日按 照被合并方通盘者权益在最终抑制方合并财务报表中的账面价值的份额作为恒久股权 投资的运转投资成本。按照刊行股份的面值总额作为股本，恒久股权投资运转投资成本 与所刊行股份面值总额之间的差额，诊治本钱公积；本钱公积不及冲减的，诊治留存收 益；   C.非并吞抑制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的抑制权而付出的财富、 发生或承担的欠债以及刊行的权益性证券的公允价值笃定为合并成本作为恒久股权投 资的运转投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估参议等中介用度以 卓越他干系不休用度，于发生时计入当期损益。   ② 除企业合并酿成的恒久股权投资之外，其他方式取得的恒久股权投资，按照下 列规矩笃定其投资成本：   A.以支付现款取得的恒久股权投资，按照践诺支付的购买价款作为投资成本。运转 投资成本包括与取得恒久股权投资顺利干系的用度、税金卓越他必要开销；   B.以刊行权益性证券取得的恒久股权投资，按照刊行权益性证券的公允价值作为初 上海正帆科技股份有限公司                     财务报表附注 始投资成本；   C.通过非货币性财富交换取得的恒久股权投资，如果该项交换具有生意本体且换入 财富或换出财富的公允价值能可靠计量，则以换出财富的公允价值和干系税费作为运转 投资成本，换出财富的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币财富交 换不同期具备上述两个条件，则按换出财富的账面价值和干系税费作为运转投资成本。   D.通过债务重组取得的恒久股权投资，以所毁灭债权的公允价值和可顺利包摄于该 财富的税金等其他成本笃定其入账价值，并将所毁灭债权的公允价值与账面价值之间的 差额，计入当期损益。   （3）后续计量及损益阐述方法   本公司大要对被投资单元实施抑制的恒久股权投资采纳成本法核算；对子营企业和 配合企业的恒久股权投资采纳权益法核算。   ①成本法   采纳成本法核算的恒久股权投资，追加或收回投资时诊治恒久股权投资的成本；被 投资单元宣告分配的现款股利或利润，阐述为当期投资收益。   ②权益法   按照权益法核算的恒久股权投资，一般司帐处理为：   本公司恒久股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单元可辩认净财富公允 价值份额的，不诊治恒久股权投资的运转投资成本；恒久股权投资的运转投资成本小于 投资时应享有被投资单元可辩认净财富公允价值份额的，其差额计入当期损益，同期调 整恒久股权投资的成本。   本公司按照拂享有或应分担的被投资单元齐备的净损益和其他抽象收益的份额，分 别阐述投资收益和其他抽象收益，同期诊治恒久股权投资的账面价值；本公司按照被投 资单元宣告分配的利润或现款股利筹画应享有的部分，相应减少恒久股权投资的账面价 值；被投资单元除净损益、其他抽象收益和利润分配之外通盘者权益的其他变动，诊治 恒久股权投资的账面价值并计入通盘者权益。在阐述应享有被投资单元净损益的份额时， 以取得投资时被投资单元可辩认净财富的公允价值为基础，对被投资单元的净利润进行 上海正帆科技股份有限公司                     财务报表附注 诊治后阐述。被投资单元采纳的司帐政策及司帐时间与本公司不一致的，应按照本公司 的司帐政策及司帐时间对被投资单元的财务报表进行诊治，并据以阐述投资收益和其他 抽象收益等。本公司与联营企业及配合企业之间发生的未齐备里面交易损益按照享有的 比例筹画包摄于本公司的部分给予抵销，在此基础上阐述投资损益。本公司与被投资单 位发生的未齐备里面交易损失属于财富减值损失的，应全额阐述。   因追加投资等原因大要对被投资单元施加首要影响或实施共同抑制但不组成抑制 的，按照原合手有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的 运转投资成本。原合手有的股权投资分类为其他权益器具投资的，其公允价值与账面价值 之间的差额，以及原计入其他抽象收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算确当期 从其他抽象收益中转出，计入留存收益。   因处治部分股权投资等原因丧失了对被投资单元的共同抑制或首要影响的，处治后 的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同抑制或首要影响之日的公允价值与账面价 值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采纳权益法核算而阐述的其他抽象收益，在 停止采纳权益法核算时采纳与被投资单元顺利处治干系财富或欠债换取的基础进行会 计处理。   （4）合手有待售的权益性投资   对于未永诀为合手有待售财富的剩余权益性投资，采纳权益法进行司帐处理。   已永诀为合手有待售的对子营企业或配合企业的权益性投资，不再相宜合手有待售财富 分类条件的，从被分类为合手有待售财富之日起采纳权益法进行考究诊治。分类为合手有待 售时间的财务报表作念相应诊治。   （5）减值测试方法及减值准备计提方法   对子公司、联营企业及配合企业的投资，计提财富减值的方法见附注三、19。   固定财富是指为坐蓐商品、提供劳务、出租或规划不休而合手有的使用寿命朝上一年 的单元价值较高的有形财富。   （1）阐述条件 上海正帆科技股份有限公司                                            财务报表附注   固定财富在同期高傲下列条件时，按取得时的践诺成本给予阐述：   ①与该固定财富关联的经济利益很可能流入企业。   ②该固定财富的成本大要可靠地计量。   固定财富发生的后续开销，相宜固定财富阐述条件的计入固定财富成本；不相宜固 定财富阐述条件的在发生时计入当期损益。   （2）各种固定财富的折旧方法   本公司从固定财富达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资 产的类别、推断的经济使用年限和瞻望的净残值率分别笃定折旧年限和年折旧率如下：    类   别      折旧方法   折旧年限（年）           残值率（%）     年折旧率（%） 房屋及建筑物       年限平均法   20              5.00       4.75 机器开采         年限平均法   5-10            5.00       9.50—19.00 运载开采         年限平均法   4               5.00       23.75 电子卓越他开采      年限平均法   3-5             5.00       19.00—31.67   对于已经计提减值准备的固定财富，在计提折旧时扣除已计提的固定财富减值准备。   每年年度终了，公司对固定财富的使用寿命、瞻望净残值和折旧方法进行复核。使 用寿命瞻望数与原先推断数有各别的，诊治固定财富使用寿命。   （1）在建工程以立项技俩分类核算。   （2）在建工程结转为固定财富的程序和时点   在建工程技俩按建造该项财富达到预定可使用状态前所发生的全部开销，作为固定 财富的入账价值。包括建筑用度、机器开采原价、其他为使在建工程达到预定可使用状 态所发生的必要开销以及在财富达到预定可使用状态之前为该技俩特地借款所发生的 借款用度及占用的一般借款发生的借款用度。本公司在工程装配或建造完成达到预定可 使用状态时将在建工程转入固定财富。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣 工决算的固定财富，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程践诺 成本等，按推断的价值转入固定财富，并按本公司固定财富折旧政策计提固定财富的折 上海正帆科技股份有限公司                      财务报表附注 旧，待办理齐备决算后，再按践诺成本诊治原来的暂估价值，但不诊治原已计提的折旧 额。      （1）借款用度本钱化的阐述原则和本钱化时间   本公司发生的可顺利包摄于相宜本钱化条件的财富的购建或坐蓐的借款用度在同 时高傲下列条件时给予本钱化计入干系财富成本：   ①财富开销已经发生；   ②借款用度已经发生；   ③为使财富达到预定可使用状态所必要的购建或者坐蓐行为已经出手。   其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。   相宜本钱化条件的财富在购建或者坐蓐过程中发生非宽泛中断，且中断时刻联接超 过 3 个月的，暂停借款用度的本钱化。   当购建或者坐蓐相宜本钱化条件的财富达到预定可使用或者可销售状态时，住手其 借款用度的本钱化；以后发生的借款用度于发生当期阐述为用度。      （2）借款用度本钱化率以及本钱化金额的筹画方法   为购建或者坐蓐相宜本钱化条件的财富而借入特地借款的，以特地借款当期践诺发 生的利息用度，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投 资取得的投资收益后的金额，笃定为特地借款利息用度的本钱化金额。   购建或者坐蓐相宜本钱化条件的财富占用了一般借款的，一般借款应予本钱化的利 息金额按累计财富开销朝上特地借款部分的财富开销加权平均数乘以所占用一般借款 的本钱化率，筹画笃定一般借款应予本钱化的利息金额。本钱化率根据一般借款加权平 均利率筹画笃定。      （1）无形财富的计价方法   按取得时的践诺成本入账。 上海正帆科技股份有限公司                              财务报表附注   （2）无形财富使用寿命及摊销   ①使用寿命有限的无形财富的使用寿命推断情况：     项   目      瞻望使用寿命              依据 地盘使用权           50 年      法定使用权 筹画机软件            5年       参考能为公司带来经济利益的期限笃定使用寿命   每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形财富的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本期末无形财富的使用寿命及摊销方法与以前推断未有不同。   ②无法料想无形财富为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不笃定的无形财富。 对于使用寿命不笃定的无形财富，公司在每年年度终了对使用寿命不笃定的无形财富的 使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不笃定的，于财富欠债表日进行减值测试。   ③无形财富的摊销   对于使用寿命有限的无形财富，本公司在取得时笃定其使用寿命，在使用寿命内采 用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益技俩计入当期损益。具体应摊销金额为其成本 扣除瞻望残值后的金额。已计提减值准备的无形财富，还应扣除已计提的无形财富减值 准备累计金额。使用寿命有限的无形财富，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方 承诺在无形财富使用寿命终局时购买该无形财富或不错根据活跃商场得到瞻望残值信 息，何况该商场在无形财富使用寿命终局时很可能存在。   对使用寿命不笃定的无形财富，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不笃定的无形 财富的使用寿命进行复核，如果有左证标明无形财富的使用寿命是有限的，推断其使用 寿命并在瞻望使用年限内系统合理摊销。   （3）永诀里面商酌开发技俩的商酌阶段和开发阶段具体程序   ①本公司将为进一步开刊行为进行的良友及干系方面的准备行为作为商酌阶段，无 形财富商酌阶段的开销在发生时计入当期损益。   ②在本公司已完成商酌阶段的奇迹后再进行的开刊行为作为开发阶段。   （4）开发阶段开销本钱化的具体条件   开发阶段的开销同期高傲下列条件时，才能阐述为无形财富： 上海正帆科技股份有限公司                      财务报表附注   A.完成该无形财富以使其大要使用或出售在工夫上具有可行性；   B.具有完成该无形财富并使用或出售的意图；   C.无形财富产生经济利益的方式，包括大要讲明运用该无形财富坐蓐的居品存在市 场或无形财富自身存在商场，无形财富将在里面使用的，大要讲明其有用性；   D.有填塞的工夫、财务资源和其他资源撑合手，以完成该无形财富的开发，并有武艺 使用或出售该无形财富；   E.包摄于该无形财富开发阶段的开销大要可靠地计量。   对子公司、联营企业和配合企业的恒久股权投资、采纳成本模式进行后续计量的投 资性房地产、固定财富、在建工程、采纳成本模式计量的坐蓐性生物质产、无形财富、 商誉、探明石油自然气矿区权益和井及干系设施等（存货、按公允价值模式计量的投资 性房地产、递延所得税财富、金融财富除外）的财富减值，按以下方法笃定：   于财富欠债表日判断财富是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司 将推断其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所酿成的商誉、使用寿命不笃定的 无形财富梵衲未达到可使用状态的无形财富不管是否存在减值迹象，每年齐进行减值测 试。   可收回金额根据财富的公允价值减去向置用度后的净额与财富瞻望畴昔现款流量 的现值两者之间较高者笃定。本公司以单项财富为基础推断其可收回金额；难以对单项 财富的可收回金额进行推断的，以该财富所属的财富组为基础笃定财富组的可收回金额。 财富组的认定，以财富组产生的主要现款流入是否寂然于其他财富或者财富组的现款流 入为依据。   当财富或财富组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收 回金额，减记的金额计入当期损益，同期计提相应的财富减值准备。   就商誉的减值测试而言，对于因企业合并酿成的商誉的账面价值，自购买日起按照 合理的方法分担至干系的财富组；难以分担至干系的财富组的，将其分担至干系的财富 组组合。干系的财富组或财富组组合，是大要从企业合并的协同效应中受益的财富组或 上海正帆科技股份有限公司                    财务报表附注 者财富组组合，且不大于本公司笃定的叙述分部。   减值测试时，如与商誉干系的财富组或者财富组组合存在减值迹象的，起始对不包 含商誉的财富组或者财富组组合进行减值测试，筹画可收回金额，阐述相应的减值损失。 然后对包含商誉的财富组或者财富组组合进行减值测试，相比其账面价值与可收回金额， 如可收回金额低于账面价值的，阐述商誉的减值损失。   财富减值损失仍是阐述，在以后司帐时间不再转回。   恒久待摊用度核算本公司已经发生但应由本期和以后各期包袱的分担期限在一年 以上的各项用度。   本公司恒久待摊用度在受益期内平均派销。   职工薪酬，是指本公司为赢得职工提供的服务或拔除奇迹关系而给予的多样样式的 报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、下野后福利、解雇福利和其他恒久职工福利。本 公司提供给职工配偶、子女、受供养东谈主、已故职工遗属卓越他受益东谈主等的福利，也属于 职工薪酬。   根据流动性，职工薪酬分别列示于财富欠债表的“搪塞职工薪酬”技俩和“恒久应 付职工薪酬”技俩。   （1）短期薪酬的司帐处理方法   ①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）   本公司在职工为其提供服务的司帐时间，将践诺发生的短期薪酬阐述为欠债，并计 入当期损益，其他司帐准则要求或允许计入财富成本的除外。   ②职工福利费   本公司发生的职工福利费，在践诺发生时根据践诺发生额计入当期损益或干系财富 成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。   ③医疗保障费、工伤保障费、生养保障费等社会保障费和住房公积金，以及工会经 上海正帆科技股份有限公司                       财务报表附注 费和职工说明注解经费   本公司为职工交纳的医疗保障费、工伤保障费、生养保障费等社会保障费和住房公 积金，以及按规矩索求的工会经费和职工说明注解经费，在职工为其提供服务的司帐时间， 根据规矩的计提基础和计提比例筹画笃定相应的职工薪酬金额，并阐述相应欠债，计入 当期损益或干系财富成本。   ④短期带薪缺勤   本公司在职工提供服务从而加多了其畴昔享有的带薪缺勤权益时，阐述与积聚带薪 缺勤干系的职工薪酬，并以积聚未应用权益而加多的预期支付金额计量。本公司在职工 践诺发生缺勤的司帐时间阐述与非积聚带薪缺勤干系的职工薪酬。   ⑤短期利润共享霸术   利润共享霸术同期高傲下列条件的，本公司阐述干系的搪塞职工薪酬：   A.企业因昔时事项导致当今具有支付职工薪酬的法界说务或推界说务；   B.因利润共享霸术所产生的搪塞职工薪酬义务金额大要可靠推断。   （2）下野后福利的司帐处理方法   ①设定提存霸术   本公司在职工为其提供服务的司帐时间，将根据设定提存霸术筹画的应缴存金额确 以为欠债，并计入当期损益或干系财富成本。   根据设定提存霸术，预期不会在职工提供干系服务的年度叙述期终局后十二个月内 支付全部应缴存金额的，本公司参摄影应的折现率（根据财富欠债表日与设定提存霸术 义务期限和币种相匹配的国债或活跃商场上的高质地公司债券的商场收益率笃定），将 全部应缴存金额以折现后的金额计量搪塞职工薪酬。   ②设定受益霸术   A.笃定设定受益霸术义务的现值和当期服务成本   根据预期累计福利单元法，采纳无偏且相互一致的精算假设对关联东谈主口统计变量和 财务变量等作念出推断，计量设定受益霸术所产生的义务，并笃定干系义务的包摄时间。 上海正帆科技股份有限公司                       财务报表附注 本公司按摄影应的折现率（根据财富欠债表日与设定受益霸术义务期限和币种相匹配的 国债或活跃商场上的高质地公司债券的商场收益率笃定）将设定受益霸术所产生的义务 给予折现，以笃定设定受益霸术义务的现值和当期服务成本。      B.阐述设定受益霸术净欠债或净财富      设定受益霸术存在财富的，本公司将设定受益霸术义务现值减去设定受益霸术财富 公允价值所酿成的赤字或盈余阐述为一项设定受益霸术净欠债或净财富。      设定受益霸术存在盈余的，本公司以设定受益霸术的盈余和财富上限两项的孰低者 计量设定受益霸术净财富。      C.笃定应计入财富成本或当期损益的金额      服务成本，包括当期服务成本、昔时服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他 司帐准则要求或允许计入财富成本确当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。      设定受益霸术净欠债或净财富的利息净额，包括霸术财富的利息收益、设定受益计 划义务的利息用度以及财富上限影响的利息，均计入当期损益。      D.笃定应计入其他抽象收益的金额      重新计量设定受益霸术净欠债或净财富所产生的变动，包括：      （a）精算利得或损失，即由于精算假设和教养诊治导致之前所计量的设定受益计 划义务现值的加多或减少；      （b）霸术财富酬报，扣除包括在设定受益霸术净欠债或净财富的利息净额中的金 额;      （c）财富上限影响的变动，扣除包括在设定受益霸术净欠债或净财富的利息净额 中的金额。      上述重新计量设定受益霸术净欠债或净财富所产生的变动顺利计入其他抽象收益, 何况在后续司帐时间不允许转回至损益，但本公司不错在权益范围内转变这些在其他综 合收益中阐述的金额。      （3）解雇福利的司帐处理方法 上海正帆科技股份有限公司                     财务报表附注   本公司向职工提供解雇福利的，不才列两者孰早日阐述解雇福利产生的职工薪酬负 债，并计入当期损益：   ①企业不成片面防守因拔除奇迹关系霸术或裁减提议所提供的解雇福利时；   ②企业阐述与波及支付解雇福利的重组干系的成本或用度时。   解雇福利预期在年度叙述期终局后十二个月内不成实足支付的，参摄影应的折现率 （根据财富欠债表日与设定受益霸术义务期限和币种相匹配的国债或活跃商场上的高 质地公司债券的商场收益率笃定）将解雇福利金额给予折现，以折现后的金额计量搪塞 职工薪酬。   （4）其他恒久职工福利的司帐处理方法   ①相宜设定提存霸术条件的   本公司向职工提供的其他恒久职工福利，相宜设定提存霸术条件的，将全部应缴存 金额以折现后的金额计量搪塞职工薪酬。   ②相宜设定受益霸术条件的   在叙述期末，本公司将其他恒久职工福利产生的职工薪酬成本阐述为下列组成部分：   A.服务成本；   B.其他恒久职工福利净欠债或净财富的利息净额；   C.重新计量其他恒久职工福利净欠债或净财富所产生的变动。   为简化干系司帐处理，上述技俩的总净额计入当期损益或干系财富成本。   （1）瞻望欠债的阐述程序   如果与或有事项干系的义务同期相宜以下条件，本公司将其阐述为瞻望欠债：   ①该义务是本公司承担的当前义务；   ②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；   ③该义务的金额大要可靠地计量。 上海正帆科技股份有限公司                       财务报表附注   （2）瞻望欠债的计量方法   瞻望欠债按照履行干系当前义务所需开销的最好推断数进走运转计量，并抽象筹商 与或有事项关联的风险、不笃定性和货币时刻价值等因素。每个财富欠债表日对瞻望负 债的账面价值进行复核。有可信左证标明该账面价值不成响应当前最好推断数的，按照 当前最好推断数对该账面价值进行诊治。   （1）股份支付的种类   本公司股份支付包括以现款结算的股份支付和以权益结算的股份支付。   （2）权益器具公允价值的笃定方法   ①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的商场价钱计量，同期筹商授予股 份所依据的条目和条件（不包括商场条件之外的可行权条件）进行诊治。②对于授予职 工的股票期权，在许厚情况下难以赢得其商场价钱。如果不存在条目和条件不异的交易 期权，公司遴荐适用的期权订价模子推断所授予的期权的公允价值。   （3）确招供行权权益器具最好推断的依据   在恭候期内每个财富欠债表日，公司根据最新取得的可行权职工东谈主数变动等后续信 息作出最好推断，修正瞻望可行权的权益器具数目，以作出可行权权益器具的最好推断。   （4）股份支付霸术实施的司帐处理   以现款结算的股份支付   ①授予后立即可行权的以现款结算的股份支付，在授予日以本公司承担欠债的公允 价值计入干系成本或用度，相应加多欠债。并在结算前的每个财富欠债表日和结算日对 欠债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。   ②完成恭候期内的服务或达到规矩功绩条件以后才可行权的以现款结算的股份支 付，在恭候期内的每个财富欠债表日以对可行权情况的最好推断为基础，按本公司承担 欠债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或用度和相应的欠债。   以权益结算的股份支付 上海正帆科技股份有限公司                    财务报表附注   ①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工 具的公允价值计入干系成本或用度，相应加多本钱公积。   ②完成恭候期内的服务或达到规矩功绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益 结算的股份支付，在恭候期内的每个财富欠债表日，以对可行权权益器具数目的最好估 计为基础，按权益器具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或用度和本钱公 积。      （5）股份支付霸术修改的司帐处理   本公司对股份支付霸术进行修改时，若修改加多了所授予权益器具的公允价值，按 照权益器具公允价值的加多相应地阐述取得服务的加多；若修改加多了所授予权益器具 的数目，则将加多的权益器具的公允价值相应地阐述为取得服务的加多。权益器具公允 价值的加多是指修改前后的权益器具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股 份支付公允价值总额或采纳了其他不利于职工的方式修改股份支付霸术的条目和条件， 则仍不息对取得的服务进行司帐处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或 全部已授予的权益器具。      （6）股份支付霸术停止的司帐处理   如果在恭候期内取消了所授予的权益器具或结算了所授予的权益器具（因未高傲可 行权条件而被取消的除外），本公司：   ①将取消或结手脚为加快可行权处理，立即阐述原来应在剩余恭候期内阐述的金额；   ②在取消或结算时支付给职工的通盘款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额 高于该权益器具在回购日公允价值的部分，计入当期用度。   本公司如果回购其职工已可行权的权益器具，冲减企业的通盘者权益；回购支付的 款项高于该权益器具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。      （1）一般原则   收入是本公司在日常行为中酿成的、会导致鼓励权益加多且与鼓励参预本钱无关的 经济利益的总流入。 上海正帆科技股份有限公司                      财务报表附注   本公司在履行了合同中的践约义务，即在客户取得干系商品抑制权时阐述收入。取 得干系商品抑制权，是指大要主导该商品的使用并从中赢得简直全部的经济利益。   合同中包含两项或多项践约义务的，本公司在合同出手日，按照各单项践约义务所 承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价钱分担至各单项践约义务，按照分担 至各单项践约义务的交易价钱计量收入。   交易价钱是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代 第三方收取的款项。在笃定合同交易价钱时，如果存在可变对价，本公司按照祈望值或 最可能发生金额笃定可变对价的最好推断数，并以不朝上在干系不笃定性排斥时累计已 阐述收入极可能不会发生首要转回的金额计入交易价钱。合同中如果存在首要融资要素， 本公司将根据客户在取得商品抑制权时即以现款支付的搪塞金额笃定交易价钱，该交易 价钱与合同对价之间的差额，在合同时间内采纳践诺利率法摊销，对于抑制权转变与客 户支付价款间隔未朝上一年的，本公司不筹商其中的融资要素。   高傲下列条件之一的，属于在某一时段内履行践约义务；不然，属于在某一时点履 行践约义务：   ①客户在本公司践约的同期即取得并破钞本公司践约所带来的经济利益；   ②客户大要抑制本公司践约过程中在建的商品；   ③本公司践约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在通盘合同时间内 有权就累计于今已完成的践约部分收取款项。   对于在某一时段内履行的践约义务，本公司在该段时刻内按照践约程度阐述收入， 然而，践约程度不成合理笃定的除外。本公司按照参预法（或产出法）笃定提供服务的 践约程度。当践约程度不成合理笃定时，本公司已经发生的成本瞻望大要得到补偿的， 按照已经发生的成本金额阐述收入，直到践约程度大要合理笃定为止。   对于在某一时点履行的践约义务，本公司在客户取得干系商品抑制权时点阐述收入。 在判断客户是否已取得商品或服务抑制权时，本公司会筹商下列迹象：   ①本公司就该商品或服务享有当前收款权益，即客户就该商品负有当前付款义务；   ②本公司已将该商品的法定通盘权转变给客户，即客户已领有了该商品的法定通盘 上海正帆科技股份有限公司                       财务报表附注 权；   ③本公司已将该商品的什物转变给客户，即客户已什物占有该商品；   ④本公司已将该商品通盘权上的主要风险和报酬转变给客户，即客户已取得该商品 通盘权上的主要风险和报酬；   ⑤客户已接受该商品。      （2）具体方法   本公司收入阐述的具体方法如下：   对于销售居品与想象、装配、调试等沿途签订的合同，在同期相宜以下条件时阐述 收入：①干系开采、材料、劳务已提供；②取得客户阐述的干系验收叙述；③瞻望与收 入干系的款项不错收回。   高纯特种气体卓越他莫得客户现场装配和调试要求的居品销售，在同期相宜以下条 件时阐述收入：①干系开采、材料已出库且对方已签收；②收到价款或取得收款的权益； ③瞻望与收入干系的款项不错收回。      （1）政府补助的阐述   政府补助同期高傲下列条件的，才能给予阐述：   ①本公司大要高傲政府补助所附条件；   ②本公司大要收到政府补助。      （2）政府补助的计量   政府补助为货币性财富的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性财富 的，按照公允价值计量；公允价值不成可靠取得的，按照方式金额 1 元计量。      （3）政府补助的司帐处理   ①与财富干系的政府补助   公司取得的、用于购建或以其他方式酿成恒久财富的政府补助永诀为与财富干系的 上海正帆科技股份有限公司                    财务报表附注 政府补助。与财富干系的政府补助阐述为递延收益，在干系财富使用期限内按照合理、 系统的方法分期计入损益。按照方式金额计量的政府补助，顺利计入当期损益。干系资 产在使用寿命终局前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的干系递延收益余 额转入财富处治当期的损益。   ②与收益干系的政府补助   除与财富干系的政府补助之外的政府补助永诀为与收益干系的政府补助。与收益相 关的政府补助，分情况按照以下规矩进行司帐处理：   用于补偿本公司以后时间的干系成本用度或损失的，阐述为递延收益，并在阐述相 关成本用度或损失的时间，计入当期损益；   用于补偿本公司已发生的干系成本用度或损失的，顺利计入当期损益。   对于同期包含与财富干系部分和与收益干系部分的政府补助，区分不同部分分别进 行司帐处理；难以区分的，举座归类为与收益干系的政府补助。   与本公司日常行为干系的政府补助，按照经济业求本体，计入其他收益。与本公司 日常行为无关的政府补助，计入营业外收支。   财政将贴息资金顺利拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减干系借款用度。   ③政府补助返璧   已阐述的政府补助需要返还时，运转阐述时冲减干系财富账面价值的，诊治财富账 面价值；存在干系递延收益余额的，冲减干系递延收益账面余额，超出部分计入当期损 益；属于其他情况的，顺利计入当期损益。   本公司平庸根据财富与欠债在财富欠债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性 各别，采纳财富欠债表债务法将应纳税暂时性各别或可抵扣暂时性各别对所得税的影响 额阐述和计量为递延所得税欠债或递延所得税财富。本公司分歧递延所得税财富和递延 所得税欠债进行折现。   （1）递延所得税财富的阐述 上海正帆科技股份有限公司                       财务报表附注   对于可抵扣暂时性各别、大要结转以后年度的可抵扣损失和税款抵减，其对所得税 的影响额按瞻望转回时间的所得税税率筹画，并将该影响额阐述为递延所得税财富，但 所以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性各别、可抵扣损失和税款抵减的畴昔应纳 税所得额为限。   同期具有下列特征的交易或事项中因财富或欠债的运转阐述所产生的可抵扣暂时 性各别对所得税的影响额不阐述为递延所得税财富：   A.该项交易不是企业合并；   B.交易发生时既不影响司帐利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣损失）。   本公司对与子公司、联营公司及配合企业投资干系的可抵扣暂时性各别，同期高傲 下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）阐述为递延所得税财富：   A.暂时性各别在可料想的畴昔很可能转回；   B.畴昔很可能赢得用来抵扣可抵扣暂时性各别的应纳税所得额；   财富欠债表日，有可信左证标明畴昔时间很可能赢得填塞的应纳税所得额用来抵扣 可抵扣暂时性各别的，阐述以前时间未阐述的递延所得税财富。   在财富欠债表日，本公司对递延所得税财富的账面价值进行复核。如果畴昔时间很 可能无法赢得填塞的应纳税所得额用以抵扣递延所得税财富的利益，减记递延所得税资 产的账面价值。在很可能赢得填塞的应纳税所得额时，减记的金额给予转回。   （2）递延所得税欠债的阐述   本公司通盘应纳税暂时性各别均按瞻望转回时间的所得税税率计量对所得税的影 响，并将该影响额阐述为递延所得税欠债，但下列情况的除外：   ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性各别对所得税的影响不阐述为递延所 得税欠债：   A.商誉的运转阐述；   B.具有以下特征的交易中产生的财富或欠债的运转阐述：该交易不是企业合并，并 且交易发生时既不影响司帐利润也不影响应纳税所得额或可抵扣损失。 上海正帆科技股份有限公司                      财务报表附注   ②本公司对与子公司、配合企业及联营企业投资干系的应纳税暂时性各别，其对所 得税的影响额一般阐述为递延所得税欠债，但同期高傲以下两项条件的除外：   A.本公司大要抑制暂时性各别转回的时刻；   B.该暂时性各别在可料想的畴昔很可能不会转回。   （3）特定交易或事项所波及的递延所得税欠债或财富的阐述   ①与企业合并干系的递延所得税欠债或财富   非并吞抑制下企业合并产生的应纳税暂时性各别或可抵扣暂时性各别，在阐述递延 所得税欠债或递延所得税财富的同期，干系的递延所得税用度（或收益），平庸诊治企 业合并中所阐述的商誉。   ②顺利计入通盘者权益的技俩   与顺利计入通盘者权益的交易或者事项干系确当期所得税和递延所得税，计入通盘 者权益。暂时性各别对所得税的影响计入通盘者权益的交易或事项包括：其他债权投资 公允价值变动等酿成的其他抽象收益、司帐政策变更采纳考究诊治法或对前期（遑急） 司帐差错更正各别考究重述法诊治期初留存收益、同期包含欠债成份及权益成份的夹杂 金融器具在运转阐述时计入通盘者权益等。   ③可弥补损失和税款抵减   A.本公司自身规划产生的可弥补损失以及税款抵减   可抵扣损失是指按照税法规矩筹画笃定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的 损失。对于按照税法规矩不错结转以后年度的未弥补损失（可抵扣损失）和税款抵减， 视同可抵扣暂时性各别处理。在瞻望可利用可弥补损失或税款抵减的畴昔时间内很可能 取得填塞的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，阐述相应的递延所得 税财富，同期减少当期利润表中的所得税用度。   B.因企业合并而酿成的可弥补的被合并企业的未弥补损失   在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性各别，在购买日不相宜递延所 得税财富阐述条件的，不给予阐述。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 上海正帆科技股份有限公司                     财务报表附注 标明购买日的干系情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性各别带来的经济 利益大要齐备的，阐述干系的递延所得税财富，同期减少商誉，商誉不及冲减的，差额 部分阐述为当期损益；除上述情况之外，阐述与企业合并干系的递延所得税财富，计入 当期损益。   ④合并抵销酿成的暂时性各别   本公司在编制合并财务报表时，因抵销未齐备里面销售损益导致合并财富欠债表中 财富、欠债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性各别的，在合并 财富欠债表中阐述递延所得税财富或递延所得税欠债，同期诊治合并利润表中的所得税 用度，但与顺利计入通盘者权益的交易或事项及企业合并干系的递延所得税除外。   ⑤以权益结算的股份支付   如果税法规矩与股份支付干系的开销允许税前扣除，在按照司帐准则规矩阐述成本 用度的时间内，本公司根据司帐期末取得信息推断可税前扣除的金额筹画笃定其计税基 础及由此产生的暂时性各别，相宜阐述条件的情况下阐述干系的递延所得税。其中瞻望 畴昔时间可税前扣除的金额朝上按照司帐准则规矩阐述的与股份支付干系的成本用度， 朝上部分的所得税影响应顺利计入通盘者权益。   自 2021 年 1 月 1 日起适用   （1）租赁的识别   在合同出手日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了 在一依时间内抑制一项或多项已识别财富使用的权益以换取对价，则该合同为租赁或者 包含租赁。为笃定合同是否让渡了在一依时间内抑制已识别财富使用的权益，本公司评 估合同中的客户是否有权赢得在使用时间内因使用已识别财富所产生的简直全部经济 利益，并有权在该使用时间主导已识别财富的使用。   （2）单独租赁的识别   合同中同期包含多项单独租赁的，本公司将合同给予分拆，并分别各项单独租赁进 行司帐处理。同期相宜下列条件的，使用已识别财富的权益组成合同中的一项单独租赁： 上海正帆科技股份有限公司                       财务报表附注 ① 承租东谈主可从单独使用该财富或将其与易于赢得的其他资源沿途使用中赚钱；② 该资 产与合同中的其他财富不存在高度依赖或高度关联关系。   （3）本公司作为承租东谈主的司帐处理方法   在租赁期出手日，本公司将租赁期不朝上 12 个月，且不包含购买遴荐权的租赁认 定为短期租赁；将单项租赁财富为全新财富时价值较低的租赁认定为廉价值财富租赁。 本公司转租或预期转租租赁财富的，原租赁不认定为廉价值财富租赁。   对于通盘短期租赁和廉价值财富租赁，本公司在租赁期内各个时间按照直线法将租 赁付款额计入干系财富成本或当期损益。   除上述采纳简化处理的短期租赁和廉价值财富租赁外，在租赁期出手日，公司对租 赁阐述使用权财富和租赁欠债。   ①使用权财富   使用权财富，是指承租东谈主可在租赁期内使用租赁财富的权益。   在租赁期出手日，使用权财富按照成本进走运转计量。该成本包括：   •租赁欠债的运转计量金额；   •在租赁期出手日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激勉的，扣除已享受的租赁    激勉干系金额；   •承租东谈主发生的运转顺利用度；   •承租东谈主为拆卸及移除租赁财富、归附租赁财富所在场合或将租赁财富回应至租赁    条目商定状态瞻望将发生的成本。本公司按照瞻望欠债的阐述程序和计量方法    对该成本进行阐述和计量，详见附注三、22。前述成本属于为坐蓐存货而发生    的将计入存货成本。   使用权财富折旧采纳年限平均法分类计提。对于能合理笃定租赁期届满时将会取得 租赁财富通盘权的，在租赁财富瞻望剩余使用寿命内，根据使用权财富类别和瞻望净残 值率笃定折旧率；对于无法合理笃定租赁期届满时将会取得租赁财富通盘权的，在租赁 期与租赁财富剩余使用寿命两者孰短的时间内，根据使用权财富类别笃定折旧率。 上海正帆科技股份有限公司                      财务报表附注   ②租赁欠债   租赁欠债应当按照租赁期出手日尚未支付的租赁付款额的现值进走运转计量。租赁 付款额包括以下五项内容:   •   固定付款额及本体固定付款额，存在租赁激勉的，扣除租赁激勉干系金额；   •   取决于指数或比率的可变租赁付款额；   •   购买遴荐权的行权价钱，前提是承租东谈主合理笃定将应用该遴荐权；   •   应用停止租赁遴荐权需支付的款项，前提是租赁期响应出承租东谈主将应用停止租       赁遴荐权；   •   根据承租东谈主提供的担保余值瞻望应支付的款项。   筹画租赁付款额现值时采纳租赁内含利率作为折现率，无法笃定租赁内含利率的， 采纳公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未阐述融资费 用，在租赁期各个时间内按照阐述租赁付款额现值的折现率阐述利息用度，并计入当期 损益。未纳入租赁欠债计量的可变租赁付款额于践诺发生时计入当期损益。   租赁期出手日后，当本体固定付款额发生变动、担保余值瞻望的搪塞金额发生变化、 用于笃定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买遴荐权、续租遴荐权或停止遴荐权的 评估完毕或践诺行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量 租赁欠债，并相应诊治使用权财富的账面价值。   （4）本公司作为出租东谈主的司帐处理方法   在租赁出手日，本公司将本体上转变了与租赁财富通盘权关联的简直全部风险和报 酬的租赁永诀为融资租赁，除此之外的均为规划租赁。   ①规划租赁   本公司在租赁期内各个时间按照直线法将租赁收款额阐述为房钱收入，发生的运转 顺利用度给予本钱化并按照与房钱收入阐述换取的基础进行分担，分期计入当期损益。 本公司取得的与规划租赁关联的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在践诺发生时计 入当期损益。 上海正帆科技股份有限公司                        财务报表附注   ②融资租赁   在租赁出手日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期出手日尚未收到的 租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)阐述应收融资租赁款，并停止阐述融资 租赁财富。在租赁期的各个时间，本公司按照租赁内含利率筹画并阐述利息收入。   本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在践诺发生时计入当期 损益。   （5）租赁变更的司帐处理   ①租赁变更作为一项单独租赁   租赁发生变更且同期相宜下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行 司帐处理：A.该租赁变更通过加多一项或多项租赁财富的使用权而扩大了租赁范围；B. 加多的对价与租赁范围扩大部分的单独价钱按该合爱怜况诊治后的金额相等。   ②租赁变更未作为一项单独租赁   A.本公司作为承租东谈主   在租赁变更成功日，本公司重新笃定租赁期，并采纳改进后的折现率对变更后的租 赁付款额进行折现，以重新计量租赁欠债。在筹画变更后租赁付款额的现值时，采纳剩 余租赁时间的租赁内含利率作为折现率；无法笃定剩余租赁时间的租赁内含利率的，采 用租赁变更成功日的增量借款利率作为折现率。   就上述租赁欠债诊治的影响，区分以下情形进行司帐处理：   •   租赁变更导致租赁范围减轻或租赁期镌汰的，调减使用权财富的账面价值，并       将部分停止或实足停止租赁的干系利得或损失算入当期损益；   •   其他租赁变更，相应诊治使用权财富的账面价值。   B.本公司作为出租东谈主   规划租赁发生变更的，本公司自变更成功日起将其作为一项新租赁进行司帐处理， 与变更前租赁关联的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。   融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行司帐处理的，本公司分别下列情形对变更 上海正帆科技股份有限公司                           财务报表附注 后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁出手日成功，该租赁会被分类为规划租赁的， 本公司自租赁变更成功日出手将其作为一项新租赁进行司帐处理，并以租赁变更成功日 前的租赁投资净额作为租赁财富的账面价值；如果租赁变更在租赁出手日成功，该租赁 会被分类为融资租赁的，本公司按照对于修改或重新议定合同的规矩进行司帐处理。    (1)计提程序    ①根据《企业安全坐蓐用度索乞降使用不休主张》(财企[2012]16 号)规矩，危境品 坐蓐与储存企业以上年度践诺营业收入为计提依据，采用逾额累退方式按照以下程序平 均逐月索求，具体计提程序如下：    营业收入不朝上 1,000 万元的，按照 4%索求；    营业收入朝上 1,000 万元至 1 亿元的部分，按照 2%索求；    营业收入朝上 1 亿元至 10 亿元的部分，按照 0.5%索求；    营业收入朝上 10 亿元的部分，按照 0.2%索求。    ②根据《企业安全坐蓐用度索乞降使用不休主张》(财企[2012]16 号)规矩，建造工 程施工企业以建筑装配工程造价为计提依据，机电装配工程安全坐蓐用度索求程序为    ③根据《企业安全坐蓐用度索乞降使用不休主张》(财企[2012]16 号)规矩，机械制 造企业以上年度践诺营业收入为计提依据，采纳逾额累退方式按照以下程序平均逐月提 取，具体计提程序如下：    营业收入不朝上 1,000 万元的，按照 2%索求；    营业收入朝上 1,000 万元至 1 亿元的部分，按照 1%索求；    营业收入朝上 1 亿元至 10 亿元的部分，按照 0.2%索求；    营业收入朝上 10 亿元至 50 亿元的部分，按照 0.1%索求；    营业收入朝上 50 亿元的部分，按照 0.05%索求。    (2)核算方法 上海正帆科技股份有限公司                            财务报表附注   安全坐蓐用度于索求时计入干系居品的成本或当期损益，同期计入“专项储备”科 目。索求的安全坐蓐费按规矩范围使用时，属于用度性开销的，顺利冲减专项储备；形 成固定财富的，先通过“在建工程”科目归集所发生的开销，待安全技俩完工达到预定 可使用状态时阐述为固定财富；同期，按照酿成固定财富的成本冲减专项储备，并阐述 换取金额的累计折旧。该固定财富在以后时间不再计提折旧。   （1）遑急司帐政策变更   执行新租赁准则                                          （以下简称“新 租赁准则”）。本公司自 2021 年 1 月 1 日执行新租赁准则，对司帐政策的干系内容进行 诊治，详见附注三、27。   对于初次执行日前已存在的合同，本公司在初次执行日遴荐不重新评估其是否为租 赁或者包含租赁。   对于初次执行日之后签订或变更的合同，本公司按照新租赁准则中租赁的界说评估 合同是否为租赁或者包含租赁。   ①本公司作为承租东谈主   本公司遴荐初次执行新租赁准则的积聚影响数诊治初次执行当年纪首（即 2021 年 1 月 1 日）留存收益及财务报表其他干系技俩金额，对可比时间信息不予诊治：   A.对于初次执行日前的融资租赁，本公司在初次执行日按照融资租入财富和搪塞融 资租赁款的原账面价值，分别计量使用权财富和租赁欠债；   B.对于初次执行日前的规划租赁，本公司在初次执行日根据剩余租赁付款额按初次 执行日承租东谈主增量借款利率折现的现值计量租赁欠债，并根据每项租赁按照与租赁欠债 特别的金额及预支房钱进行必要诊治计量使用权财富；   C.在初次执行日，本公司按照附注三、19，对使用权财富进行减值测试并进行相应 司帐处理。 上海正帆科技股份有限公司                         财务报表附注   本公司初次执行日之前租赁财富属于廉价值财富的规划租赁，采纳简化处理，未确 认使用权财富和租赁欠债。除此之外，本公司对于初次执行日前的规划租赁，采纳下列 一项或多项简化处理：   •将于初次执行日后 12 个月内完成的租赁，作为短期租赁处理;   •计量租赁欠债时，具有不异特征的租赁采纳并吞折现率；   •使用权财富的计量不包含运转顺利用度；   •存在续租遴荐权或停止租赁遴荐权的，本公司根据初次执行日前遴荐权的践诺行     使卓越他最新情况笃定租赁期；   •作为使用权财富减值测试的替代，本公司根据《企业司帐准则第 13 号——或有事     项》评估包含租赁的合同在初次执行日前是否为损失合同，并根据初次执行日     前计入财富欠债表的损失准备金额诊治使用权财富；   •初次执行日之前发生租赁变更的，本公司根据租赁变更的最终安排进行司帐处理。   ②本公司作为出租东谈主   对于初次执行日前永诀为规划租赁且在初次执行日后仍存续的转租赁，本公司作为 转租赁租东谈主在初次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条目进行重新评估并 作念出分类。除此之外，本公司未对作为出租东谈主的租赁按照衔尾规矩进行诊治，而是自首 次执行日起按照新租赁准则进行司帐处理。   ③售后租回交易   对于初次执行日前已存在的售后租回交易，本公司在初次执行日不重新评估财富转 让是否相宜附注三、24 作为销售进行司帐处理的规矩。对于初次执行日前应当作为销售 和融资租赁进行司帐处理的售后租回交易，本公司作为卖方（承租东谈主）按照与其他融资 租赁换取的方法对租回进行司帐处理，并不息在租赁期内摊销干系递延收益或损失。对 于初次执行日前作为销售和规划租赁进行司帐处理的售后租回交易，本公司作为卖方 （承租东谈主）应当按照与其他规划租赁换取的方法对租回进行司帐处理，并根据初次执行 日前计入财富欠债表的干系递延收益或损失诊治使用权财富。   因执行新租赁准则，本公司合并财务报表相应诊治 2021 年 1 月 1 日使用权财富 上海正帆科技股份有限公司                                                     财务报表附注 本公司母公司财务报表相应诊治 2021 年 1 月 1 日使用权财富 62,995,145.90 元、一年内 到期的非流动欠债 6,303,843.59 元及租赁欠债 56,691,302.31 元。    （2）遑急司帐推断变更    本叙述期内，本公司无首要司帐推断变更。    （3）初次执行新租赁准则诊治初次执行当年纪首财务报表干系技俩情况    合并财富欠债表                                                                单元:元币种:东谈主民币         技俩       2020 年 12 月 31 日         2021 年 1 月 1 日         诊治数 使用权财富                  不适用                     62,995,145.90        62,995,145.90 一年内到期的非流动欠债                                     6,303,843.59         6,303,843.59 租赁欠债                   不适用                     56,691,302.31        56,691,302.31    母公司财富欠债表                                                                单元:元币种:东谈主民币         技俩        2020 年 12 月 31 日        2021 年 1 月 1 日         诊治数 使用权财富                  不适用                     62,995,145.90        62,995,145.90 一年内到期的非流动欠债                                     6,303,843.59         6,303,843.59 租赁欠债                   不适用                     56,691,302.31        56,691,302.31    四、税项     税   种                 计税依据                                 税率              按税法规矩筹画的销售货品和应税劳务收入为基 增值税          础筹画销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税 6%、9%、13%              额后，差额部分为应交增值税。 城市珍贵建造税      应缴流转税                                    7%、5% 说明注解费附加        应缴流转税                                    3% 地方说明注解费附加      应缴流转税                                    2% 上海正帆科技股份有限公司                                                       财务报表附注      税   种                计税依据                                  税率 企业所得税*           应纳税所得额                                 8.25%、15%、16.5%、25%   注*：本公司、合肥正帆、江苏半导体适用高新工夫企业 15%的所得税税率；香港 正帆根据香港《利得税》条例，香港当地有限公司的所得税税率为 16.5%，并于 2018 年 4 月 1 日起实行利得税两级制，即：法团首 200 万元(港币)的利得税税率降至 8.25%， 自后的利润则不息按 16.5%纳税。其他子公司适用 25%所得税税率。   本公司于 2019 年 10 月 28 日通过高新工夫企业重新认定，取得高新工夫企业文凭， 文凭号 GRD201931001888，灵验期：3 年。根据干系规矩，公司自 2019 年起联接三年 享受高新工夫企业 15%的优惠税率。本公司叙述期内适用高新工夫企业 15%的所得税税 率。   合肥正帆于 2019 年 11 月 20 日通过高新工夫企业重新认定，取得高新工夫企业证 书，文凭号 GR201934002072，灵验期：3 年。根据干系规矩，合肥正帆自 2019 年起连 续三年享受高新工夫企业 15%的优惠税率。合肥正帆叙述期内适用高新工夫企业 15%的 所得税税率。   江苏半导体 2021 年 11 月 3 日取得高新工夫企业文凭，文凭编号为 GR202132002369， 灵验期为 3 年。根据干系规矩，江苏半导体自 2021 年起联接三年享受高新工夫企业 15% 的优惠税率。江苏半导体叙述期内适用高新工夫企业 15%的所得税税率。      五、合并财务报表技俩注目          项   目            2021 年 12 月 31 日                2020 年 12 月 31 日 库存现款                                        18,844.20                    7,756.93 银行进款                                   612,603,642.06              801,337,578.23 其他货币资金                                   2,037,470.81                6,543,415.40 应收利息                                     6,192,087.67                4,241,789.69          系数                            620,852,044.74              812,130,540.25  上海正帆科技股份有限公司                                                                     财务报表附注            项   目                     2021 年 12 月 31 日                    2020 年 12 月 31 日 其中：存放在境外的款项总额                                          97,202.05                       4,498,134.13      其他货币资金中 2,037,470.81 元系公司存入的保函保证金。除此之外，期末货币资  金中无其他因典质、质押或冻结等对使用有限定、有潜在回收风险的款项。            项   目                     2021 年 12 月 31 日                    2020 年 12 月 31 日 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融财富   其中：答理居品                                           20,036,986.30                  70,280,191.79             系数                                      20,036,986.30                  70,280,191.79      (1)交易性金融财富期末余额中的答理居品捆绑构性进款居品；      (2)交易性金融财富 2021 年末较 2020 年末下跌 71.49%，主要捆绑构性进款居品到  期赎回所致。      （1）分类列示  种   类            账面余额          坏账准备          账面价值             账面余额            坏账准备           账面价值 银行承兑 汇票 生意承兑 汇票   系数     138,620,251.54 1,580,945.61 137,039,305.93 155,659,841.09 1,216,658.04 154,443,183.05      （2）期末本公司无已质押的应收单据。      （3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收单据            项   目                        停止阐述金额                            未停止阐述金额 银行承兑汇票                                                          -                 102,879,232.85 生意承兑汇票                                                          -                      5,282,155.00             系数                                                  -                 108,161,387.85      注：本公司对大型生意银行和寰宇性股份制生意银行承兑的银行承兑汇票，在背书  或贴当前停止阐述，其他银行承兑的银行承兑汇票在背书或贴当前不息阐述应收单据，  上海正帆科技股份有限公司                                                                         财务报表附注 待到期兑付后停止阐述。     （4）期末本公司无因出票东谈主未践约而将其转应收账款的单据。     （5）按坏账计提方法分类露出          类   别                  账面余额                            坏账准备                                                                          计提比例          账面价值                            金额            比例(%)              金额                                                                           (%) 按单项计提坏账准备                           -               -               -             -               - 按组系数提坏账准备             138,620,251.54        100.00       1,580,945.61          1.14 137,039,305.93          系数           138,620,251.54        100.00       1,580,945.61          1.14 137,039,305.93     （续上表）          类   别                   账面余额                            坏账准备                                                                          计提比例          账面价值                             金额           比例(%)              金额                                                                           (%) 按单项计提坏账准备                            -               -             -              -               - 按组系数提坏账准备               155,659,841.09       100.00 1,216,658.04               0.78 154,443,183.05          系数             155,659,841.09       100.00 1,216,658.04               0.78 154,443,183.05     坏账准备计提的具体说明：     ①于 2021 年 12 月 31 日，本公司无按单项计提坏账准备的应收单据。     ②于 2021 年 12 月 31 日，按组合 1 计提坏账准备    名     称                                                                                计提比例                  账面余额       坏账准备         计提比例（%）             账面余额           坏账准备                                                                                            （%） 组合 1：生意承   兑汇票     ③按组合 2 计提坏账准备：于 2021 年 12 月 31 日，本公司按照通盘存续期预期信 用损失算量银行承兑汇票坏账准备。本公司以为所合手有的银行承兑汇票不存在首要的信 上海正帆科技股份有限公司                                                                               财务报表附注 用风险，不会因银行或其他出票东谈主背信而产生首要损失。      按组系数提坏账准备的阐述程序及说高见附注三、9。      （6）本期坏账准备的变动情况  类   别                                                                                2021 年 12 月 31 日                    日                  计提          收回或转回                  转销或核销 应收单据             1,216,658.04        364,287.57                   -               -          1,580,945.61      （7）本期无践诺核销的应收单据情况。      （1）按账龄露出              账   龄                        2021 年 12 月 31 日                    2020 年 12 月 31 日              小计                                         561,254,950.60                     378,565,716.18 减：坏账准备                                                   63,037,648.96                      48,937,268.38              系数                                         498,217,301.64                     329,628,447.80      （2）按坏账计提方法分类露出          类   别                        账面余额                            坏账准备                                                                               计提比例           账面价值                                   金额           比例(%)              金额                                                                                (%) 按单项计提坏账准备                       8,764,746.31            1.56   8,764,746.31      100.00                 - 按组系数提坏账准备                  552,490,204.29          98.44 54,272,902.65                9.82 498,217,301.64          系数                561,254,950.60         100.00 63,037,648.96            11.23 498,217,301.64      （续上表）          类   别                                           2020 年 12 月 31 日  上海正帆科技股份有限公司                                                                              财务报表附注                                  账面余额                               坏账准备                                                                              计提比例           账面价值                                金额           比例(%)                金额                                                                               (%) 按单项计提坏账准备                10,609,657.57                 2.80 10,609,657.57         100.00              - 按组系数提坏账准备               367,956,058.61              97.20 38,327,610.81            10.42 329,628,447.80          系数             378,565,716.18           100.00 48,937,268.38              12.93 329,628,447.80     坏账准备计提的具体说明：     ①于 2021 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日，按单项计提坏账准备的应收账款              名 称                                     应收账款                 坏账准备           计提比例(%)            计提情理 广西盛和电子科技股份有限公司                       3,189,915.00        3,189,915.00            100.00 可能无法收回 蚌埠三颐半导体有限公司                          2,259,054.35        2,259,054.35            100.00 可能无法收回 芜湖德豪润达光电科技有限公司                       1,702,576.96        1,702,576.96            100.00 可能无法收回 其他单元                                 1,613,200.00        1,613,200.00            100.00 可能无法收回              合 计                     8,764,746.31        8,764,746.31            100.00     (续上表)              名 称                                     应收账款                 坏账准备           计提比例(%)            计提情理 广西盛和电子科技股份有限公司                       3,189,915.00        3,189,915.00            100.00 可能无法收回 蚌埠三颐半导体有限公司                          2,259,054.35        2,259,054.35            100.00 可能无法收回 芜湖德豪润达光电科技有限公司                       1,996,629.33        1,996,629.33            100.00 可能无法收回 大连德豪光电科技有限公司                         1,550,858.89        1,550,858.89            100.00 可能无法收回 其他单元                                 1,613,200.00        1,613,200.00            100.00 可能无法收回              合 计                    10,609,657.57       10,609,657.57            100.00     ②于 2021 年 12 月 31 日，按组合 1 计提坏账准备的应收账款    账     龄                                       计提比例                                            计提比                 账面余额            坏账准备                              账面余额             坏账准备                                                   （%）                                            例（%）  上海正帆科技股份有限公司                                                                              财务报表附注    账    龄                                           计提比例                                           计提比                    账面余额           坏账准备                             账面余额             坏账准备                                                      （%）                                           例（%）       系数         552,490,204.29 54,272,902.65               9.82 367,956,058.61 38,327,610.81         10.42       按组系数提坏账准备的阐述程序及说高见附注三、9。       （3）本期坏账准备的变动情况                                                   本期变动金额   类     别                                         转销或核 香港正帆外币                                                    销   报表折算各别  应收账款        48,937,268.38 16,063,334.72 1,844,911.26 17,137.33           100,905.55        63,037,648.96       （4）本期践诺核销的应收账款情况                          项    目                                               核销金额 践诺核销的应收账款                                                                                          17,137.33       （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况                                                           占应收账款余额的比例         单元称号                         余额                                                 坏账准备余额                                                               （%） 中国电子系统工程第二建 设有限公司 信息产业电子第十一想象 商酌院科技工程股份有限                            22,585,429.45                         4.02            2,228,003.01 公司 四川江化微电子材料有限 公司 东方日升（安徽）新动力有 限公司 晶澳（扬州）太阳能科技有 限公司             系数                         90,054,126.55                        16.04            6,464,964.37       （6）应收账款 2021 年末较 2020 年末增长 48.26%，主要系本期销售范围加多所致。       （1）分类列示 上海正帆科技股份有限公司                                                                          财务报表附注            项   目                  2021 年 12 月 31 日公允价值                   2020 年 12 月 31 日公允价值 应收单据                                                 89,301,942.08                    155,084,559.35    （2）应收单据按减值计提方法分类露出        类       别                 计提减值准备的基                                           计提比例（%）                         减值准备             备注                                     础 按单项计提减值准备                                      -                     -            - 按组系数提减值准备                          89,301,942.08                     -            - 组合 2 银行承兑汇票                        89,301,942.08                     -            -            系数                      89,301,942.08                     -            -    （续上表）        类       别                 计提减值准备的基                                           计提比例（%）                         减值准备             备注                                     础 按单项计提减值准备                                      -                     -            -                   - 按组系数提减值准备                         155,084,559.35                     -            - 组合 2 银行承兑汇票                       155,084,559.35                     -            -            系数                     155,084,559.35                     -            -    说明：按组合 2 计提坏账准备：各叙述期末，本公司按照通盘存续期预期信用损失 计量银行承兑汇票坏账准备。本公司以为所合手有的银行承兑汇票不存在首要的信用风险， 不会因银行或其他出票东谈主背信而产生首要损失。    按组系数提坏账准备的阐述程序及说高见附注三、9。    ①期末本公司无已质押的应收单据。    ②期末已背书或贴现但尚未到期的应收单据            项   目                       停止阐述金额                                未停止阐述金额 银行承兑汇票                                              213,136,159.17                                    -    （3）减值准备的变动情况   类    别 应收单据                         -                 -                     -                -               - 上海正帆科技股份有限公司                                                                       财务报表附注    （4）应收款项融资 2021 年末较 2020 年末下跌 42.42%，主要系大型生意银行和全 国性股份制生意银行承兑的银行承兑汇票结算减少所致。    （1）预支款项按账龄列示         账   龄                         金额                 比例(%)                 金额                 比例(%)         系数             90,491,343.43               100.00       51,467,588.45             100.00    （2）按预支对象归集的期末余额前五名的预支款项情况                                                                        占预支款项期末余额系数                 单元称号                   2021 年 12 月 31 日余额                                                                           数的比例(%) 上品兴业氟塑料（嘉兴）有限公司                                        4,297,958.14                         4.75 常州福乐泰克化工开采有限公司                                         4,041,993.57                         4.47 苏州微力想环保科技有限公司                                          3,947,244.19                         4.36 江苏鑫东盛建造工程有限公司                                          3,859,999.99                         4.27 上海宇灿国外贸易有限公司                                           3,656,363.96                         4.04                  系数                                   19,803,559.85                        21.89    （3）预支款项 2021 年末较 2020 年末增长 75.82%，主要系本期预支材料加多所致。    （1）分类列示             项   目              2021 年 12 月 31 日                        2020 年 12 月 31 日 应收利息                                                                                           - 应收股利                                                                                           - 其他应收款                                           22,890,442.29                      16,572,591.16             系数                                  22,890,442.29                      16,572,591.16    （4）其他应收款 上海正帆科技股份有限公司                                                                            财务报表附注     ①按账龄露出              账   龄                  2021 年 12 月 31 日                       2020 年 12 月 31 日              小计                                    25,966,549.94                        18,974,315.88 减：坏账准备                                              3,076,107.65                         2,401,724.72              系数                                    22,890,442.29                        16,572,591.16     ②按款项性质分类情况          款项性质                       2021 年 12 月 31 日                       2020 年 12 月 31 日 保证金                                                25,084,546.69                        18,300,247.90 备用金卓越他                                                  882,003.25                        674,067.98              小计                                    25,966,549.94                        18,974,315.88 减：坏账准备                                              3,076,107.65                         2,401,724.72              系数                                    22,890,442.29                        16,572,591.16     ③按坏账计提方法分类露出     A.限度 2021 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模子计提如下：                  阶   段                   账面余额                   坏账准备                    账面价值 第一阶段                                     25,934,099.94               3,043,657.65       22,890,442.29 第二阶段                                                     -                      -                   - 第三阶段                                         32,450.00                 32,450.00                    -                  系数                      25,966,549.94               3,076,107.65       22,890,442.29                                          计提比例          类   别            账面余额                               坏账准备          账面价值             情理                                           （%） 按单项计提坏账准备                            -              -                  -            -               - 按组系数提坏账准备                25,934,099.94        11.74       3,043,657.65 22,890,442.29                - 上海正帆科技股份有限公司                                                                   财务报表附注                                   计提比例          类    别    账面余额                           坏账准备           账面价值              情理                                    （%）              系数   25,934,099.94          11.74    3,043,657.65 22,890,442.29               -                                   计提比例          类    别    账面余额                           坏账准备           账面价值              情理                                    （%） 按单项计提坏账准备            32,450.00       100.00         32,450.00              -               - 按组系数提坏账准备                     -               -              -             -               -              系数      32,450.00       100.00         32,450.00              -               -     B.限度 2020 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模子计提如下：          阶   段        账面余额                        坏账准备                    账面价值 第一阶段                     18,941,865.88                2,369,274.72             16,572,591.16 第二阶段                                 -                           -                         - 第三阶段                         32,450.00                  32,450.00                          -          系数              18,974,315.88                2,401,724.72             16,572,591.16                                   计提比例          类    别    账面余额                           坏账准备           账面价值              情理                                    （%） 按单项计提坏账准备                     -               -              -             -               - 按组系数提坏账准备         18,941,865.88          12.51    2,369,274.72 16,572,591.16               -              系数   18,941,865.88          12.51    2,369,274.72 16,572,591.16               -                                   计提比例          类    别    账面余额                           坏账准备           账面价值              情理                                    （%） 按单项计提坏账准备            32,450.00       100.00         32,450.00              -               - 按组系数提坏账准备                     -               -              -             -               -              系数      32,450.00       100.00         32,450.00              -               -     本期坏账准备计提金额的依据：     按组系数提坏账准备的阐述程序及说高见附注三、9。 上海正帆科技股份有限公司                                                                                            财务报表附注      ④坏账准备的变动情况                                                         本期变动金额  类    别       2020 年 12 月 31 日                                                                   2021 年 12 月 31 日                                          计提             收回或转回               转销或核销 其他应收款                2,401,724.72       674,382.93                     -                    -            3,076,107.65      ⑤本期无践诺核销的其他应收款。      ⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况                                                                         占其他应收款期                         款项的性 2021 年 12 月 31      单元称号                                                     账龄        末余额系数数的                         坏账准备                          质       日余额                                                                           比例(%) 潍坊滨海经济工夫开                        保证金              4,000,000.00          1 年以内                     15.40              200,000.00 发区管委会 广州华星光电半导体                        保证金              1,600,000.00          1 年以内                       6.16              80,000.00 炫耀工夫有限公司 TCL 建造不休(深圳)                        保证金              1,400,000.00          1 年以内                       5.39              70,000.00 有限公司 中国电子系统工程第                        保证金              1,310,000.00          1 年以内                       5.04              65,500.00 二建造有限公司 上海市闵行区东谈主民法                        保证金              1,245,508.63          1 年以内                       4.80              62,275.43 院          系数                             9,555,508.63                                    36.79              477,775.43      （1）存货分类  项   目                         存货跌价准备                                               存货跌价准备                账面余额            或合同践约成            账面价值               账面余额            或合同践约成                账面价值                                 本减值准备                                                本减值准备 原材料           235,741,175.14     641,875.62     235,099,299.52     90,155,048.64         581,705.46       89,573,343.18 在居品             2,278,420.64               -      2,278,420.64      3,629,914.80                   -       3,629,914.80 库存商品           11,403,558.16     961,955.18      10,441,602.98      7,288,743.18         739,834.81        6,548,908.37 合同践约 成本  系数       1,073,406,541.71     11,344,621.71 1,062,061,920.00 649,527,442.65          10,677,565.20      638,849,877.45      （2）存货跌价准备或合同践约成本减值准备       项   目                            日               计提                 其他           转销              其他                 日 原材料                        581,705.46      494,082.49              -       433,912.33               -       641,875.62  上海正帆科技股份有限公司                                                                                   财务报表附注        项   目                          日             计提                其他          转销            其他                 日 库存商品                   739,834.81    2,223,447.65             -    2,001,327.28             -       961,955.18 合同践约成本                9,356,024.93   2,001,044.76             -    1,616,278.78             -      9,740,790.91        系数            10,677,565.20   4,718,574.90             -    4,051,518.39             -     11,344,621.71       （3）存货 2021 年末较 2020 年末增 65.26%，主要系本期末在执行合同范围加多所 致。       （1）合同财富情况   项    目                 账面余额          减值准备           账面价值                 账面余额            减值准备            账面价值 未到期的质 保金       （2）按合同财富减值准备计提方法分类露出                                      账面余额                              减值准备            类   别                                                                              通盘存续期               账面价值                                金额            比例(%)                金额         预期信用损                                                                               失率(%) 按单项计提减值准备                               -                 -              -              -                     - 按组系数提减值准备                 113,891,923.89            100.00 8,921,293.80             7.83 104,970,630.09 组合 1                      113,891,923.89            100.00 8,921,293.80             7.83 104,970,630.09            系数             113,891,923.89            100.00 8,921,293.80             7.83 104,970,630.09       （续上表）                                      账面余额                              减值准备            类   别                                                                              通盘存续期                账面价值                                金额            比例(%)                金额         预期信用损                                                                               失率(%) 按单项计提减值准备                               -                 -              -                  -                 - 按组系数提减值准备                 77,707,785.29             100.00 4,832,498.74             6.22 72,875,286.55 组合 1                      77,707,785.29             100.00 4,832,498.74             6.22 72,875,286.55 上海正帆科技股份有限公司                                                                               财务报表附注                                     账面余额                              减值准备         类   别                                                                              通盘存续期          账面价值                                金额        比例(%)                   金额          预期信用损                                                                               失率(%) 按单项计提减值准备                            -                  -                -             -               -         系数               77,707,785.29          100.00 4,832,498.74                 6.22 72,875,286.55     （3）合同财富减值准备变动情况 项   目   2020 年 12 月 31 日        本期计提             本期转回                本期转销/核销 2021 年 12 月 31 日 合同财富            4,832,498.74     4,088,795.06                    -              -           8,921,293.80     （4）合同财富 2021 年末较 2020 年末增长 46.56%，主要系本期业务范围增长，与 商品销售和提供劳务干系的未到期质保金加多所致。             项   目                    2021 年 12 月 31 日                        2020 年 12 月 31 日 增值税                                                   52,073,638.96                        35,523,034.83 企业所得税                                                       112,597.57                                 -             系数                                        52,186,236.53                        35,523,034.83     其他流动财富 2021 年末较 2020 年末增长 46.91%，主要系本期增值税留抵税额增 加所致。     （1）其他权益器具投资情况             项   目                    2021 年 12 月 31 日                        2020 年 12 月 31 日 非上市权益器具投资                                             20,000,000.00                                    -     其他权益器具投资 2021 年末较 2020 年末增长较大，主要系公司本期加多对上海镭 利电子材料有限公司和宁波山迪光能工夫有限公司的权益性投资所致。             项   目                    2021 年 12 月 31 日                        2020 年 12 月 31 日 权益器具投资                                               162,557,604.60                        77,446,869.40     其他非流动金融财富 2021 年末较 2020 年末增长 109.90%，主要系公司本期加多对  上海正帆科技股份有限公司                                                                                财务报表附注 合肥璞然集成电路股权投资合资企业（有限合资）、苏州工业园区君璞然创业投资合资 企业（有限合资）、徐州盛芯半导体产业投资基金合资企业（有限合资）、文德私募基 金不休（海南）有限公司的权益性投资，以及股权投资公允价值变动所致。其中，今年 度公允价值变动金额为 15,620,735.20 元。      （1）分类列示             项    目                     2021 年 12 月 31 日                       2020 年 12 月 31 日 固定财富                                                  330,797,275.83                         333,319,272.82 固定财富计帐                                                              -                                      -               系数                                      330,797,275.83                         333,319,272.82      （2）固定财富      ①固定财富情况       项 目            房屋及建筑物            机器开采               运载开采              电子卓越他开采              系数 一、账面原值： （1）购置                             -     5,024,820.42       1,230,667.08       3,735,347.59      9,990,835.09 （2）在建工程转入              2,854,482.36    15,739,810.24                    -     2,181,415.92     20,775,708.52 （1）处治或报废                          -     2,715,664.20        536,220.93          14,016.24       3,265,901.37 二、累计折旧 （1）计提                 13,012,158.94    15,645,928.71       1,602,939.42       1,937,118.73     32,198,145.80 （1）处治或报废                          -     1,652,781.26        509,409.88          13,315.43       2,175,506.57 三、减值准备 四、固定财富账面价值  上海正帆科技股份有限公司                                                                                 财务报表附注       项 目             房屋及建筑物              机器开采               运载开采            电子卓越他开采              系数 面价值 面价值      截止 2021 年底，公司固定财富无典质情况。      （1）分类列示              项   目                        2021 年 12 月 31 日                         2020 年 12 月 31 日 在建工程                                                      65,485,726.45                       18,462,514.04 工程物质                                                                   -                                    -                系数                                         65,485,726.45                       18,462,514.04      （2）在建工程      ①在建工程情况        项   目                        账面余额             减值准备         账面价值            账面余额            减值准备         账面价值 泛半导体行业中枢配套 装备国产化研发、坐蓐            39,782,435.69                39,782,435.69 与办公基地建造技俩 超高纯砷化氢、磷化氢 扩产及办公楼建造技俩 新动力、新光源、半导 体行业关键配套装备和 工艺开流配套坐蓐力提 升技俩 新冠疫苗智能化生物制 药研发坐蓐基地技俩厂             2,231,467.91                 2,231,467.91                                             - 房装修工程 D3、D4 厂房装修改造           1,923,892.23                 1,923,892.23                                             - 电子特种材料坐蓐技俩 二期 电子特种材料坐蓐技俩 一期 洁净车间工程                                                              2,714,768.20                 2,714,768.20 稀疏工程                   1,224,597.00                 1,224,597.00      906,063.45                   906,063.45         系数            65,485,726.45             - 65,485,726.45 18,462,514.04                 - 18,462,514.04      ②遑急在建工程技俩变动情况                        预算数       2020 年 12 月                    本期转入固定             本期其他减少      2021 年 12 月       技俩称号                                      本期加多金额                       （万元）          31 日                         财富金额                金额 1          31 日 上海正帆科技股份有限公司                                                                                 财务报表附注                    预算数         2020 年 12 月                       本期转入固定          本期其他减少          2021 年 12 月      技俩称号                                        本期加多金额                   （万元）            31 日                            财富金额             金额 1              31 日 泛半导体行业中枢配套 装备国产化研发、坐蓐         7,800.00                  -   39,782,435.69                                   39,782,435.69 与办公基地建造技俩 超高纯砷化氢、磷化氢 扩产及办公楼建造技俩 新动力、新光源、半导 体行业关键配套装备和 工艺开流配套坐蓐力提 升技俩 新冠疫苗智能化生物制 药研发坐蓐基地技俩厂          400.00                        2,231,467.91                                    2,231,467.91 房装修工程 D3、D4 厂房装修改造        700.00                        2,018,892.23      95,000.00                     1,923,892.23 电子特种材料坐蓐技俩 二期 电子特种材料坐蓐技俩 一期 洁净车间工程              420.00      2,714,768.20      1,461,723.21      72,566.37     4,103,925.04                 - 稀疏工程                       -      906,063.45      4,709,528.03    4,390,994.48                    1,224,597.00        系数                  -   18,462,514.04     83,671,199.22   20,775,708.52   15,872,278.29   65,485,726.45     注 1：本期在建工程其他减少金额 15,872,278.29 元，其中转入无形财富 11,768,353.25 元，转入恒久待摊用度     （续上表）                   工程累计参预                                                    利息本钱化累 其中：本期利 本期利息本钱      技俩称号          占预算比例           工程程度                                                            资金起首                                                      计金额  息本钱化金额  化率(%)                      (%) 泛半导体行业中枢配套 装备国产化研发、坐蓐           51.00           51.00                -             -              -             自筹 与办公基地建造技俩 超高纯砷化氢、磷化氢 扩产及办公楼建造技俩 新动力、新光源、半导 体行业关键配套装备和 工艺开流配套坐蓐力提 升技俩 新冠疫苗智能化生物制 药研发坐蓐基地技俩厂           55.79           55.79                -             -              -             自筹 房装修工程 D3、D4 厂房装修改造         28.84           28.84                -             -              -             自筹 电子特种材料坐蓐技俩 二期 电子特种材料坐蓐技俩 一期 洁净车间工程               99.44             -                  -             -              -             自筹 稀疏工程                   -               -                  -             -              -             自筹        系数              -               -                  -             -              -              -  上海正帆科技股份有限公司                                          财务报表附注                      项   目                        房屋及建筑物 一、账面原值： 司帐政策变更                                                 62,995,145.90 二、累计折旧 司帐政策变更                                                                - 三、减值准备 司帐政策变更                                                                - 四、账面价值      说明：2021 年度使用权财富计提的折旧金额为 9,060,899.03 元，其入网入不休用度 的折旧用度为 8,977,666.41 元，计入制造用度的折旧用度为 83,232.62 元。      （1）无形财富情况        项   目             地盘使用权            筹画机软件        系数  上海正帆科技股份有限公司                                                                    财务报表附注        项   目                  地盘使用权                      筹画机软件                   系数 一、账面原值 （1）购置                               25,801,500.00             1,643,409.84        27,444,909.84 （2）在建工程转入                                       -            11,768,353.25        11,768,353.25 （1）处治 二、累计摊销 （1）计提                                 903,035.91              1,560,447.13         2,463,483.04 （1）处治 三、减值准备 四、账面价值 面价值 面价值      （2）无形财富 2021 年末较 2020 年末增长 92.54%，主要系新购置地盘使用权所致。      （3）截止 2021 年末，公司无形财富无典质受限情况。    项   目                             本期加多                      日                                   本期摊销         其他减少             日 房屋装修费                1,115,742.54     5,717,878.82       981,601.41          -     5,852,019.95      恒久待摊用度 2021 年末较 2020 年末增长 424.50%，主要系本期租赁仓库装修改造 开销加多所致。  上海正帆科技股份有限公司                                                                         财务报表附注     （1）未经抵销的递延所得税财富      项    目                       可抵扣暂时性各别           递延所得税财富             可抵扣暂时性各别                递延所得税财富 坏账准备                    66,972,218.49        10,303,960.89           50,807,062.11     7,972,592.88 存货跌价准备                  10,958,316.46         1,647,067.96           10,509,977.96     1,576,496.70 里面交易未齐备利 润 递延收益                    10,276,875.00         1,541,531.25            9,314,375.00     1,397,156.25 股份支付                    10,913,238.80         1,654,958.69                       -                -          系数            178,554,248.28        27,062,558.72       135,392,763.54       20,660,448.10     （2）未经抵销的递延所得税欠债      项    目                       应纳税暂时性各别           递延所得税欠债             应纳税暂时性各别                递延所得税欠债 金融财富公允价值 变动     （3）未阐述递延所得税财富明细               项   目                     2021 年 12 月 31 日                    2020 年 12 月 31 日 坏账准备                                                  9,643,777.53                     6,581,087.77 存货跌价准备                                                 386,305.25                       167,587.24 递延收益                                                  5,257,835.65                     5,811,010.75 股份支付                                                  3,475,954.40                                - 可抵扣损失                                                24,120,366.47                    52,784,474.30               系数                                     42,884,239.30                    65,344,160.06     （4）未阐述递延所得税财富的可抵扣损失将于以下年度到期               年   份                     2021 年 12 月 31 日                    2020 年 12 月 31 日 上海正帆科技股份有限公司                                               财务报表附注         年   份       2021 年 12 月 31 日              2020 年 12 月 31 日          系数                       24,120,366.47             52,784,474.30         项   目       2021 年 12 月 31 日              2020 年 12 月 31 日 预支工程开采款                           18,828,330.10              3,833,406.69 预支房屋地盘款                           51,110,972.00                         -          系数                       69,939,302.10              3,833,406.69      其他非流动财富 2021 年末较 2020 年末增长较大，主要系本期预支地盘款及预支工 程开采款加多所致。      （1）短期借款分类         项   目       2021 年 12 月 31 日              2020 年 12 月 31 日 信用借款                              80,000,000.00                         - 应计利息                                  83,083.32                         -          系数                       80,083,083.32                         -      短期借款 2021 年末较 2020 年末增长较大，主要系本期新增信用借款补充流动资金 所致。         种   类       2021 年 12 月 31 日              2020 年 12 月 31 日 银行承兑汇票                            13,561,646.19             14,750,555.53 生意承兑汇票                                        -                         -          系数                       13,561,646.19             14,750,555.53      （1）按性质列示         项   目       2021 年 12 月 31 日              2020 年 12 月 31 日 货款及分包款                           626,234,369.46            456,447,338.77 工程开采款                              9,380,396.77              6,931,437.94 其他                                 5,026,367.15              5,783,498.28 上海正帆科技股份有限公司                                                               财务报表附注         项   目          2021 年 12 月 31 日                       2020 年 12 月 31 日          系数                             640,641,133.38                     469,162,274.99   （2）搪塞账款 2021 年末较 2020 年末增长 36.55%，主要系 2021 年度订单加多， 搪塞货款加多所致。   （3）期末无账龄朝上 1 年的遑急搪塞账款。   （1）合同欠债情况         项   目          2021 年 12 月 31 日                       2020 年 12 月 31 日 预收商品款                                   721,238,442.77                     536,990,121.80   （2）合同欠债 2021 年末较 2020 年末增长 34.31%，主要系 2021 年度订单加多， 预收合同款加多所致。   （1）搪塞职工薪酬列示         项   目                            本期加多             本期减少                        日                                                        日 一、短期薪酬             36,991,342.38        224,305,235.77   204,240,701.67     57,055,876.48 二、下野后福利-设定提存霸术       315,897.05          17,816,012.87    16,453,746.99      1,678,162.93 三、解雇福利                         -          3,573,275.71     3,519,275.71         54,000.00 四、一年内到期的其他福利                   -                     -                -                 -         系数         37,307,239.43        245,694,524.35   224,213,724.37     58,788,039.41   （2）短期薪酬列示         项   目                            本期加多             本期减少                        日                                                        日 一、工资、奖金、津贴和补贴      35,715,430.78        192,938,887.18   173,305,829.36     55,348,488.60 二、职工福利费                        -          9,813,734.19     9,813,734.19                 - 三、社会保障费              759,422.50          10,990,789.40    10,713,813.32      1,036,398.58 其中：医疗保障费             737,453.36          10,663,966.26    10,397,923.24      1,003,496.38 工伤保障费                  18,906.12           285,821.24       274,041.19          30,686.17 生养保障费                   3,063.02             41,001.90        41,848.89          2,216.03 四、住房公积金              513,633.10           7,191,618.48     7,036,801.90       668,449.68 上海正帆科技股份有限公司                                                                                  财务报表附注            项   目                                        本期加多                本期减少                                     日                                                              日 五、工会经费和职工说明注解经费                          2,856.00          3,370,206.52       3,370,522.90            2,539.62 六、短期带薪缺勤                                      -                     -                    -                 - 七、短期利润共享霸术                                    -                     -                    -                 -            系数                   36,991,342.38          224,305,235.77     204,240,701.67       57,055,876.48    （3）设定提存霸术列示    项   目           2020 年 12 月 31 日        本期加多                     本期减少                2021 年 12 月 31 日       系数                  315,897.05       17,816,012.87                16,453,746.99           1,678,162.93    （4）搪塞职工薪酬 2021 年末较 2020 年末增长 57.58%，主要系职工数目及窥探奖 金加多所致。            项   目                       2021 年 12 月 31 日                        2020 年 12 月 31 日 企业所得税                                                    5,336,543.14                          14,601,761.80 说明注解费附加                                                    1,624,844.82                            367,294.68 城市珍贵建造税                                                  1,585,019.14                            328,238.53 个东谈主所得税                                                    1,112,139.79                            922,623.67 房产税                                                       652,180.52                             320,683.04 增值税                                                       475,184.12                            2,922,531.95 其他税费                                                      379,672.18                             138,165.08 地盘使用税                                                      112,886.78                            183,843.15            系数                                           11,278,470.49                          19,785,141.90    应交税费 2021 年末较 2020 年末下跌 43.00%，主要系期末应交增值税及企业所得 税减少所致。    （1）分类列示            项   目                       2021 年 12 月 31 日                        2020 年 12 月 31 日 搪塞利息                                                                -                                      - 上海正帆科技股份有限公司                                            财务报表附注         项   目     2021 年 12 月 31 日             2020 年 12 月 31 日 搪塞股利                                 100.00                          - 其他搪塞款                           7,051,344.73              9,796,308.57          系数                     7,051,444.73              9,796,308.57   （2）其他搪塞款   ①按款项性质列示其他搪塞款         项   目     2021 年 12 月 31 日             2020 年 12 月 31 日 股权转让款                           2,000,000.00              5,206,800.00 代扣代缴社保等                         1,457,398.20              1,364,156.13 保证金                              781,788.00                372,957.00 其他来去                            2,812,158.53              2,852,395.44          系数                     7,051,344.73              9,796,308.57         项   目     2021 年 12 月 31 日             2020 年 12 月 31 日 待转销项税额                         27,487,317.17             14,748,581.28   其他流动欠债 2021 年末较 2020 年末增长 86.37%，主要系随预收合同款重分类的 待转销项税额加多所致。         项   目     2021 年 12 月 31 日             2020 年 12 月 31 日 一年内到期的租赁欠债                      7,694,829.35                         -          系数                     7,694,829.35                         -         项   目     2021 年 12 月 31 日             2020 年 12 月 31 日 租赁付款额                          69,071,122.95                         - 减：未阐述融资用度                      10,071,783.41                         -          小计                    58,999,339.54                         - 减：一年内到期的租赁欠债                    7,694,829.35                         -          系数                    51,304,510.19                         - 上海正帆科技股份有限公司                                                                                    财务报表附注      （1）递延收益情况      项    目      2020 年 12 月 31 日            本期加多                       本期减少              2021 年 12 月 31 日 政府补助                   15,125,385.75               3,275,000.00            2,865,675.10          15,534,710.65      （2）波及政府补助的技俩                                                    本期计入                                                  与财富相      补助技俩                                          营业外收                                                  关/与收                        日            助金额                  收益金额                    变动       日                                                     入金额                                                   益干系 新动力新光源，半导                                                                                                          与财富相 体行业关键配送装            4,881,875.00              -            -       267,500.00       -     4,614,375.00                                                                                                          关 备和工艺开发技俩                                                                                                        与财富相 技俩投资奖励基金            2,545,251.45              -            -       141,705.20       -     2,403,546.25                                                                                                        关 合肥市促进新式工                                                                                               与财富相 业化发展技俩资金                                                                                               关 高纯材料部件性能                                                                                                          与财富相 分析及检测平台项              800,000.00              -            -                 -      -      800,000.00                                                                                                          关 目财政补贴 电子特种材料坐蓐                                                                                                          与财富相 技俩二期工程技改              490,706.68              -            -        56,620.02       -      434,086.66                                                                                                          关 奖补资金 三甲基铝逼近供应                                                                                                 与财富相 系统工夫改造技俩                                                                                                 关 企业研发购置仪器                                                                                                 与财富相 开采补助资金                                                                                                   关 促进经济高质地发                                                                                                 与财富相 展政策奖补技俩                                                                                                  关 危化防控监测信息                                                                                                 与财富相 系统奖补资金技俩                                                                                                 关                                                                                                          与财富相 企业工夫改造补助               96,000.00              -            -         5,600.00       -       90,400.00                                                                                                          关 上海市经济和信息 化委员会，高质地 24                                                                                              与收益相                                -   2,875,000.00            -                 -      -     2,875,000.00 批生物医药财政补                                                                                                 关 贴 先进制造业政策扶                                                                                                 与收益相 合手技俩补助                                                                                                    关 上海市闵行区科学 工夫委员会，首要产                                                                                                与收益相                                -    400,000.00             -                 -      -      400,000.00 业工夫技俩财政补                                                                                                 关 贴                                                                                                          与收益相 张江资金补助技俩            1,500,000.00              -            -      1,500,000.00      -                -                                                                                                          关 GENTECH 正帆“制 程科技集成服务杨                                                                                                 与收益相 帆霸术”品牌政策提                                                                                                关 升技俩       系数           15,125,385.75   3,275,000.00            -      2,865,675.10      -   15,534,710.65  项    目    2020 年 12 月 31                   本次增减变动（+、一）                                        2021 年 12 月 31  上海正帆科技股份有限公司                                                                                       财务报表附注                       日                                       公积金转                                        日                                   刊行新股           送股                       其他             小计                                                                股 股份总额             256,500,000.00          -              -            -           -                - 256,500,000.00          项   目             2020 年 12 月 31 日            本期加多                 本期减少                                                                                                         日 股本溢价                          1,082,848,715.19                       -                        - 1,082,848,715.19 其他本钱公积                                           -     14,389,193.20                          -      14,389,193.20          系数                   1,082,848,715.19         14,389,193.20                          - 1,097,237,908.39      其他本钱公积本期加多 14,389,193.20 元，系公司本期向激勉对象授予股票期权产生 的股份支付用度。                                                       本期发生金额  项   目             本期所得税 入其他抽象 入其他抽象 减：所得税 税后包摄于 税后包摄于           月 31 日                                          31 日                     前发生额 收益当期转 收益当期转   用度   母公司   少数鼓励                           入损益  入留存收益 外币财务 报表折算 -334,380.80 -686,736.51                 -                -          - -686,736.51               - -1,021,117.31 差额      其他抽象收益变化主要系外币财务报表折算差额变动所致。      项       目         2020 年 12 月 31 日              本期加多                 本期减少                2021 年 12 月 31 日 安全坐蓐费                        14,619,529.04           14,030,673.55         10,875,950.81             17,774,251.78      公司根据财政部、安全监管总局财企[2012]16 号《对于印发取和使用不休主张>的示知》规矩程序计提安全坐蓐用度。      项       目         2020 年 12 月 31 日              本期加多                 本期减少                2021 年 12 月 31 日 法定盈余公积                       28,521,391.01           15,609,792.48                        -          44,131,183.49      本期盈余公积加多系本公司按《公司法》及本公司规矩关联规矩，按本期净利润 10％ 索求法定盈余公积金。 上海正帆科技股份有限公司                                                                       财务报表附注                项   目                              2021 年度                       2020 年度 诊治前上期末未分配利润                                         322,635,004.40                 210,973,233.42 诊治期初未分配利润系数数（调增+，调减－）                                                -                          - 诊治后期初未分配利润                                          322,635,004.40                 210,973,233.42 加：本期包摄于母公司通盘者的净利润                                   168,402,808.59                 124,258,067.95 减：索求法定盈余公积                                           15,609,792.48                  12,596,296.97 索求大肆盈余公积                                                             -                          - 索求一般风险准备                                                             -                          - 搪塞普通股股利                                              25,650,000.00                              - 转作股本的普通股股利                                                           -                          - 期末未分配利润                                             449,778,020.51                 322,635,004.40       项   目                        收入                 成本                     收入                  成本 主营业务               1,836,334,960.54   1,355,966,581.07   1,108,189,400.74          805,941,945.88 其他业务                    429,470.73           45,183.30            796,083.42            23,696.96       系数           1,836,764,431.27   1,356,011,764.37   1,108,985,484.16          805,965,642.84       （1）主营业务（分居品）   居品称号                        收入                 成本                     收入                  成本 电子工艺开采             1,283,465,857.04     965,016,963.23      721,079,054.34         524,725,897.28 生物制药开采              167,696,188.02      125,022,922.13      127,751,203.87         103,411,943.78 电子气体                175,684,052.94      141,061,538.50      106,986,661.13          90,719,322.90 MRO                 187,526,772.28      111,327,141.56      128,340,785.48          71,610,075.15 其他业务                 21,962,090.26       13,538,015.65          24,031,695.92       15,474,706.77       系数           1,836,334,960.54   1,355,966,581.07   1,108,189,400.74          805,941,945.88       （2）收入理会信息       于 2021 年度，营业收入按收入阐述时刻理会后的信息如下：            项   目                        2021 年度                            2020 年度 收入阐述时刻                                                      -                                   - 上海正帆科技股份有限公司                                        财务报表附注         项   目          2021 年度                  2020 年度 在某一时点阐述收入                  1,836,764,431.27        1,108,189,400.74 在某段时刻阐述收入                                   -                      -         系数                 1,836,764,431.27        1,108,189,400.74   （3）践约义务的说明   对于销售商品类交易，本公司在客户取得干系商品的抑制权时完成践约义务。   （4）营业收入和营业成本 2021 年度较 2020 年度分别增长 65.63%和 68.25%， 主 要系本期工艺介质供应系统业务范围增长所致。         项   目          2021 年度                  2020 年度 城市珍贵建造税                          3,100,636.04         4,920,529.45 说明注解费附加                            3,072,361.23         4,667,800.36 房产税                              2,493,431.97         2,478,806.55 其他税种                             1,904,989.38             981,603.91 地盘使用税                             451,547.10              451,547.10         系数                      11,022,965.72        13,500,287.37         项   目          2021 年度                  2020 年度 职工薪酬                            19,396,433.52        11,942,701.91 参议服务费                            5,596,099.09         1,354,835.40 业务管待费                            2,930,308.66         1,920,082.86 差旅费                              2,712,771.43         1,886,752.08 告白宣传费                            2,109,980.68         1,827,695.78 其他用度                             8,000,659.94         4,093,698.16         系数                      40,746,253.32        23,025,766.19   销售用度 2021 年度较 2020 年度增长 76.96%，主要系销售东谈主员薪酬加多所致。         项   目          2021 年度                  2020 年度 职工薪酬                            94,792,803.18        65,600,923.80 上海正帆科技股份有限公司                                          财务报表附注         项   目           2021 年度                   2020 年度 顾问人参议费                             22,006,634.25        13,320,224.85 股份支付用度                            13,218,029.28                       - 折旧与摊销                             22,409,828.80        12,158,971.46 租赁费                                1,227,570.86         2,985,990.41 业务管待费                              5,488,385.38         2,262,818.78 差旅费                                3,125,676.93         2,820,757.77 维修费                                2,314,217.36         1,967,075.51 财产保障费                              1,912,659.14         1,578,416.83 其他用度                              14,876,543.86        11,662,642.32          系数                      181,372,349.04       114,357,821.73      不休用度 2021 年度较 2020 年度增长 58.60%，主要系不休东谈主员薪酬及股份支付等 用度加多所致。         项   目           2021 年度                   2020 年度 职工薪酬                              41,917,932.36        34,005,658.74 物料破钞                              25,684,644.27        13,722,424.66 折旧与摊销                              1,206,234.93         1,667,427.10 其他                                 9,412,203.99         3,094,695.90          系数                       78,221,015.55        52,490,206.40      研发用度 2021 年度较 2020 年度增长 49.02%，主要系研发东谈主员薪酬及物料破钞增 加所致。         项   目           2021 年度                   2020 年度 利息开销                               3,679,979.57         6,435,338.24 其中：租赁欠债利息开销                        2,925,380.93                     — 减：利息收入                             8,537,613.06         6,613,548.36 利息净开销                             -4,857,633.49             -178,210.12 汇兑损失                               2,816,730.46         1,267,395.35 减：汇兑收益                             2,576,120.95         2,097,151.08 上海正帆科技股份有限公司                                                      财务报表附注            项   目             2021 年度                          2020 年度 汇兑净损失                                   240,609.51                      -829,755.73 银行手续费                                  1,030,954.98                     377,598.53            合   计                      -3,586,069.00                     -630,367.32   财务用度 2021 年度较 2020 年度下跌较大，主要系本期利息收入加多所致。                                                               与财富干系/与收益相        项   目       2021 年度                 2020 年度                                                                   关 一、计入其他收益的政府 补助 其中：与递延收益干系的 政府补助 与递延收益干系的政府补 助 二、其他与日常行为干系 且计入其他收益的技俩 企业扶合手资金补助             10,040,000.00            12,320,000.00         与收益干系 上市扶合手资金补助                                       5,000,000.00         与收益干系 税收返还                  1,203,067.57             3,142,440.72         与收益干系 说明注解附加金补贴                858,760.00                                   与收益干系 稳岗补助                                             379,902.00         与收益干系 其他补助                  1,165,137.31             1,466,140.41         与收益干系        系数            16,132,639.98            23,850,016.34   其他收益 2021 年度较 2020 年度下跌 32.36%，主要系本期上市扶合手资金补助减少 所致。            项   目             2021 年度                          2020 年度 答理居品                                   1,646,802.12                     330,586.30 产生公允价值变动收益的起首                2021 年度                          2020 年度 交易性金融财富                                 673,934.24                      280,191.79 其他非流动金融财富                             15,620,735.20                23,446,869.40            系数                         16,294,669.44                23,727,061.19 上海正帆科技股份有限公司                                                   财务报表附注         项   目            2021 年度                           2020 年度 应收单据坏账损失                             -364,287.57                     -310,086.17 应收账款坏账损失                           -14,218,423.46                2,112,742.05 其他应收款坏账损失                            -674,382.93                     -172,544.22         系数                         -15,257,093.96                1,630,111.66              项      目               2021 年度                  2020 年度 一、存货跌价损失及合同践约成本减值损失                       -4,718,574.90         -2,116,669.63 二、合同财富减值损失                                -4,088,795.06         -4,832,498.74                 系数                        -8,807,369.96         -6,949,168.37                 项    目                 2021 年度               2020 年度 处治未永诀为合手有待售的固定财富、在建工程、 坐蓐性生物质产及无形财富的处治利得或损失 其中：固定财富                                       127,887.76             289,188.66                  系数                           127,887.76             289,188.66         项   目            2021 年度                           2020 年度 固定财富报废利得                                2,340.73                               - 罚金收入                                    2,000.00                               - 其他                                    509,595.99                     110,158.84         系数                            513,936.72                     110,158.84         项   目            2021 年度                           2020 年度 非流动财富毁损报废损失                            23,957.55                      24,183.40 罚金开销                                   18,467.43                     355,190.61 公益性捐赠开销                               130,000.00                      20,000.00 其他                                    113,774.01                        1,010.02         系数                            286,198.99                     400,384.03 上海正帆科技股份有限公司                                                  财务报表附注      （1）所得税用度的组成         项   目           2021 年度                           2020 年度 当期所得税用度                           19,305,267.60                22,189,631.72 递延所得税用度                           -4,095,481.16                -3,584,002.13         系数                        15,209,786.44                18,605,629.59      （2）司帐利润与所得税用度诊治过程                 项   目                 2021 年度               2020 年度 利润总额                                     183,341,425.38       142,863,697.54 按法定/适用税率筹画的所得税用度                          27,501,213.81        21,429,554.63 子公司适用不同税率的影响                               3,270,051.64             222,522.62 诊治以前时间所得税的影响                                 342,414.07                       - 非应税收入的影响                                  -2,137,407.92             -211,971.18 不可抵扣的成本、用度和损失的影响                           1,796,849.98         1,043,161.32 使用前期未阐述递延所得税财富的可抵扣损失的                                           -7,007,222.88        -2,116,472.88 影响 本期未阐述递延所得税财富的可抵扣暂时性各别 或可抵扣损失的影响 研发用度加计扣除                                 -11,576,409.14        -5,989,169.20 所得税用度                                     15,209,786.44        18,605,629.59      其他抽象收益各技俩卓越所得税影响和转入损益情况以卓越他抽象收益各技俩的 转变情况详见附注五、33 其他抽象收益。      （1）收到的其他与规划行为关联的现款         项   目           2021 年度                           2020 年度 政府补助                              16,541,964.88                26,178,483.13 其他                                  511,595.99                      110,158.84         系数                        17,053,560.87                26,288,641.97      （2）支付的其他与规划行为关联的现款         项   目           2021 年度                           2020 年度 上海正帆科技股份有限公司                                                  财务报表附注         项   目          2021 年度                            2020 年度 研发用度                             35,096,848.26                 16,817,120.56 顾问人参议费                            27,602,733.34                 13,320,224.85 业务管待费                             8,418,694.04                  4,182,901.64 差旅费                               5,838,448.36                  4,707,509.85 告白宣传费                             2,109,980.68                  1,827,695.78 租赁费                               1,227,570.86                  2,985,990.41 财产保障费                             1,912,659.14                  1,578,416.83 银行手续费                             1,030,954.98                      377,598.53 受限货币资金本期支付                                   -                 10,000,000.00 其他                               30,068,352.32                 29,264,259.82          系数                     113,306,241.98                 85,061,718.27      （3）收到的其他与投资行为关联的现款         项   目          2021 年度                            2020 年度 利息收入                              6,587,315.08                  2,371,758.67      （4）收到的其他与筹资行为关联的现款         项   目          2021 年度                            2020 年度 保函保证金等                           14,505,944.59                 13,605,918.70      （5）支付的其他与筹资行为关联的现款         项   目          2021 年度                            2020 年度 偿还租赁欠债                            9,831,540.19                               - 支付给原少数鼓励股权转让款                     3,206,800.00                  4,793,200.00          系数                      13,038,340.19                  4,793,200.00      （1）现款流量表补充良友                 补充良友                  2021 年度                2020 年度 净利润                                     168,131,638.94        124,258,067.95 加：财富减值准备                                   8,807,369.96         6,949,168.37 信用减值损失                                    15,257,093.96         -1,630,111.66 上海正帆科技股份有限公司                                                 财务报表附注             补充良友                    2021 年度                2020 年度 固定财富折旧                                 32,198,145.80          31,798,091.76 使用权财富折旧                                 9,060,899.03                       - 无形财富摊销                                  2,463,483.04           1,447,475.85 恒久待摊用度摊销                                  981,601.41             397,361.24 处治固定财富、无形财富和其他恒久财富的损失（收                                          -127,887.76            -289,188.66 益以“－”号填列） 固定财富报废损失（收益以“－”号填列）                        21,616.82              24,183.40 公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                   -16,294,669.44         -23,727,061.19 财务用度（收益以“－”号填列）                        -4,617,023.98          -1,007,965.85 投资损失（收益以“－”号填列）                        -1,646,802.12            -330,586.30 递延所得税财富减少（加多以“－”号填列）                    -6,402,110.62         -7,143,061.31 递延所得税欠债加多（减少以“－”号填列）                    2,306,629.46           3,559,059.18 存货的减少（加多以“－”号填列）                     -427,930,617.45        -169,689,134.24 规划性应收技俩的减少（加多以“－”号填列）                -206,151,242.27        -275,642,356.61 规划性搪塞技俩的加多（减少以“－”号填列）                 386,761,207.96         252,216,078.90 其他                                     17,543,915.94           2,845,002.33 规划行为产生的现款流量净额                         -19,636,751.32         -55,964,976.84 债务转为本钱 一年内到期的可搬动公司债券 现款的期末余额                               612,622,486.26         791,345,335.16 减：现款的期初余额                             791,345,335.16         239,134,848.62 加：现款等价物的期末余额                                        -                      - 减：现款等价物的期初余额                                        -                      - 现款及现款等价物净加多额                         -178,722,848.90         552,210,486.54      说明：其他系已计提尚未使用的专项储备及股份支付。      （4）现款和现款等价物组成情况             项   目                2021 年 12 月 31 日       2020 年 12 月 31 日 一、现款                                  612,622,486.26         791,345,335.16 其中：库存现款                                    18,844.20               7,756.93 上海正帆科技股份有限公司                                                            财务报表附注                  项   目                      2021 年 12 月 31 日       2020 年 12 月 31 日 可随时用于支付的银行进款                                      612,603,642.06        791,337,578.23 可随时用于支付的其他货币资金                                                                        - 可用于支付的存放中央银行款项                                                                        - 存放同行款项                                                                                - 拆放同行款项                                                                                - 二、现款等价物                                                                               - 其中：三个月内到期的债券投资                                                                        - 三、期末现款及现款等价物余额                                    612,622,486.26        791,345,335.16 其中：母公司或集团内子公司使用受限定的现款和 现款等价物         项    目               2021 年 12 月 31 日账面价值                   受限原因 货币资金                                          2,037,470.81         保函保证金                                                              已背书未到期且未停止阐述 应收单据                                        108,161,387.85                                                                 的应收单据             系数                              110,198,858.66      （1）外币货币性技俩：         项   目                                     折算汇率                                    额                                   民币余额 货币资金 其中：好意思元                             13,801,566.51        6.3757            87,994,647.60 港币                                  379,393.47         0.8176               310,192.10 应收账款 其中：好意思元                              3,134,531.63        6.3757            19,984,833.31 搪塞账款 其中：好意思元                              4,206,829.49        6.3757            26,821,482.78 日元                                 9,354,790.00      0.055415               518,395.69      （2）境外规划实体主要报表技俩的折算汇率：      香港正帆系公司在香港注册成立的商贸企业，记账本位币为好意思元，遴荐依据主要系 货款结算需要。 上海正帆科技股份有限公司                                                           财务报表附注      香港正帆在财富欠债表中的财富和欠债技俩，采纳财富欠债表日的即期汇率折算， 通盘者权益技俩除“未分配利润”技俩外，其他技俩采纳发生时的即期汇率折算。利润 表中的收入和用度技俩，采纳即期汇率的近似汇率折算。      （1）与财富干系的政府补助                                   计入当期损益或冲减干系成本费                     计入当期损益或冲                           财富欠债表       用损失的金额  项   目         金额                                                    减干系成本用度损                           列报技俩 与财富干系     11,009,710.65   递延收益         865,675.10     1,541,533.21     其他收益      （2）与收益干系的政府补助                                   计入当期损益或冲减干系成本费                     计入当期损益或冲                           财富欠债表       用损失的金额  项   目         金额                                                    减干系成本用度损                           列报技俩 与收益干系                 -   不适用       13,266,964.88    22,308,483.13     其他收益 与收益干系      4,525,000.00   递延收益        2,000,000.00               -     其他收益      六、合并范围的变更      （1）2021 年 1 月，新设子公司铜陵正帆电子材料有限公司；      （2）2021 年 3 月，新设子公司江苏伍旭兴修造工程有限公司，2021 年 7 月刊出；      （3）2021 年 5 月，新设子公司鸿舸半导体开采（上海）有限公司；      （4）2021 年 6 月，新设子公司正帆科技（潍坊）有限公司；      （5）2021 年 11 月，新设子公司正帆百泰（苏州）科技有限公司；      （6）2021 年 12 月，新设子公司正帆科技（丽水）有限公司。      七、在其他主体中的权益      （1）企业集团的组成      子公司称号          主要规划地       注册地         业务性质        合手股比例(%)         取得方式 上海正帆科技股份有限公司                                             财务报表附注                                        顺利       转折 江苏正帆华东净化开采               扬州市   扬州市         坐蓐销售   100.00     -       投资成立    有限公司 上海正帆半导体开采有                                               非并吞抑制               上海市   上海市         坐蓐销售   100.00     -     限公司                                                  下企业合并 江苏正帆半导体开采有               泰州市   泰州市         坐蓐销售   100.00     -       投资成立     限公司 合肥正帆电子材料有限               合肥市   合肥市         坐蓐销售     -      100.00    投资成立      公司 上海正霆电子材料有限               上海市   上海市         商品销售     -      100.00    投资成立      公司 上海正帆超净工夫有限                                               并吞抑制下               上海市   上海市         商品销售   100.00     -      公司                                                   企业合并 香港正帆国外贸易有限                香港   香港          商品销售   100.00     -       投资成立      公司 上海硕之鑫工业科技有               上海市   上海市         坐蓐销售   100.00     -       投资成立     限公司 上海浩舸企业不休参议               上海市   上海市         不休参议   100.00     -       投资成立    有限公司 上海徕风工业科技有限               上海市   上海市         工夫服务   100.00     -       投资成立      公司 铜陵正帆电子材料有限               铜陵市   铜陵市         坐蓐销售     -      100.00    投资成立      公司 正帆科技（潍坊）有限               潍坊市   潍坊市         坐蓐销售     -      100.00    投资成立      公司 正帆百泰（苏州）科技               苏州市   苏州市         坐蓐销售   100.00     -       投资成立    有限公司 正帆科技（丽水）有限               丽水市   丽水市         坐蓐销售   100.00     -       投资成立      公司 鸿舸半导体开采（上海）               上海市   上海市         坐蓐销售   60.00      -       投资成立    有限公司   八、与金融器具干系的风险   公司在规划过程中靠近多样金融风险：信用风险、流动性风险和商场风险。公司经 营不休层全面负责风险不休场所和政策的笃定，并对风险不休场所和政策承担最终职责。 本公司风险不休的场所是促进公司业务规划合手续健康发展，确保公司各项业务在可承受 的风险范围内有序运作；保障公司财富的安全、完满；公司规划中举座风险可测、可控、 可承受，最终齐备公司的规划政策和发展场所。   信用风险是指金融器具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收单据、应收账款及应收款项融资等。本公司 上海正帆科技股份有限公司                                            财务报表附注 合手有的货币资金，主要存放于生意银行等金融机构，这些生意银行具备较高信誉和财富 景色，存在较低的信用风险；公司合手有的应收单据主要为银行承兑汇票，具有较强的流 动性，公司已制定相应的单据不休和抑制经由并得到灵验执行，极大程度竟然保单据保 管和使用的安全性，存在较低的信用风险；本公司仅与信用雅致的客户进行交易，且会 合手续监控应收账款余额，以确保公司幸免发生首要坏账损失的风险；本公司所承受的最 大信用风险敞口为财富欠债表中每项金融财富(包括滋生金融器具)的账面价值，举座信 用风险评价较低。      流动性风险，是指企业在履行以托付现款或其他金融财富的方式结算的义务时发生 资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现款不休奇迹，包括现款盈余的短 期投资和筹措贷款以搪塞瞻望现款需求。本公司的政策是依期监控短期和恒久的流动资 金需求，以及是否相宜借款左券的规矩，以确保守护充裕的现款储备和可供随时变现的 有价证券。      （1）外汇风险      汇率风险是指金融器具的公允价值或畴昔现款流量因汇率变动而发生波动的风险。 公司存在收支口业务，汇率变动将对公司规划情况产生影响，限度 2021 年 12 月 31 日 止，公司外币金融财富及金融欠债折算成东谈主民币的金额列示如下：       项   目     2021 年末外币余额           折算汇率        2021 年末折算东谈主民币余额 货币资金 其中：好意思元                 13,801,566.51      6.3757          87,994,647.60 港币                      379,393.47       0.8176            310,192.10 应收账款 其中：好意思元                  3,134,531.63      6.3757          19,984,833.31 搪塞账款 其中：好意思元                  4,206,829.49      6.3757          26,821,482.78 日元                     9,354,790.00    0.055415            518,395.69      于 2021 年 12 月 31 日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日东谈主民币对于好意思元、 上海正帆科技股份有限公司                                                   财务报表附注 港币和日元同期增值或贬值 10%，                 那么本公司当年的净利润将减少或加多 809.50 万元。   （2）利率风险   本公司的利率风险主要产生于固定利率的短期借款。公司靠近的利率风险不首要。   限度 2021 年 12 月 31 日止，在其他风险变量保合手不变的情况下，如果以浮动利率 筹画的借款利率高潮或下跌 1 个基点，本公司当年的净利润就会下跌或加多 8.00 万元。   九、公允价值的露出   公允价值计量完毕所属的档次，由对公允价值计量举座而言具有遑急意旨的输入值 所属的最低档次决定：   第一档次：换取财富或欠债在活跃商场上未经诊治的报价。   第二档次：除第一档次输入值外干系财富或欠债顺利或转折可不雅察的输入值。   第三档次：干系财富或欠债的不可不雅察输入值。        项   目       第一档次公 第二档次公允 第三档次公允                                                                   系数                    允价值计量  价值计量   价值计量 一、合手续的公允价值计量 （一）交易性金融财富                 -   20,036,986.30               -   20,036,986.30 （二）应收款项融资                  -   89,301,942.08               -   89,301,942.08 （三）其他权益器具投资                -               -   20,000,000.00   20,000,000.00 （四）其他非流动金融财富               -               - 162,557,604.60 162,557,604.60   对于在活跃商场上交易的金融器具，本公司以其活跃商场报价笃定其公允价值；对 于不在活跃商场上交易的金融器具，本公司采纳估值工夫笃定其公允价值。所使用的估 值模子主要为现款流量折现模子和商场可比公司模子等。估值工夫的输入值主要包括无 风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、枯竭流动性扣头等。 定量信息   期末答理居品按照答理居品类型及收益率预测畴昔现款流量作为公允价值。 上海正帆科技股份有限公司                                           财务报表附注    应收款项融资因其剩余期限较短，账面价值与公允价值接近，采纳票面金额作为公 允价值。 定量信息    期末其他权益器具投资主若是对上海镭利电子材料有限公司、宁波山迪光能工夫有 限公司的股权投资（非上市公司股权投资），由于投资期限较短，其公允价值参考投资 成本阐述。    期末其他非流动金融财富主若是对青岛聚源银芯股权投资合资企业（有限合资）、 合肥璞然集成电路股权投资合资企业（有限合资）、苏州工业园区君璞然创业投资合资 企业（有限合资）、徐州盛芯半导体产业投资基金合资企业（有限合资）、芯链融创集成 电路产业发展（北京）有限公司、文德私募基金不休（海南）有限公司等私募基金的股 权投资。对投资期限较短的参考投资成本阐述，对投资期限较长的以商场法测算投资标 的的公允价值，并据此笃定对私募基金投资的公允价值。    本公司以摊余成本计量的金融财富和金融负借主要包括：货币资金、应收单据、应 收账款、其他应收款、债权投资、短期借款、搪塞单据、搪塞账款、其他搪塞款、一年 内到期的恒久借款、恒久搪塞款、恒久借款和搪塞债券等。    十、关联方及关联交易    关联方的认定程序：一方抑制、共同抑制另一方或对另一方施加首要影响，以及两 方或两方以上同受一方抑制、共同抑制的组成关联方。                                               母公司对本公   母公司对本公                                    注册本钱  母公司称号       注册地        业务性质                  司的合手股比例   司的表决权比                                    （港币）                                                 (%)      例(%)         香港九龙旺角花坛 帆船控股有限公         街 2-16 号好景生意    投资不休       10,000 元    20.78    20.78    司          中心 5 楼 504 室    本公司母公司系帆船控股有限公司，YU DONG LEI 合手股比例 50.01%， CUI RONG 上海正帆科技股份有限公司                                                    财务报表附注 合手股比例 49.99%。   本公司最终抑制方：本公司最终抑制方为 YU DONG LEI、CUI RONG，截止 2021 年 12 月 31 日，践诺抑制东谈主转折系数合手有公司 20.78%的表决权股权。   本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益           其他关联方称号                              其他关联方与本公司关系 董事、监事、高档不休东谈主员                      关键不休东谈主员   （1）关键不休东谈主员报酬       项   目               2021 年度发生额                      2020 年度发生额 关键不休东谈主员报酬                              11,940,854.66               8,776,961.86   十一、股份支付 公司本期授予的各项权益器具总额                          91,188,586.91                     — 公司本期行权的各项权益器具总额                                       —                    — 公司本期失效的各项权益器具总额                                       —                    — 公司期末刊行在外的股份期权行权价钱                                                       —                    — 的范围和合同剩余期限 公司期末刊行在外的其他权益器具行权                                                       —                    — 价钱的范围和合同剩余期限 授予日权益器具公允价值的笃定方法                授予日市价                                      — 可行权权益器具数目的笃定依据             按践诺行权数目笃定                                       — 本期推断与上期推断有首要各别的原因                 不适用                                      — 以权益结算的股份支付计入本钱公积的 累计金额 本期以权益结算的股份支付阐述的用度                        14,389,193.20                     — 上海正帆科技股份有限公司                                  财务报表附注 总额 通过《对于诊治公司 2021 年股票期权激勉霸术行权价钱的议案》，原意公司对初次授予 的股票期权行权价钱进行诊治，股票期权行权价钱由 20.10 元/股诊治为 20.00 元/股。      公司本次对 2021 年股票期权激勉霸术行权价钱的诊治对公司的财务景色和规划成 果无本体性影响。      十二、承诺及或有事项       限度 2021 年 12 月 31 日止，本公司无需要露出的首要承诺事项。      江苏亨通光电股份有限公司（“亨通光电”）诉公司合同纠纷案，亨通光电于 2021 年 12 月 22 日向吴江区法院告状公司，以为公司在气体管谈系统的冷却塔工程技俩中多 收取了合同结算款，且存在落后完工的情况，请求法院判令公司返还已支付的合同结算 差价 756,060.93 元及落后返还差额利息，并支付脱期完工及舛误结算背信金 2,333,603.07 元（以践诺合同结算金额 7,778,676.91 元的 30%筹画）。公司不招供亨通光电的全部诉 讼请求。该案尚在吴江区法院审理中，法院尚未作出一审判决。      江苏亨通光纤科技有限公司（“亨通光纤”）诉公司合同纠纷案，亨通光纤于 2021 年 12 月 22 日向吴江区法院告状公司，以为公司在一次配主宰谈工程开采采购技俩中多 收取了合同结算款，请求法院判令公司返还已支付的合同结算差价 1,161,427.57 元及逾 期返还差额利息。公司不招供亨通光纤的全部诉讼请求。该案尚在吴江区法院审理中， 法院尚未开庭。      除上述事项外，限度 2021 年 12 月 31 日止，本公司无需要露出的首要或有事项。      十三、财富欠债表日后事项 上海正帆科技股份有限公司                                                                   财务报表附注    根据 2022 年 4 月 27 日本公司董事会会议审议通过利润分配预案，以公司 2021 年 税），不送红股，亦不以公积金转增股本。本预案须经 2021 年年度鼓励大会审议通过 后实施。    除上述事项外，限度 2022 年 4 月 27 日止，本公司不存在应露出的财富欠债表日后 事项。    十四、其他遑急事项    限度 2021 年 12 月 31 日止，本公司无需要露出的其他遑急事项。    十五、母公司财务报表主要技俩注目    （1）按账龄露出             账   龄               2021 年 12 月 31 日                   2020 年 12 月 31 日             小   计                          482,602,286.94                      318,133,450.39         减：坏账准备                                 52,088,076.10                    40,544,343.50             合   计                          430,514,210.84                      277,589,106.89    （2）按坏账计提方法分类露出         类   别               账面余额                           坏账准备                                                                    计提比例          账面价值                         金额           比例(%)             金额                                                                     (%) 按单项计提坏账准备             7,251,546.31         1.50     7,251,546.31      100.00                - 按组系数提坏账准备           475,350,740.63        98.50 44,836,529.79           9.43 430,514,210.84 上海正帆科技股份有限公司                                                                     财务报表附注          类   别             账面余额                              坏账准备                                                                      计提比例         账面价值                        金额           比例(%)                金额                                                                       (%)          系数        482,602,286.94       100.00 52,088,076.10            10.79 430,514,210.84     （续上表）          类   别              账面余额                              坏账准备                                                                      计提比例         账面价值                        金额           比例(%)                金额                                                                       (%) 按单项计提坏账准备            9,096,457.57            2.86     9,096,457.57      100.00              - 按组系数提坏账准备          309,036,992.82           97.14 31,447,885.93          10.18 277,589,106.89          系数        318,133,450.39       100.00 40,544,343.50             12.74 277,589,106.89     坏账准备计提的具体说明：     ①于 2021 年 12 月 31 日，按单项计提坏账准备的应收账款              名 称                             应收账款               坏账准备              计提比例(%)         计提情理 广西盛和电子科技股份有限公司               3,189,915.00      3,189,915.00           100.00     可能无法收回 蚌埠三颐半导体有限公司                  2,259,054.35      2,259,054.35           100.00     可能无法收回 芜湖德豪润达光电科技有限公司               1,702,576.96      1,702,576.96           100.00     可能无法收回 其他单元                          100,000.00            100,000.00        100.00     可能无法收回              合 计             7,251,546.31      7,251,546.31           100.00                -     (续上表)              名 称                             应收账款               坏账准备              计提比例(%)         计提情理 广西盛和电子科技股份有限公司               3,189,915.00      3,189,915.00           100.00 可能无法收回 蚌埠三颐半导体有限公司                  2,259,054.35      2,259,054.35           100.00 可能无法收回 芜湖德豪润达光电科技有限公司               1,996,629.33      1,996,629.33           100.00 可能无法收回 大连德豪光电科技有限公司                 1,550,858.89      1,550,858.89           100.00 可能无法收回 其他单元                          100,000.00            100,000.00        100.00 可能无法收回  上海正帆科技股份有限公司                                                                                       财务报表附注                 名 称                                         应收账款                    坏账准备            计提比例(%)               计提情理                 合 计                      9,096,457.57           9,096,457.57              100.00                   -      ②于 2021 年 12 月 31 日，按组合 1 计提坏账准备的应收账款      账      龄                                          计提比例                                                计提比                      账面余额             坏账准备                               账面余额               坏账准备                                                         （%）                                                例（%）      系数            475,350,740.63 44,836,529.79                  9.43 309,036,992.82 31,447,885.93            10.18      按组系数提坏账准备的阐述程序及说高见附注三、9。      （3）本期坏账准备的变动情况  类      别                   日                   计提                收回或转回                  转销或核销                     日 应收账款            40,544,343.50       13,401,124.00             1,844,911.26          12,480.14        52,088,076.10      （4）本期践诺核销的应收账款情况                            项     目                                                    核销金额 践诺核销的应收账款                                                                                                  12,480.14      （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况                                                                占应收账款余额的比例             单元称号                        余额                                                      坏账准备余额                                                                    （%） 中国电子系统工程第二建 设有限公司 信息产业电子第十一想象 商酌院科技工程股份有限                              22,585,429.45                               4.68             2,228,003.01 公司 四川江化微电子材料有限 公司 东方日升（安徽）新动力有 限公司 上海正帆科技股份有限公司                                                 财务报表附注                                    占应收账款余额的比例         单元称号      余额                                       坏账准备余额                                        （%） 晶澳（扬州）太阳能科技有 限公司          系数       90,050,461.26                    18.66       6,461,299.08    （1）分类列示          项    目     2021 年 12 月 31 日                2020 年 12 月 31 日 应收利息                                                                      - 应收股利                                                                      - 其他应收款                             312,712,296.02              29,367,526.15           系数                      312,712,296.02              29,367,526.15    （2）其他应收款    ①按账龄露出          账    龄     2021 年 12 月 31 日                2020 年 12 月 31 日          小    计                   330,729,780.80              32,287,681.43         减：坏账准备                     18,017,484.78               2,920,155.28           系数                      312,712,296.02              29,367,526.15    ②按款项性质分类情况          款项性质       2021 年 12 月 31 日                2020 年 12 月 31 日 来去款                               311,043,494.45              14,695,261.21 保证金                                18,957,367.00              16,947,114.74 备用金卓越他                               728,919.35                 645,305.48           小计                      330,729,780.80              32,287,681.43         减：坏账准备                     18,017,484.78               2,920,155.28 上海正帆科技股份有限公司                                                                   财务报表附注              款项性质               2021 年 12 月 31 日                 2020 年 12 月 31 日               系数                            312,712,296.02                      29,367,526.15     ③按坏账计提方法分类露出     A.限度 2021 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模子计提如下：          阶   段          账面余额                       坏账准备                   账面价值 第一阶段                       330,697,330.80            17,985,034.78             312,712,296.02 第二阶段                                    -                        -                          - 第三阶段                            32,450.00                32,450.00                          -          系数                330,729,780.80            18,017,484.78             312,712,296.02                                      计提比例          类    别       账面余额                         坏账准备          账面价值                 情理                                       （%） 按单项计提坏账准备                        -             -             -              -     - 按组系数提坏账准备           330,729,780.80          5.44 17,985,034.78 312,744,746.02     -          系数         330,729,780.80          5.44 17,985,034.78 312,744,746.02     -                                      计提比例          类    别       账面余额                         坏账准备          账面价值                 情理                                       （%） 按单项计提坏账准备               32,450.00       100.00       32,450.00             -                - 按组系数提坏账准备                       -              -             -             -                -              系数         32,450.00       100.00       32,450.00             -                -     B.限度 2020 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模子计提如下：          阶   段          账面余额                       坏账准备                   账面价值 第一阶段                        32,255,231.43             2,887,705.28              29,367,526.15 第二阶段                                    -                        -                          - 第三阶段                            32,450.00                32,450.00                          -          系数                 32,287,681.43             2,920,155.28              29,367,526.15 上海正帆科技股份有限公司                                                                                 财务报表附注                                                计提比例          类     别                账面余额                            坏账准备           账面价值              情理                                                 （%） 按单项计提坏账准备                                  -                -              -             -               - 按组系数提坏账准备                   32,255,231.43              8.95     2,887,705.28 29,367,526.15               -          系数                 32,255,231.43              8.95     2,887,705.28 29,367,526.15               -                                                计提比例          类     别                账面余额                            坏账准备           账面价值              情理                                                 （%） 按单项计提坏账准备                        32,450.00           100.00        32,450.00             -               - 按组系数提坏账准备                                  -                -              -             -               -          系数                      32,450.00           100.00        32,450.00             -               -     本期坏账准备计提金额的依据：     按组系数提坏账准备的阐述程序及说高见附注三、9。     ④坏账准备的变动情况 类   别 其他应收 款     ⑤践诺核销的其他应收款情况                             项   目                                               核销金额 践诺核销的其他应收款     ⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况                                                                     占其他应收款期   单元称号             款项的性质                                   账龄       末余额系数数的                  坏账准备                                      日余额                                                                       比例(%) 上海徕风工业                 来去款                 214,900,790.00         1 年以内                64.98        10,745,039.50 科技有限公司 合肥正帆电子                 来去款                  46,744,840.12         1 年以内                14.13         2,337,242.01 材料有限公司 江苏正帆半导 体开采有限公          来去款                  35,212,702.36         1 年以内                10.65         1,760,635.12 司 上海正帆半导          来去款                   7,000,000.00         1 年以内                 2.12          350,000.00  上海正帆科技股份有限公司                                                                                  财务报表附注                                                                       占其他应收款期   单元称号           款项的性质                                       账龄       末余额系数数的                  坏账准备                                        日余额                                                                         比例(%) 体开采有限公 司 上海正帆超净                来去款                   3,218,860.51            1 年以内                    0.97             160,943.03 工夫有限公司      系数                            307,077,192.99                                    92.85         15,353,859.66     项    目                   账面余额              减值准备              账面价值             账面余额           减值准备             账面价值 对子公司投资            287,889,818.46    7,499,114.38     280,390,704.08 339,144,271.13 7,499,114.38 331,645,156.75 对子营、配合企                                -               -                  -              -             -                  - 业投资      系数           287,889,818.46    7,499,114.38     280,390,704.08 339,144,271.13 7,499,114.38 331,645,156.75      （1）对子公司投资    被投资单元                              本期加多             本期减少                                            月 31 日减                                                                                                        值准备余额 合肥正帆电子材料有 限公司 上海正帆超净工夫有 限公司 江苏正帆华东净化设 备有限公司 上海正帆半导体开采 有限公司 江苏正帆半导体开采 有限公司 香港正帆国外贸易有 限公司 上海硕之鑫工业科技 有限公司 鸿舸半导体开采(上海)                          - 65,000,000.00               - 65,000,000.00                             -              - 有限公司 上海徕风工业科技有                          - 100,292,190.38              - 100,292,190.38                            -              - 限公司         系数         339,144,271.13 168,745,547.33 220,000,000.00 287,889,818.46                     -   7,499,114.38      项    目                            收入                        成本                   收入                           成本 主营业务                  1,628,485,831.19        1,308,291,583.55          963,365,788.10         710,425,178.65 上海正帆科技股份有限公司                                                                          财务报表附注       项   目                             收入                 成本                      收入               成本 其他业务                          120,839.82                    -          671,012.92                  -       系数              1,628,606,671.01     1,308,291,583.55       964,036,801.02      710,425,178.65       （1）主营业务（分居品）           项   目                             收入                 成本                      收入               成本 电子工艺开采                1,251,204,166.56     1,030,856,255.50       719,136,909.38      535,094,553.34 生物制药开采                    166,361,186.01     136,821,813.64        92,164,361.92       85,848,174.40 MRO                       188,958,388.36     122,507,607.28       128,032,820.88       74,007,744.14 其他业务                       21,962,090.26      18,105,907.13        24,031,695.92       15,474,706.77       系数              1,628,485,831.19     1,308,291,583.55       963,365,788.10      710,425,178.65       （2）收入理会信息       于 2021 年度，营业收入按收入阐述时刻理会后的信息如下：                       项   目                                             2021 年度 收入阐述时刻                                                                                             - 在某一时点阐述收入                                                                           1,628,606,671.01 在某段时刻阐述收入                                                                                          -                       系数                                                            1,628,606,671.01       （3）践约义务的说明       对于销售商品类交易，本公司在客户取得干系商品的抑制权时完成践约义务。               项   目                          2021 年度                            2020 年度 答理居品收益                                                  1,646,802.12                      330,586.30 成本法核算的恒久股权投资收益                                         80,631,245.86                               -               系数                                       82,278,047.98                      330,586.30       十六、补充良友 上海正帆科技股份有限公司                                            财务报表附注          项   目        2021 年度           2020 年度          说明 非流动财富处治损益                 106,270.94      265,005.26 越权审批或无重视批准文献的税收返还、                                     -               - 减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切干系，按照国度调处程序定额或定量享     16,132,639.98    23,850,016.34 受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金                                     -               - 占用费 企业取得子公司、联营企业及配合企业的 投资成本小于取得投资时应享有被投资单                  -               - 位可辩认净财富公允价值产生的收益 非货币性财富交换损益                          -               - 托福他东谈主投资或不休财富的损益                      -               - 因不可抗力因素，如际遇自然灾害而计提                                     -               - 的各项财富减值准备 债务重组损益                              -               - 企业重组用度，如安置职工的开销、整合                                     -               - 用度等 交易价钱显失公允的交易产生的朝上公允                                     -               - 价值部分的损益 并吞抑制下企业合并产生的子公司期初至                                     -               - 合并日确当期净损益 与公司宽泛规划业务无关的或有事项产生                                     -               - 的损益 除同公司宽泛规划业务干系的灵验套期保 值业务外，合手有交易性金融财富、滋生金 融财富、交易性金融欠债、滋生金融欠债 产生的公允价值变动损益，以及处治交易     17,941,471.56    24,057,647.49 性金融财富、滋生金融财富、交易性金融 欠债、滋生金融欠债和其他债权投资取得 的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转 回 对外托福贷款取得的损益                         -               - 采纳公允价值模式进行后续计量的投资性                                     -               - 房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、司帐等法律、法例的要求对当                                     -               - 期损益进行一次性诊治对当期损益的影响 受托规划取得的托管费收入                        -               - 除上述各项之外的其他营业外收入和开销        249,354.55      -266,041.79 其他相宜非往往性损益界说的损益技俩                   -               - 非往往性损益总额               36,274,648.29    58,479,090.23 上海正帆科技股份有限公司                                             财务报表附注         项    目         2021 年度          2020 年度           说明 减：非往往性损益的所得税影响数          5,321,407.54    8,676,506.20 非往往性损益净额                30,953,240.75   49,802,584.03 减：包摄于少数鼓励的非往往性损益净额               0.06               - 包摄于公司普通股鼓励的非往往性损益净 额   ①2021 年度                      加权平均净财富收                   每股收益        叙述期利润                        益率（%）            基本每股收益           稀释每股收益 包摄于公司普通股鼓励的净利润                   9.37             0.66            - 扣除非往往性损益后包摄于公司普通股 鼓励的净利润   ②2020 年度                      加权平均净财富收                   每股收益        叙述期利润                        益率（%）            基本每股收益           稀释每股收益 包摄于公司普通股鼓励的净利润                  12.01             0.58            - 扣除非往往性损益后包摄于公司普通股 鼓励的净利润 上海正帆科技股份有限公司                               财务报表附注  （此页无正文，为《上海正帆科技股份有限公司财务报表附注》签章页）                              公司称号：上海正帆科技股份有限公司  法定代表东谈主：        主宰司帐奇迹负责东谈主：           司帐机构负责东谈主：                                    日历：2022 年 4 月 27 日                   上海正帆科技股份有限公司                       财务报表附注                  （除寥落说明外，金额单元为东谈主民币元）      一、公司的基本情况      上海正帆科技股份有限公司（以下简称“正帆科技”、“公司”或“本公司”）成 立于 2009 年 10 月 10 日，于 2015 年 7 月举座为股份有限公司。经中国证券监督不休委 员会证监许可[2020]1588 号文原意，2020 年 8 月，公司初次向社会公开刊行东谈主民币普通 股股票 6,423.5447 万股，每股面值 1.00 元，本公司股票在上交所科创板挂牌上市。      本公司现存注册本钱及股本总额 27,371.06 万元，注册地址为上海市闵行区春永路 电子工艺开采、生物制药开采、电子气体和 MRO（快速响应、开采维保和系统运营） 服务等。      财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2023 年 4 月 24 日决议批准 报出。      （1）本叙述期末纳入合并范围的子公司                                            合手股比例% 序号            子公司全称         子公司简称                                       顺利           转折                                           合手股比例% 序号           子公司全称          子公司简称                                      顺利           转折      子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”。      （2）本叙述期内合并财务报表范围变化      本叙述期内新增及减少子公司的具体情况详见本附注六“合并范围的变更”。      二、财务报表的编制基础      本公司以合手续规划为基础，根据践诺发生的交易和事项，按照企业司帐准则卓越应 用指南和准则解释的规矩进行阐述和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还 按照中国证监会《公开刊行证券的公司信息露出编报执法第 15 号——财务叙述的一般 规矩》（2014 年改进）露出关联财务信息。      本公司对自叙述期末起 12 个月的合手续规划武艺进行了评估，未发现影响本公司合手 续规划武艺的事项，本公司以合手续规划为基础编制财务报表是合理的。      三、遑急司帐政策及司帐推断      本公司下列遑急司帐政策、司帐推断根据企业司帐准则制定。未说起的业务按企业 司帐准则中干系司帐政策执行。   本公司所编制的财务报表相宜企业司帐准则的要求，确凿、完满地响应了公司的财 务景色、规划效果、通盘者权益变动和现款流量等关联信息。   本公司司帐年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。   本公司宽泛营业周期为一年。   本公司的记账本位币为东谈主民币，境外(分)子公司按规划所处的主要经济环境中的货 币为记账本位币。   本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辩认财富和欠债，在购买日按其公允价 值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采纳的司帐政策不同的，基于遑急 性原则调处司帐政策，即按照本公司的司帐政策对被购买方财富、欠债的账面价值进行 诊治。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辩认财富、欠债公 允价值的差额，阐述为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辩认财富、 欠债公允价值的差额，起始对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辩认财富、 欠债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辩认财富、欠债 公允价值的，其差额阐述为合并当期损益。   为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估参议等中介用度以卓越他干系不休费 用，于发生时计入当期损益。作为合并对价刊行的权益性证券或债务性证券的交易用度， 计入权益性证券或债务性证券的运转阐述金额。   （1）合并范围的笃定   合并财务报表的合并范围以抑制为基础给予笃定，均为子公司。   （2）合并财务报表的编制方法   本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他关联良友，编制合并财务报表。   本公司编制合并财务报表，将通盘企业集团视为一个司帐主体，依据干系企业司帐 准则的阐述、计量和列报要求，按照调处的司帐政策和司帐时间，响应企业集团举座财 务景色、规划效果和现款流量。   ①合并母公司与子公司的财富、欠债、通盘者权益、收入、用度和现款流等技俩。   ②抵销母公司对子公司的恒久股权投资与母公司在子公司通盘者权益中所享有的 份额。   ③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的里面交易的影响。里面交易标明相 关财富发生减值损失的，全额阐述该部分损失。   ④站在企业集团角度对特殊交易事项给予诊治。   现款指企业库存现款及不错随时用于支付的进款。现款等价物指合手有的期限短（一 般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于搬动为已知金额现款、价值变动风 险很小的投资。   （1）外币交易时折算汇率的笃定方法   本公司外币交易运转阐述时采纳交易发生辰的即期汇率或采纳按照系统合理的方 法笃定的、与交易发生辰即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为 记账本位币。   （2）财富欠债表日外币货币性技俩的折算方法   在财富欠债表日，对于外币货币性技俩，采纳财富欠债表日的即期汇率折算。因资 产欠债表日即期汇率与运转阐述时或前一财富欠债表日即期汇率不同而产生的汇兑差 额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性技俩，仍采纳交易发生辰的即期 汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性技俩，采纳公允价值笃定日的即期汇率折 算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。   （3）外币报表折算方法   对企业境外规划财务报表进行折算前先诊治境外规划的司帐时间和司帐政策，使之 与企业司帐时间和司帐政策相一致，再根据诊治后司帐政策及司帐时间编制相应货币 （记账本位币之外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外规划财务报表进行折算：   ①财富欠债表中的财富和欠债技俩，采纳财富欠债表日的即期汇率折算，通盘者权 益技俩除“未分配利润”技俩外，其他技俩采纳发生时的即期汇率折算。   ②利润表中的收入和用度技俩，采纳交易发生辰的即期汇率或即期汇率的近似汇率 折算。   ③外币现款流量以及境外子公司的现款流量，采纳现款流量发生辰的即期汇率或即 期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现款的影响额作为转变技俩，在现款流量表中单独 列报。   ④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并财富欠债表中所 有者权益技俩下单独列示“其他抽象收益”。   金融器具，是指酿成一方的金融财富并酿成其他方的金融欠债或权益器具的合同。   （1）金融器具的阐述和停止阐述   当本公司成为金融器具合同的一方时，阐述干系的金融财富或金融欠债。   金融财富高傲下列条件之一的，停止阐述：   ①收取该金融财富现款流量的合同权益停止；   ②该金融财富已转变，且相宜下述金融财富转变的停止阐述条件。   金融欠债（或其一部分）的当前义务已经拔除的，停止阐述该金融欠债（或该部分 金融欠债）。本公司（借入方）与借出方之间签订左券，以承担新金融欠债方式替换原 金融欠债，且新金融欠债与原金融欠债的合同条目本体上不同的，停止阐述原金融欠债， 并同期阐述新金融欠债。本公司对原金融欠债（或其一部分）的合同条目作出本体性修 改的，停止原金融欠债，同期按照修改后的条目阐述一项新的金融欠债。   以旧例方式买卖金融财富，按交易日进行司帐阐述和停止阐述。旧例方式买卖金融 财富，是指按照合同条目规矩，在法例或商场惯例所笃定的时刻安排来托付金融财富。 交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融财富的日历。   （2）金融财富的分类与计量   本公司在运转阐述时根据不休金融财富的业务模式和金融财富的合同现款流量特 征，将金融财富分类为：以摊余成本计量的金融财富、以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融财富、以公允价值计量且其变动计入其他抽象收益的金融财富。除非本公 司改变不休金融财富的业务模式，在此情形下，通盘受影响的干系金融财富在业务模式 发生变更后的首个叙述时间的第一天进行重分类，不然金融财富在运转阐述后不得进行 重分类。   金融财富在运转阐述时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融财富，干系交易用度顺利计入当期损益，其他类别的金融财富干系交易用度计 入其运转阐述金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不筹商首要融资要素的 应收单据及应收账款，本公司则按照收入准则界说的交易价钱进走运转计量。   金融财富的后续计量取决于其分类：   ①以摊余成本计量的金融财富   金融财富同期相宜下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融财富：本公司不休该 金融财富的业务模式所以收取合同现款流量为场所；该金融财富的合同条目规矩，在特 定日历产生的现款流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此 类金融财富，采纳践诺利率法，按照摊余成本进行后续计量，其停止阐述、按践诺利率 法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。   ②以公允价值计量且其变动计入其他抽象收益的金融财富   金融财富同期相宜下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他抽象收益 的金融财富：本公司不休该金融财富的业务模式是既以收取合同现款流量为场所又以出 售金融财富为场所；该金融财富的合同条目规矩，在特定日历产生的现款流量，仅为对 本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融财富，采纳公允价值进行 后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益阐述为当期损益外，此类金融财富的公允价值 变动作为其他抽象收益阐述，直到该金融财富停止阐述时，其累计利得或损失转入当期 损益。然而采纳践诺利率法筹画的该金融财富的干系利息收入计入当期损益。   本公司不可取销地遴荐将部分非交易性权益器具投资指定为以公允价值计量且其 变动计入其他抽象收益的金融财富，仅将干系股利收入计入当期损益，公允价值变动作 为其他抽象收益阐述，直到该金融财富停止阐述时，其累计利得或损失转入留存收益。   ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融财富   上述以摊余成本计量的金融财富和以公允价值计量且其变动计入其他抽象收益的 金融财富之外的金融财富，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融财富。 对于此类金融财富，采纳公允价值进行后续计量，通盘公允价值变动计入当期损益。   （3）金融欠债的分类与计量   本公司将金融欠债均为以摊余成本计量的金融欠债，运转阐述后，采纳践诺利率法 以摊余成本计量。   （4）金融器具减值   本公司对于以摊余成本计量的金融财富、以公允价值计量且其变动计入其他抽象收 益的债权投资、合同财富等，以预期信用损失为基础阐述损失准备。   ①预期信用损失的计量   预期信用损失，是指以发生背信的风险为权重的金融器具信用损失的加权平均值。 信用损失，是指本公司按照原践诺利率折现的、根据合同应收的通盘合同现款流量与预 期收取的通盘现款流量之间的差额，即全部现款短缺的现值。其中，对于本公司购买或 源生的已发生信用减值的金融财富，应按照该金融财富经信用诊治的践诺利率折现。   通盘存续期预期信用损失，是指因金融器具通盘瞻望存续期内通盘可能发生的背信 事件而导致的预期信用损失。   畴昔 12 个月内预期信用损失，是指因财富欠债表日后 12 个月内（若金融器具的预 计存续期少于 12 个月，则为瞻望存续期）可能发生的金融器具背信事件而导致的预期 信用损失，是通盘存续期预期信用损失的一部分。   于每个财富欠债表日，本公司对于处于不同阶段的金融器具的预期信用损失分别进 行计量。金融器具自运转阐述后信用风险未权贵加多的，处于第一阶段，本公司按照未 来 12 个月内的预期信用损失算量损失准备；金融器具自运转阐述后信用风险已权贵增 加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该器具通盘存续期的预期信用损 失算量损失准备；金融器具自运转阐述后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司 按照该器具通盘存续期的预期信用损失算量损失准备。   对于在财富欠债表日具有较低信用风险的金融器具，本公司假设其信用风险自运转 阐述后并未权贵加多，按照畴昔 12 个月内的预期信用损失算量损失准备。   本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融器具，按照其未扣 除减值准备的账面余额和践诺利率筹画利息收入。对于处于第三阶段的金融器具，按照 其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和践诺利率筹画利息收入。   对于应收单据、应收账款、应收款项融资及合同财富，不管是否存在首要融资要素， 本公司均按照通盘存续期的预期信用损失算量损失准备。   A.应收款项/合同财富   对于存在客不雅左证标明存在减值，以卓越他适用于单项评估的应收单据、应收账款， 其他应收款、应收款项融资、合同财富及恒久应收款等单独进行减值测试，阐述预期信 用损失，计栈单项减值准备。对于不存在减值客不雅左证的应收单据、应收账款、其他应 收款、应收款项融资、合同财富及恒久应收款或当单项金融财富无法以合理成本评估预 期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收单据、应收账款、其他应收款、 应收款项融资、合同财富及恒久应收款等永诀为些许组合，在组合基础上筹画预期信用 损失，笃定组合的依据如下：   应收单据笃定组合的依据如下：   应收单据组合 1 生意承兑汇票   应收单据组合 2 银行承兑汇票   对于永诀为组合的应收单据，本公司参考历史信用损失教养，聚拢当前景色以及对 畴昔经济景色的预测，通过背信风险敞口和通盘存续期预期信用损失率，筹画预期信用 损失。   应收账款笃定组合均系应收合同款。   对于永诀为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失教养，聚拢当前景色以及对 畴昔经济景色的预测，编制应收账款账龄与通盘存续期预期信用损失率对照表，筹画预 期信用损失。   其他应收款笃定组合的依据如下：   其他应收款组合 1 应收利息   其他应收款组合 2 应收股利   其他应收款组合 3 其他应收款   对于永诀为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失教养，聚拢当前景色以及 对畴昔经济景色的预测，通过背信风险敞口和畴昔 12 个月内或通盘存续期预期信用损 失率，筹画预期信用损失。   应收款项融资笃定组合的依据如下：   应收款项融资组合 1 生意承兑汇票   应收款项融资组合 2 银行承兑汇票   对于永诀为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失教养，聚拢当前景色以 及对畴昔经济景色的预测，通过背信风险敞口和通盘存续期预期信用损失率，筹画预期 信用损失。   合同财富笃定组合的依据如下：   对于永诀为组合的合同财富，本公司参考历史信用损失教养，聚拢当前景色以及对 畴昔经济景色的预测，通过背信风险敞口与通盘存续期预期信用损失率，筹画预期信用 损失。   B.债权投资、其他债权投资   对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易敌手和风险敞口 的多样类型，通过背信风险敞口和畴昔 12 个月内或通盘存续期预期信用损失率，筹画 预期信用损失。   ②具有较低的信用风险   如果金融器具的背信风险较低，借款东谈主在短期内履行其合同现款流量义务的武艺很 强，何况即便较永劫期内经济局面和规划环境存在不利变化但就怕一定贬抑借款东谈主履行 其合同现款流量义务的武艺，该金融器具被视为具有较低的信用风险。   ③信用风险权贵加多   本公司通过相比金融器具在财富欠债表日所笃定的瞻望存续期内的背信概率与在 运转阐述时所笃定的瞻望存续期内的背信概率，以笃定金融器具瞻望存续期内发生背信 概率的相对变化，以评估金融器具的信用风险自运转阐述后是否已权贵加多。   在笃定信用风险自运转阐述后是否权贵加多时，本公司筹商不消付出不必要的额外 成本或辛苦即可赢得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司筹商的信息包括：   A.信用风险变化所导致的里面价钱主张是否发生权贵变化；   B.预期将导致债务东谈主履行其偿债义务的武艺是否发生权贵变化的业务、财务或经济 景色的不利变化；   C.债务东谈主规划效果践诺或预期是否发生权贵变化；债务东谈主所处的监管、经济或工夫 环境是否发生权贵不利变化；   D.作为债务典质的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质地是否发生权贵 变化。这些变化预期将贬抑债务东谈主按合同规依期限还款的经济动机或者影响背信概率；   E.预期将贬抑债务东谈主按合同约依期限还款的经济动机是否发生权贵变化；   F.借款合同的预期变更，包括瞻望违背合同的行为是否可能导致的合同义务的解任 或改进、给予免息期、利率跳升、要求追加典质品或担保或者对金融器具的合同框架作念 出其他变更；   G.债务东谈主预期走漏和还款行为是否发生权贵变化；   H.合同付款是否发生落后朝上（含）30 日。   根据金融器具的性质，本公司以单项金融器具或金融器具组合为基础评估信用风险 是否权贵加多。以金融器具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对 金融器具进行分类，举例落后信息和信用风险评级。   平庸情况下，如果落后朝上 30 日，本公司笃定金融器具的信用风险已经权贵加多。 除非本公司无需付出过多成本或辛苦即可赢得合理且有依据的信息，讲明自然朝上合同 商定的付款期限 30 天，但信用风险自运转阐述以来并未权贵加多。   ④已发生信用减值的金融财富   本公司在财富欠债表日评估以摊余成本计量的金融财富和以公允价值计量且其变 动计入其他抽象收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融财富预期畴昔现款流量 具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融财富成为已发生信用减值的金融财富。 金融财富已发生信用减值的左证包括下列可不雅察信息：   刊行方或债务东谈主发生首要财务难熬；债务东谈主违背合同，如偿付利息或本金背信或逾 期等；债权东谈主出于与债务东谈主财务难熬关联的经济或合同筹商，给予债务东谈主在职何其他情 况下齐不会作念出的古老；债务东谈主很可能收歇或进行其他财务重组；刊行方或债务东谈主财务 难熬导致该金融财富的活跃商场隐藏；以大幅扣头购买或源生一项金融财富，该扣头反 映了发生信用损失的事实。   ⑤预期信用损失准备的列报   为响应金融器具的信用风险自运转阐述后的变化，本公司在每个财富欠债表日重新 计量预期信用损失，由此酿成的损失准备的加多或转回金额，作为减值损失或利得计入 当期损益。对于以摊余成本计量的金融财富，损失准备抵减该金融财富在财富欠债表中 列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他抽象收益的债权投资，本公司 在其他抽象收益中阐述其损失准备，不抵减该金融财富的账面价值。   ⑥核销   如果本公司不再合理预期金融财富合同现款流量大要全部或部分收回，则顺利减记 该金融财富的账面余额。这种减记组成干系金融财富的停止阐述。这种情况平庸发生在 本公司笃定债务东谈主莫得财富或收入起首可产生填塞的现款流量以偿还将被减记的金额。   已减记的金融财富以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。   （5）金融财富转变   金融财富转变是指下列两种情形：   A.将收取金融财富现款流量的合同权益转变给另一方；   B.将金融财富举座或部分转变给另一方，但保留收取金融财富现款流量的合同权益， 并承担将收取的现款流量支付给一个或多个收款方的合同义务。   ①停止阐述所转变的金融财富   已将金融财富通盘权上简直通盘的风险和报酬转变给转入方的，或既莫得转变也没 有保留金融财富通盘权上简直通盘的风险和报酬的，但毁灭了对该金融财富抑制的，终 止阐述该金融财富。   在判断是否已毁灭对所转变金融财富的抑制时，根据转入方出售该金融财富的践诺 武艺。转入方大要片面将转变的金融财富举座出售给不干系的第三方，且莫得额外条 件对此项出售加以限定的，则公司已毁灭对该金融财富的抑制。   本公司在判断金融财富转变是否高傲金融财富停止阐述条件时，精明金融财富转变 的本体。   金融财富举座转变高傲停止阐述条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：   A.所转变金融财富的账面价值；   B.因转变而收到的对价，与原顺利计入其他抽象收益的公允价值变动累计额中对于 停止阐述部分的金额（波及转变的金融财富为根据《企业司帐准则第 22 号-金融器具确 认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他抽象收益的金融财富的情 形）之和。   金融财富部分转变高傲停止阐述条件的，将所转变金融财富举座的账面价值，在终 止阐述部分和未停止阐述部分（在此种情况下，所保留的服务财富视同不息阐述金融资 产的一部分）之间，按照转变日各自的相对公允价值进行分担，并将下列两项金额的差 额计入当期损益：   A.停止阐述部分在停止阐述日的账面价值；   B.停止阐述部分的对价，与原计入其他抽象收益的公允价值变动累计额中对应停止 阐述部分的金额（波及转变的金融财富为根据《企业司帐准则第 22 号-金融器具阐述和 计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他抽象收益的金融财富的情形） 之和。   ②不息涉入所转变的金融财富   既莫得转变也莫得保留金融财富通盘权上简直通盘的风险和报酬的，且未毁灭对该 金融财富抑制的，按照其不息涉入所转变金融财富的程度阐述关联金融财富，并相应确 认关联欠债。   不息涉入所转变金融财富的程度，是指企业承担的被转变金融财富价值变动风险或 报酬的程度。   ③不息阐述所转变的金融财富   仍保留与所转变金融财富通盘权上简直通盘的风险和报酬的，不息阐述所转变金融 财富举座，并将收到的对价阐述为一项金融欠债。   该金融财富与阐述的干系金融欠债不得相互抵销。在随后的司帐时间，不息阐述该 金融财富产生的收入（或利得）和该金融欠债产生的用度（或损失）。   （6）金融财富和金融欠债的抵销   金融财富和金融欠债在财富欠债表内分别列示，不得相互抵销。但同期高傲下列条 件的，以相互抵销后的净额在财富欠债表内列示：   本公司具有抵销已阐述金额的法定权益，且该种法定权益是当前可执行的；   本公司霸术以净额结算，或同期变现该金融财富和反璧该金融欠债。   不高傲停止阐述条件的金融财富转变，转出方不得将已转变的金融财富和干系欠债 进行抵销。   （7）金融器具公允价值的笃定方法   金融财富和金融欠债的公允价值笃定方法见附注三、10。   公允价值是指商场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项财富所能收到或者 转变一项欠债所需支付的价钱。   本公司以主要商场的价钱计量干系财富或欠债的公允价值，不存在主要商场的，本 公司以最有益商场的价钱计量干系财富或欠债的公允价值。本公司采纳商场参与者在对 该财富或欠债订价时为齐备其经济利益最大化所使用的假设。   主要商场，是指干系财富或欠债交易量最大和交易活跃程度最高的商场；最有益市 场，是指在筹商交易用度和运载用度后，大要以最高金额出售干系财富或者以最低金额 转变干系欠债的商场。   存在活跃商场的金融财富或金融欠债，本公司采纳活跃商场中的报价笃定其公允价 值。金融器具不存在活跃商场的，本公司采纳估值工夫笃定其公允价值。   以公允价值计量非金融财富的，筹商商场参与者将该财富用于最好用途产生经济利 益的武艺，或者将该财富出售给大要用于最好用途的其他商场参与者产生经济利益的能 力。   ①估值工夫   本公司采纳在当期情况下适用何况有填塞可利用数据和其他信息撑合手的估值工夫， 使用的估值工夫主要包括商场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值 工夫相一致的方法计量公允价值，使用多种估值工夫计量公允价值的，筹商各估值完毕 的合感性，中式在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。   本公司在估值工夫的应用中，优先使用干系可不雅察输入值，唯有在干系可不雅察输入 值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可不雅察输入值。可不雅察输入值，是指 大要从商场数据中取得的输入值。该输入值响应了商场参与者在对干系财富或欠债订价 时所使用的假设。不可不雅察输入值，是指不成从商场数据中取得的输入值。该输入值根 据可赢得的商场参与者在对干系财富或欠债订价时所使用假设的最好信息取得。   ②公允价值档次   本公司将公允价值计量所使用的输入值永诀为三个档次，并起始使用第一档次输入 值，其次使用第二档次输入值，临了使用第三档次输入值。第一档次输入值是在计量日 大要取得的换取财富或欠债在活跃商场上未经诊治的报价。第二档次输入值是除第一层 次输入值外干系财富或欠债顺利或转折可不雅察的输入值。第三档次输入值是干系财富或 欠债的不可不雅察输入值。   （1）存货的分类   存货是指本公司在日常行为中合手有以备出售的产制品或商品、处在坐蓐过程中的在 居品、在坐蓐过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在居品、合同 践约成本、库存商品等。   （2）发出存货的计价方法   本公司存货发出时采纳加权平均法计价。   （3）存货的盘存轨制   本公司存货采纳永续盘存制，每年至少清点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。   （4）存货跌价准备的计提方法   财富欠债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提 存货跌价准备，计入当期损益。   在笃定存货的可变现净值时，以取得的可靠左证为基础，何况筹商合手有存货的主张、 财富欠债表日后事项的影响等因素。   ①产制品、商品和用于出售的材料等顺利用于出售的存货，在宽泛坐蓐规划过程中， 以该存货的推断售价减去推断的销售用度和干系税费后的金额笃定其可变现净值。为执 行销售合同或者劳务合同而合手有的存货，以合同价钱作为其可变现净值的计量基础；如 果合手有存货的数目多于销售合同订购数目，超出部分的存货可变现净值以一般销售价钱 为计量基础。用于出售的材料等，以商场价钱作为其可变现净值的计量基础。   ②需要经过加工的材料存货，在宽泛坐蓐规划过程中，以所坐蓐的产制品的推断售 价减去至完工时推断将要发生的成本、推断的销售用度和干系税费后的金额笃定其可变 现净值。如果用其坐蓐的产制品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材 料价钱的下跌标明产制品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差 额计提存货跌价准备。   ③存货跌价准备一般按单个存货技俩计提；对于数目粘稠、单价较低的存货，按存 货类别计提。   ④财富欠债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经隐藏，则减记的金额给予恢 复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。   （5）盘活材料的摊销方法   ①低值易耗品摊销方法：在领用时采纳一次转销法。   ②包装物的摊销方法：在领用时采纳一次转销法。   本公司根据履行践约义务与客户付款之间的关系在财富欠债表中列示合同财富或 合同欠债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权益取决于时 间荏苒之外的其他因素）列示为合同财富。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让 商品或提供服务的义务列示为合同欠债。   本公司对合同财富的预期信用损失的笃定方法及司帐处理方法详见附注三、9。   合同财富和合同欠债在财富欠债表中单独列示。并吞合同下的合同财富和合同欠债 以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同财富”或“其他非流动财富” 技俩中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同欠债”或“其他非流动欠债” 技俩中列示。不同合同下的合同财富和合同欠债不成相互抵销。   合同成分内为合同践约成本与合同取得成本。   本公司为履行合同而发生的成本，在同期高傲下列条件时作为合同践约成本阐述为 一项财富：   ①该成本与一份当前或预期取得的合同顺利干系，包括顺利东谈主工、顺利材料、制造 用度（或雷同用度）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。   ②该成本加多了本公司畴昔用于履行践约义务的资源。   ③该成本预期大要收回。   本公司为取得合同发生的增量成本预期大要收回的，作为合同取得成本阐述为一项 财富。   与合同成本关联的财富采纳与该财富干系的商品或服务收入阐述换取的基础进行 摊销；然而对于合同取得成本摊销期限未朝上一年的，本公司将其在发生时计入当期损 益。   与合同成本关联的财富，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部 分计提减值准备，并阐述为财富减值损失，并进一步筹商是否应计提损失合同关联的预 计欠债：   ①因转让与该财富干系的商品或服务预期大要取得的剩余对价；   ②为转让该干系商品或服务推断将要发生的成本。   上述财富减值准备后续发生转回的，转回后的财富账面价值不朝上假设不计提减值 准备情况下该财富在转回日的账面价值。   阐述为财富的合同践约成本，运转阐述时摊销期限不朝上一年或一个宽泛营业周期， 在“存货”技俩中列示，运转阐述时摊销期限朝上一年或一个宽泛营业周期，在“其他 非流动财富”技俩中列示。   阐述为财富的合同取得成本，运转阐述时摊销期限不朝上一年或一个宽泛营业周期， 在“其他流动财富”技俩中列示，运转阐述时摊销期限朝上一年或一个宽泛营业周期， 在“其他非流动财富”技俩中列示。   本公司恒久股权投资均系对被投资单元实施抑制的子公司投资。运转投资成本竟然 认方法如下：   A.并吞抑制下的企业合并，合并方以支付现款、转让非现款财富或承担债务方式作 为合并对价的，在合并日按照被合并方通盘者权益在最终抑制方合并财务报表中的账面 价值的份额作为恒久股权投资的运转投资成本。恒久股权投资运转投资成本与支付的现 金、转让的非现款财富以及所承担债务账面价值之间的差额，诊治本钱公积；本钱公积 不及冲减的，诊治留存收益；   B. 非并吞抑制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的抑制权而付出的财富、 发生或承担的欠债以及刊行的权益性证券的公允价值笃定为合并成本作为恒久股权投 资的运转投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估参议等中介用度以 卓越他干系不休用度，于发生时计入当期损益；   C.以支付现款取得的恒久股权投资，按照践诺支付的购买价款作为投资成本。运转 投资成本包括与取得恒久股权投资顺利干系的用度、税金卓越他必要开销。   本公司对子公司后续计量均采纳成本法核算，追加或收回投资时诊治恒久股权投资 的成本；被投资单元宣告分配的现款股利或利润，阐述为当期投资收益。计提财富减值 的方法见附注三、19。   固定财富是指为坐蓐商品、提供劳务、出租或规划不休而合手有的使用寿命朝上一年 的单元价值较高的有形财富。   （1）阐述条件   固定财富在同期高傲下列条件时，按取得时的践诺成本给予阐述：   ①与该固定财富关联的经济利益很可能流入企业。   ②该固定财富的成本大要可靠地计量。   固定财富发生的后续开销，相宜固定财富阐述条件的计入固定财富成本；不相宜固 定财富阐述条件的在发生时计入当期损益。   （2）各种固定财富的折旧方法   本公司从固定财富达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资 产的类别、推断的经济使用年限和瞻望的净残值率分别笃定折旧年限和年折旧率如下：     类别       折旧方法    折旧年限（年）       残值率（%）   年折旧率（%） 房屋及建筑物       年限平均法     20            5.00       4.75 机器开采         年限平均法     5-10          5.00    9.50-19.00 运载开采         年限平均法      4            5.00      23.75 电子卓越他开采      年限平均法     3-5           5.00    19.00-31.67   对于已经计提减值准备的固定财富，在计提折旧时扣除已计提的固定财富减值准备。   每年年度终了，公司对固定财富的使用寿命、瞻望净残值和折旧方法进行复核。使 用寿命瞻望数与原先推断数有各别的，诊治固定财富使用寿命。   （1）在建工程以立项技俩分类核算。   （2）在建工程结转为固定财富的程序和时点   在建工程技俩按建造该项财富达到预定可使用状态前所发生的全部开销，作为固定 财富的入账价值。包括建筑用度、机器开采原价、其他为使在建工程达到预定可使用状 态所发生的必要开销。本公司在工程装配或建造完成达到预定可使用状态时将在建工程 转入固定财富。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理齐备决算的固定财富，自 达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程践诺成本等，按推断的价值 转入固定财富，并按本公司固定财富折旧政策计提固定财富的折旧，待办理齐备决算后， 再按践诺成本诊治原来的暂估价值，但不诊治原已计提的折旧额。   （1）借款用度本钱化的阐述原则和本钱化时间   本公司发生的可顺利包摄于相宜本钱化条件的财富的购建或坐蓐的借款用度在同 时高傲下列条件时给予本钱化计入干系财富成本：   ①财富开销已经发生；   ②借款用度已经发生；   ③为使财富达到预定可使用状态所必要的购建或者坐蓐行为已经出手。   其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。   相宜本钱化条件的财富在购建或者坐蓐过程中发生非宽泛中断，且中断时刻联接超 过 3 个月的，暂停借款用度的本钱化。   当购建或者坐蓐相宜本钱化条件的财富达到预定可使用或者可销售状态时，住手其 借款用度的本钱化；以后发生的借款用度于发生当期阐述为用度。   （2）借款用度本钱化率以及本钱化金额的筹画方法   为购建或者坐蓐相宜本钱化条件的财富而借入特地借款的，以特地借款当期践诺发 生的利息用度，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投 资取得的投资收益后的金额，笃定为特地借款利息用度的本钱化金额。   购建或者坐蓐相宜本钱化条件的财富占用了一般借款的，一般借款应予本钱化的利 息金额按累计财富开销朝上特地借款部分的财富开销加权平均数乘以所占用一般借款 的本钱化率，筹画笃定一般借款应予本钱化的利息金额。本钱化率根据一般借款加权平 均利率筹画笃定。   （1）无形财富的计价方法   按取得时的践诺成本入账。   （2）无形财富使用寿命及摊销   本公司无形财富均系使用寿命有限，使用寿命推断情况：      技俩      瞻望使用寿命              依据    地盘使用权       50 年             法定使用权    筹画机软件         5年    参考能为公司带来经济利益的期限笃定使用寿命   每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形财富的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本期末无形财富的使用寿命及摊销方法与以前推断未有不同。   无形财富的摊销   对于使用寿命有限的无形财富，本公司在取得时笃定其使用寿命，在使用寿命内采 用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益技俩计入当期损益。   （3）永诀里面商酌开发技俩的商酌阶段和开发阶段具体程序   ①本公司将为进一步开刊行为进行的良友及干系方面的准备行为作为商酌阶段，无 形财富商酌阶段的开销在发生时计入当期损益。   ②在本公司已完成商酌阶段的奇迹后再进行的开刊行为作为开发阶段。   （4）开发阶段开销本钱化的具体条件   开发阶段的开销同期高傲下列条件时，才能阐述为无形财富：   A.完成该无形财富以使其大要使用或出售在工夫上具有可行性；   B.具有完成该无形财富并使用或出售的意图；   C.无形财富产生经济利益的方式，包括大要讲明运用该无形财富坐蓐的居品存在市 场或无形财富自身存在商场，无形财富将在里面使用的，大要讲明其有用性；   D.有填塞的工夫、财务资源和其他资源撑合手，以完成该无形财富的开发，并有武艺 使用或出售该无形财富；   E.包摄于该无形财富开发阶段的开销大要可靠地计量。   对子公司的恒久股权投资、固定财富、在建工程、无形财富等（存货、递延所得税 财富、金融财富除外）的财富减值，按以下方法笃定：   于财富欠债表日判断财富是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司 将推断其可收回金额，进行减值测试。   可收回金额根据财富的公允价值减去向置用度后的净额与财富瞻望畴昔现款流量 的现值两者之间较高者笃定。本公司以单项财富为基础推断其可收回金额；难以对单项 财富的可收回金额进行推断的，以该财富所属的财富组为基础笃定财富组的可收回金额。 财富组的认定，以财富组产生的主要现款流入是否寂然于其他财富或者财富组的现款流 入为依据。   当财富或财富组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收 回金额，减记的金额计入当期损益，同期计提相应的财富减值准备。   财富减值损失仍是阐述，在以后司帐时间不再转回。   恒久待摊用度核算本公司已经发生但应由本期和以后各期包袱的分担期限在一年 以上的各项用度，在受益期内平均派销。   本公司职工薪酬主要包括短期薪酬、下野后福利、解雇福利。   （1）短期薪酬的司帐处理方法   ①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）   本公司在职工为其提供服务的司帐时间，将践诺发生的短期薪酬阐述为欠债，并计 入当期损益，其他司帐准则要求或允许计入财富成本的除外。   ②职工福利费   本公司发生的职工福利费，在践诺发生时根据践诺发生额计入当期损益或干系财富 成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。   ③医疗保障费、工伤保障费、生养保障费等社会保障费和住房公积金，以及工会经 费和职工说明注解经费   本公司为职工交纳的医疗保障费、工伤保障费、生养保障费等社会保障费和住房公 积金，以及按规矩索求的工会经费和职工说明注解经费，在职工为其提供服务的司帐时间， 根据规矩的计提基础和计提比例筹画笃定相应的职工薪酬金额，并阐述相应欠债，计入 当期损益或干系财富成本。   （2）下野后福利的司帐处理方法   本公司在职工为其提供服务的司帐时间，将根据设定提存霸术筹画的应缴存金额确 以为欠债，并计入当期损益或干系财富成本。   （3）解雇福利的司帐处理方法   本公司向职工提供解雇福利的，不才列两者孰早日阐述解雇福利产生的职工薪酬负 债，并计入当期损益：   ①企业不成片面防守因拔除奇迹关系霸术或裁减提议所提供的解雇福利时；   ②企业阐述与波及支付解雇福利的重组干系的成本或用度时。      （1）股份支付的种类   本公司股份支付系以权益结算的股份支付。      （2）权益器具公允价值的笃定方法   ①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的商场价钱计量，同期筹商授予股 份所依据的条目和条件（不包括商场条件之外的可行权条件）进行诊治。②对于授予职 工的股票期权，在许厚情况下难以赢得其商场价钱。如果不存在条目和条件不异的交易 期权，公司遴荐适用的期权订价模子推断所授予的期权的公允价值。      （3）确招供行权权益器具最好推断的依据   在恭候期内每个财富欠债表日，公司根据最新取得的可行权职工东谈主数变动等后续信 息作出最好推断，修正瞻望可行权的权益器具数目，以作出可行权权益器具的最好推断。      （4）股份支付霸术实施的司帐处理   ①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工 具的公允价值计入干系成本或用度，相应加多本钱公积。   ②完成恭候期内的服务或达到规矩功绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益 结算的股份支付，在恭候期内的每个财富欠债表日，以对可行权权益器具数目的最好估 计为基础，按权益器具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或用度和本钱公 积。      （5）股份支付霸术修改的司帐处理   本公司对股份支付霸术进行修改时，若修改加多了所授予权益器具的公允价值，按 照权益器具公允价值的加多相应地阐述取得服务的加多；若修改加多了所授予权益器具 的数目，则将加多的权益器具的公允价值相应地阐述为取得服务的加多。权益器具公允 价值的加多是指修改前后的权益器具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股 份支付公允价值总额或采纳了其他不利于职工的方式修改股份支付霸术的条目和条件， 则仍不息对取得的服务进行司帐处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或 全部已授予的权益器具。   （6）股份支付霸术停止的司帐处理   如果在恭候期内取消了所授予的权益器具或结算了所授予的权益器具（因未高傲可 行权条件而被取消的除外），本公司：   ①将取消或结手脚为加快可行权处理，立即阐述原来应在剩余恭候期内阐述的金额；   ②在取消或结算时支付给职工的通盘款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额 高于该权益器具在回购日公允价值的部分，计入当期用度。   本公司如果回购其职工已可行权的权益器具，冲减企业的通盘者权益；回购支付的 款项高于该权益器具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。   （1）一般原则   收入是本公司在日常行为中酿成的、会导致鼓励权益加多且与鼓励参预本钱无关的 经济利益的总流入。   本公司在履行了合同中的践约义务，即在客户取得干系商品抑制权时阐述收入。取 得干系商品抑制权，是指大要主导该商品的使用并从中赢得简直全部的经济利益。   合同中包含两项或多项践约义务的，本公司在合同出手日，按照各单项践约义务所 承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价钱分担至各单项践约义务，按照分担 至各单项践约义务的交易价钱计量收入。   交易价钱是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代 第三方收取的款项。在笃定合同交易价钱时，如果存在可变对价，本公司按照祈望值或 最可能发生金额笃定可变对价的最好推断数，并以不朝上在干系不笃定性排斥时累计已 阐述收入极可能不会发生首要转回的金额计入交易价钱。合同中如果存在首要融资要素， 本公司将根据客户在取得商品抑制权时即以现款支付的搪塞金额笃定交易价钱，该交易 价钱与合同对价之间的差额，在合同时间内采纳践诺利率法摊销，对于抑制权转变与客 户支付价款间隔未朝上一年的，本公司不筹商其中的融资要素。   高傲下列条件之一的，属于在某一时段内履行践约义务；不然，属于在某一时点履 行践约义务：   ①客户在本公司践约的同期即取得并破钞本公司践约所带来的经济利益；   ②客户大要抑制本公司践约过程中在建的商品；   ③本公司践约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在通盘合同时间内 有权就累计于今已完成的践约部分收取款项。   对于在某一时段内履行的践约义务，本公司在该段时刻内按照践约程度阐述收入， 然而，践约程度不成合理笃定的除外。本公司按照参预法（或产出法）笃定提供服务的 践约程度。当践约程度不成合理笃定时，本公司已经发生的成本瞻望大要得到补偿的， 按照已经发生的成本金额阐述收入，直到践约程度大要合理笃定为止。   对于在某一时点履行的践约义务，本公司在客户取得干系商品抑制权时点阐述收入。 在判断客户是否已取得商品或服务抑制权时，本公司会筹商下列迹象：   ①本公司就该商品或服务享有当前收款权益，即客户就该商品负有当前付款义务；   ②本公司已将该商品的法定通盘权转变给客户，即客户已领有了该商品的法定通盘 权；   ③本公司已将该商品的什物转变给客户，即客户已什物占有该商品；   ④本公司已将该商品通盘权上的主要风险和报酬转变给客户，即客户已取得该商品 通盘权上的主要风险和报酬；   ⑤客户已接受该商品。      （2）具体方法   本公司收入阐述的具体方法如下：   电子工艺开采和生物制药开采   以居品托付并教养收及格作为风险和报酬的转变时点(即取得验收单)阐述销售收入， 收入阐述依据为签订的合同、签收单及验收叙述。   MRO 业务   为客户提供系统珍贵、维修、查验以及东谈主员培训等服务，以已提供给客户并经客户 验收后作为风险和报酬的转变时点(即取得服务验收叙述) 阐述销售收入，收入阐述依据 为签订的合同、服务验收叙述。   电子电气业务   以居品已托付客户并经客户验收及格作为风险和报酬的转变时点(取得客户签署的 送货单（签收单)时阐述收入) 阐述销售收入，收入阐述依据为签订的合同、签收单。   其他业务   除电子工艺开采和生物制药开采之外，以居品托付并教养收及格作为风险和报酬的 转变时点(即取得验收单)阐述销售收入，收入阐述依据为签订的合同、签收单及验收报 告。      （1）政府补助的阐述   政府补助同期高傲下列条件的，才能给予阐述：   ①本公司大要高傲政府补助所附条件；   ②本公司大要收到政府补助。      （2）政府补助的计量   政府补助为货币性财富的，按照收到或应收的金额计量。      （3）政府补助的司帐处理   ①与财富干系的政府补助   公司取得的、用于购建或以其他方式酿成恒久财富的政府补助永诀为与财富干系的 政府补助。与财富干系的政府补助阐述为递延收益，在干系财富使用期限内按照合理、 系统的方法分期计入损益。按照方式金额计量的政府补助，顺利计入当期损益。干系资 产在使用寿命终局前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的干系递延收益余 额转入财富处治当期的损益。   ②与收益干系的政府补助   除与财富干系的政府补助之外的政府补助永诀为与收益干系的政府补助。与收益相 关的政府补助，分情况按照以下规矩进行司帐处理：   用于补偿本公司以后时间的干系成本用度或损失的，阐述为递延收益，并在阐述相 关成本用度或损失的时间，计入当期损益；   用于补偿本公司已发生的干系成本用度或损失的，顺利计入当期损益。   对于同期包含与财富干系部分和与收益干系部分的政府补助，区分不同部分分别进 行司帐处理；难以区分的，举座归类为与收益干系的政府补助。   与本公司日常行为干系的政府补助，按照经济业求本体，计入其他收益。与本公司 日常行为无关的政府补助，计入营业外收支。   财政将贴息资金顺利拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减干系借款用度。   ③政府补助返璧   已阐述的政府补助需要返还时，运转阐述时冲减干系财富账面价值的，诊治财富账 面价值；存在干系递延收益余额的，冲减干系递延收益账面余额，超出部分计入当期损 益；属于其他情况的，顺利计入当期损益。   本公司平庸根据财富与欠债在财富欠债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性 各别，采纳财富欠债表债务法将应纳税暂时性各别或可抵扣暂时性各别对所得税的影响 额阐述和计量为递延所得税欠债或递延所得税财富。本公司分歧递延所得税财富和递延 所得税欠债进行折现。   （1）递延所得税财富的阐述   对于可抵扣暂时性各别、大要结转以后年度的可抵扣损失和税款抵减，其对所得税 的影响额按瞻望转回时间的所得税税率筹画，并将该影响额阐述为递延所得税财富，但 所以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性各别、可抵扣损失和税款抵减的畴昔应纳 税所得额为限。   同期具有下列特征的交易或事项中因财富或欠债的运转阐述所产生的可抵扣暂时 性各别对所得税的影响额不阐述为递延所得税财富：   A.该项交易不是企业合并；   B.交易发生时既不影响司帐利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣损失）。   本公司对与子公司、联营公司及配合企业投资干系的可抵扣暂时性各别，同期高傲 下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）阐述为递延所得税财富：   A.暂时性各别在可料想的畴昔很可能转回；   B.畴昔很可能赢得用来抵扣可抵扣暂时性各别的应纳税所得额；   财富欠债表日，有可信左证标明畴昔时间很可能赢得填塞的应纳税所得额用来抵扣 可抵扣暂时性各别的，阐述以前时间未阐述的递延所得税财富。   在财富欠债表日，本公司对递延所得税财富的账面价值进行复核。如果畴昔时间很 可能无法赢得填塞的应纳税所得额用以抵扣递延所得税财富的利益，减记递延所得税资 产的账面价值。在很可能赢得填塞的应纳税所得额时，减记的金额给予转回。   （2）递延所得税欠债的阐述   本公司通盘应纳税暂时性各别均按瞻望转回时间的所得税税率计量对所得税的影 响，并将该影响额阐述为递延所得税欠债，但下列情况的除外：   ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性各别对所得税的影响不阐述为递延所 得税欠债：   A.商誉的运转阐述；   B.具有以下特征的交易中产生的财富或欠债的运转阐述：该交易不是企业合并，并 且交易发生时既不影响司帐利润也不影响应纳税所得额或可抵扣损失。   ②本公司对与子公司、配合企业及联营企业投资干系的应纳税暂时性各别，其对所 得税的影响额一般阐述为递延所得税欠债，但同期高傲以下两项条件的除外：   A.本公司大要抑制暂时性各别转回的时刻；   B.该暂时性各别在可料想的畴昔很可能不会转回。   （3）特定交易或事项所波及的递延所得税欠债或财富的阐述   ①与企业合并干系的递延所得税欠债或财富   非并吞抑制下企业合并产生的应纳税暂时性各别或可抵扣暂时性各别，在阐述递延 所得税欠债或递延所得税财富的同期，干系的递延所得税用度（或收益），平庸诊治企 业合并中所阐述的商誉。   ②顺利计入通盘者权益的技俩   与顺利计入通盘者权益的交易或者事项干系确当期所得税和递延所得税，计入通盘 者权益。暂时性各别对所得税的影响计入通盘者权益的交易或事项包括：其他债权投资 公允价值变动等酿成的其他抽象收益、司帐政策变更采纳考究诊治法或对前期（遑急） 司帐差错更正各别考究重述法诊治期初留存收益、同期包含欠债成份及权益成份的夹杂 金融器具在运转阐述时计入通盘者权益等。   ③可弥补损失和税款抵减   A.本公司自身规划产生的可弥补损失以及税款抵减   可抵扣损失是指按照税法规矩筹画笃定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的 损失。对于按照税法规矩不错结转以后年度的未弥补损失（可抵扣损失）和税款抵减， 视同可抵扣暂时性各别处理。在瞻望可利用可弥补损失或税款抵减的畴昔时间内很可能 取得填塞的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，阐述相应的递延所得 税财富，同期减少当期利润表中的所得税用度。   B.因企业合并而酿成的可弥补的被合并企业的未弥补损失   在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性各别，在购买日不相宜递延所 得税财富阐述条件的，不给予阐述。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 标明购买日的干系情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性各别带来的经济 利益大要齐备的，阐述干系的递延所得税财富，同期减少商誉，商誉不及冲减的，差额 部分阐述为当期损益；除上述情况之外，阐述与企业合并干系的递延所得税财富，计入 当期损益。   ④合并抵销酿成的暂时性各别   本公司在编制合并财务报表时，因抵销未齐备里面销售损益导致合并财富欠债表中 财富、欠债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性各别的，在合并 财富欠债表中阐述递延所得税财富或递延所得税欠债，同期诊治合并利润表中的所得税 用度，但与顺利计入通盘者权益的交易或事项及企业合并干系的递延所得税除外。   ⑤以权益结算的股份支付   如果税法规矩与股份支付干系的开销允许税前扣除，在按照司帐准则规矩阐述成本 用度的时间内，本公司根据司帐期末取得信息推断可税前扣除的金额筹画笃定其计税基 础及由此产生的暂时性各别，相宜阐述条件的情况下阐述干系的递延所得税。其中瞻望 畴昔时间可税前扣除的金额朝上按照司帐准则规矩阐述的与股份支付干系的成本用度， 朝上部分的所得税影响应顺利计入通盘者权益。   （1）租赁的识别   在合同出手日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了 在一依时间内抑制一项或多项已识别财富使用的权益以换取对价，则该合同为租赁或者 包含租赁。为笃定合同是否让渡了在一依时间内抑制已识别财富使用的权益，本公司评 估合同中的客户是否有权赢得在使用时间内因使用已识别财富所产生的简直全部经济 利益，并有权在该使用时间主导已识别财富的使用。   （2）单独租赁的识别   合同中同期包含多项单独租赁的，本公司将合同给予分拆，并分别各项单独租赁进 行司帐处理。同期相宜下列条件的，使用已识别财富的权益组成合同中的一项单独租赁： ①承租东谈主可从单独使用该财富或将其与易于赢得的其他资源沿途使用中赚钱；②该财富 与合同中的其他财富不存在高度依赖或高度关联关系。   （3）本公司作为承租东谈主的司帐处理方法   在租赁期出手日，本公司将租赁期不朝上 12 个月，且不包含购买遴荐权的租赁认 定为短期租赁；将单项租赁财富为全新财富时价值较低的租赁认定为廉价值财富租赁。 本公司转租或预期转租租赁财富的，原租赁不认定为廉价值财富租赁。   对于通盘短期租赁和廉价值财富租赁，本公司在租赁期内各个时间按照直线法将租 赁付款额计入干系财富成本或当期损益。   除上述采纳简化处理的短期租赁和廉价值财富租赁外，在租赁期出手日，公司对租 赁阐述使用权财富和租赁欠债。   ①使用权财富   使用权财富，是指承租东谈主可在租赁期内使用租赁财富的权益。   在租赁期出手日，使用权财富按照成本进走运转计量。该成本包括：   •       租赁欠债的运转计量金额；   •       在租赁期出手日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激勉的，扣除已享受的租 赁激勉干系金额；   •       承租东谈主发生的运转顺利用度；   •       承租东谈主为拆卸及移除租赁财富、归附租赁财富所在场合或将租赁财富回应至租 赁条目商定状态瞻望将发生的成本。前述成本属于为坐蓐存货而发生的将计入存货成本。   使用权财富折旧采纳年限平均法分类计提。对于能合理笃定租赁期届满时将会取得 租赁财富通盘权的，在租赁财富瞻望剩余使用寿命内，根据使用权财富类别和瞻望净残 值率笃定折旧率；对于无法合理笃定租赁期届满时将会取得租赁财富通盘权的，在租赁 期与租赁财富剩余使用寿命两者孰短的时间内，根据使用权财富类别笃定折旧率。   各种使用权财富折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：       类   别     折旧方法     折旧年限（月）     残值率（%）   年折旧率（%） 房屋及建筑物         平均年限法       36-99       -       12%-33%   ②租赁欠债   租赁欠债按照租赁期出手日尚未支付的租赁付款额的现值进走运转计量。租赁付款 额包括以下五项内容:   •       固定付款额及本体固定付款额，存在租赁激勉的，扣除租赁激勉干系金额；   •       取决于指数或比率的可变租赁付款额；   •   购买遴荐权的行权价钱，前提是承租东谈主合理笃定将应用该遴荐权；   •   应用停止租赁遴荐权需支付的款项，前提是租赁期响应出承租东谈主将应用停止租 赁遴荐权；   •   根据承租东谈主提供的担保余值瞻望应支付的款项。   筹画租赁付款额现值时采纳租赁内含利率作为折现率，无法笃定租赁内含利率的， 采纳公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未阐述融资费 用，在租赁期各个时间内按照阐述租赁付款额现值的折现率阐述利息用度，并计入当期 损益。未纳入租赁欠债计量的可变租赁付款额于践诺发生时计入当期损益。   租赁期出手日后，当本体固定付款额发生变动、担保余值瞻望的搪塞金额发生变化、 用于笃定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买遴荐权、续租遴荐权或停止遴荐权的 评估完毕或践诺行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量 租赁欠债，并相应诊治使用权财富的账面价值。   （4）租赁变更的司帐处理   ①租赁变更作为一项单独租赁   租赁发生变更且同期相宜下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行 司帐处理：A.该租赁变更通过加多一项或多项租赁财富的使用权而扩大了租赁范围；B. 加多的对价与租赁范围扩大部分的单独价钱按该合爱怜况诊治后的金额相等。   ②租赁变更未作为一项单独租赁   本公司作为承租东谈主   在租赁变更成功日，本公司重新笃定租赁期，并采纳改进后的折现率对变更后的租 赁付款额进行折现，以重新计量租赁欠债。在筹画变更后租赁付款额的现值时，采纳剩 余租赁时间的租赁内含利率作为折现率；无法笃定剩余租赁时间的租赁内含利率的，采 用租赁变更成功日的增量借款利率作为折现率。   就上述租赁欠债诊治的影响，区分以下情形进行司帐处理：   •   租赁变更导致租赁范围减轻或租赁期镌汰的，调减使用权财富的账面价值，并 将部分停止或实足停止租赁的干系利得或损失算入当期损益；    •    其他租赁变更，相应诊治使用权财富的账面价值。    （1）计提程序    ①根据《企业安全坐蓐用度索乞降使用不休主张》(财企[2012]16 号)规矩，危境品 坐蓐与储存企业以上年度践诺营业收入为计提依据，采用逾额累退方式按照以下程序平 均逐月索求，具体计提程序如下：    营业收入不朝上 1,000 万元的，按照 4%索求；    营业收入朝上 1,000 万元至 1 亿元的部分，按照 2%索求；    营业收入朝上 1 亿元至 10 亿元的部分，按照 0.5%索求；    营业收入朝上 10 亿元的部分，按照 0.2%索求。    ②根据《企业安全坐蓐用度索乞降使用不休主张》(财企[2012]16 号)规矩，建造工 程施工企业以建筑装配工程造价为计提依据，机电装配工程安全坐蓐用度索求程序为    ③根据《企业安全坐蓐用度索乞降使用不休主张》(财企[2012]16 号)规矩，机械制 造企业以上年度践诺营业收入为计提依据，采纳逾额累退方式按照以下程序平均逐月提 取，具体计提程序如下：    营业收入不朝上 1,000 万元的，按照 2%索求；    营业收入朝上 1,000 万元至 1 亿元的部分，按照 1%索求；    营业收入朝上 1 亿元至 10 亿元的部分，按照 0.2%索求；    营业收入朝上 10 亿元至 50 亿元的部分，按照 0.1%索求；    营业收入朝上 50 亿元的部分，按照 0.05%索求。   ①根据《企业安全坐蓐用度索乞降使用不休主张》(财资〔2022〕136 号)规矩，危 险品坐蓐与储存企业以上一年度营业收入为依据，采用逾额累退方式笃定今年度应计提 金额，并逐月平均索求。具体如下：   上一年度营业收入不朝上 1000 万元的，按照 4.5%索求；   上一年度营业收入朝上 1000 万元至 1 亿元的部分，按照 2.25%索求；   上一年度营业收入朝上 1 亿元至 10 亿元的部分，按照 0.55%索求；   上一年度营业收入朝上 10 亿元的部分，按照 0.2%索求。   ②根据《企业安全坐蓐用度索乞降使用不休主张》(财资〔2022〕136 号)规矩，建 设工程施工企业以建筑装配工程造价为依据，于月末按工程程度筹画索求企业安全坐蓐 用度。索求程序为 2%。   ③根据《企业安全坐蓐用度索乞降使用不休主张》(财资〔2022〕136 号)规矩，机 械制造企业以上一年度营业收入为依据，采用逾额累退方式笃定今年度应计提金额，并 逐月平均索求。具体如下：   上一年度营业收入不朝上 1000 万元的，按照 2.35%索求；   上一年度营业收入朝上 1000 万元至 1 亿元的部分，按照 1.25%索求；   上一年度营业收入朝上 1 亿元至 10 亿元的部分，按照 0.25%索求；   上一年度营业收入朝上 10 亿元至 50 亿元的部分，按照 0.1%索求；   上一年度营业收入朝上 50 亿元的部分，按照 0.05%索求。   （2）核算方法   安全坐蓐用度于索求时计入干系居品的成本或当期损益，同期计入“专项储备”科 目。索求的安全坐蓐费按规矩范围使用时，属于用度性开销的，顺利冲减专项储备；形 成固定财富的，先通过“在建工程”科目归集所发生的开销，待安全技俩完工达到预定 可使用状态时阐述为固定财富；同期，按照酿成固定财富的成本冲减专项储备，并阐述 换取金额的累计折旧。该固定财富在以后时间不再计提折旧。   （1）遑急司帐政策变更 号）（以下简称“解释 15 号”），其中“对于企业将固定财富达到预定可使用状态前或者 研发过程中产出的居品或副居品对外售售的司帐处理”（以下简称“试运行销售的司帐处 理规矩”）和“对于损失合同的判断”内容自 2022 年 1 月 1 日起践诺。执行解释 15 号的 干系规矩对本公司叙述期内财务报表未产生首要影响。 号，以下简称解释 16 号），其中“对于刊行方分类为权益器具的金融器具干系股利的所 得税影响的司帐处理”、“对于企业将以现款结算的股份支付修改为以权益结算的股份支 付的司帐处理”内容自公布之日起践诺。执行解释 16 号的干系规矩对本公司叙述期内财 务报表未产生首要影响。   （2）遑急司帐推断变更   本叙述期内，本公司无首要司帐推断变更。   四、税项        税种               计税依据                   税率                按税法规矩筹画的销售货品和应税劳务收入 增值税            为基础筹画销项税额，在扣除当期允许抵扣 6%、9%、13%（注 1）                的进项税额后，差额部分为应交增值税。 城市珍贵建造税        应缴流转税                   7%、5% 说明注解费附加          应缴流转税                   3% 地方说明注解费附加        应缴流转税                   2% 企业所得税          应纳税所得额                  15%、25%、16.5%   注 1：从事开采运维服务等适用税率 6%；从事工程和装配服务等适用税率 9%；从事销售开采 等适用税率 13%。   本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况              纳税主体称号                    所得税税率 香港正帆                           16.5%   本公司于 2022 年 10 月 12 日通过高新工夫企业复审，公司自 2022 年起联接三年享 受高新工夫企业 15%的优惠税率。本公司叙述期内适用高新工夫企业 15%的所得税税率。   合肥正帆于 2022 年 10 月 18 日通过高新工夫企业复审。根据干系规矩，合肥正帆 自 2022 年起联接三年享受高新工夫企业 15%的优惠税率。合肥正帆叙述期内适用高新 工夫企业 15%的所得税税率。   江苏半导体 2021 年 11 月 3 日取得高新工夫企业文凭。根据干系规矩，江苏半导体 自 2021 年起联接三年享受高新工夫企业 15%的优惠税率。江苏半导体叙述期内适用高 新工夫企业 15%的所得税税率。   根据《财政部税务总局科技部公告 2022 年第 28 号》等税收优惠政策，高新工夫企 业在 2022 年 10 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日历间新购置的开采、器具，允许当年一次 性全额在筹画应纳税所得额时扣除，并允许在税前实行 100%加计扣除。现行适用研发 用度税前加计扣除比例 75%的企业，在 2022 年 10 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日历间， 税前加计扣除比例提高至 100%。   五、合并财务报表技俩注目        技俩             2022 年 12 月 31 日             2021 年 12 月 31 日 库存现款                                    3,200.00                 18,844.20 银行进款                          1,216,515,556.00              612,603,642.06 其他货币资金                                971,196.05              2,037,470.81 应收利息                              6,242,862.30                6,192,087.67        系数                     1,223,732,814.35              620,852,044.74 其中：存放在境外的款项总额                         106,383.92                 97,202.05   （1）其他货币资金中的 969,598.81 元系保函保证金，为使用受限资金。   （2）货币资金 2022 年末较 2021 年末增长 97.11%，主要系公司业务范围加多，新 增信用借款所致。          技俩           2022 年 12 月 31 日             2021 年 12 月 31 日          技俩                          2022 年 12 月 31 日                      2021 年 12 月 31 日 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融财富 其中：结构性进款居品                                         30,202,652.05                           20,036,986.30    交易性金融财富 2022 年末较 2021 年末增长 50.73%，主要系本期购买结构性进款 较多所致。    （1）分类列示   种类           账面余额            坏账准备            账面价值             账面余额            坏账准备              账面价值 银行承兑汇票   208,440,314.13              -   208,440,314.13   123,725,574.46              -     123,725,574.46 生意承兑汇票    18,357,210.08   1,538,394.82    16,818,815.26    14,894,677.08   1,580,945.61      13,313,731.47   系数     226,797,524.21   1,538,394.82   225,259,129.39   138,620,251.54   1,580,945.61     137,039,305.93    （2）期末本公司无已质押的应收单据。    （3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收单据          技俩                              停止阐述金额                             未停止阐述金额 银行承兑汇票                                                            -                       183,507,597.68 生意承兑汇票                                                            -                        12,509,409.00          系数                                                       -                       196,017,006.68    （4）应收单据 2022 年末较 2021 年末增长 64.38%，主要系本期单据结算方式较多 所致。    （1）按账龄露出          账龄                          2022 年 12 月 31 日                      2021 年 12 月 31 日          账龄                        2022 年 12 月 31 日                 2021 年 12 月 31 日          小计                                  917,334,688.02                     561,254,950.60 减：坏账准备                                        95,950,096.98                      63,037,648.96          系数                                  821,384,591.04                     498,217,301.64    （2）按坏账计提方法分类露出         类别                账面余额                             坏账准备                                                                                  账面价值                       金额             比例(%)            金额          计提比例(%) 按单项计提坏账准备           8,607,292.18          0.94     8,607,292.18        100.00               - 按组系数提坏账准备         908,727,395.84         99.06 87,342,804.80             9.61 821,384,591.04         系数        917,334,688.02        100.00 95,950,096.98            10.46 821,384,591.04    （续上表）         类别                账面余额                             坏账准备                                                                                  账面价值                       金额             比例(%)            金额          计提比例(%) 按单项计提坏账准备           8,764,746.31          1.56     8,764,746.31        100.00               - 按组系数提坏账准备         552,490,204.29         98.44 54,272,902.65             9.82 498,217,301.64         系数        561,254,950.60        100.00 63,037,648.96            11.23 498,217,301.64    坏账准备计提的具体说明：    ①于 2022 年 12 月 31 日和 2021 年 12 月 31 日，按单项计提坏账准备的应收账款              称号                              应收账款                坏账准备           计提比例(%)          计提情理 广西盛和电子科技股份有限公司                3,189,915.00       3,189,915.00        100.00 可能无法收回 蚌埠三颐半导体有限公司                   2,259,054.35       2,259,054.35        100.00 可能无法收回 芜湖德豪润达光电科技有限公司                1,702,576.96       1,702,576.96        100.00 可能无法收回 其他单元                          1,455,745.87       1,455,745.87        100.00 可能无法收回              系数               8,607,292.18       8,607,292.18        100.00    （续上表）              称号                                     2021 年 12 月 31 日                                   应收账款              坏账准备            计提比例(%)              计提情理 广西盛和电子科技股份有限公司                    3,189,915.00      3,189,915.00              100.00 可能无法收回 蚌埠三颐半导体有限公司                       2,259,054.35      2,259,054.35              100.00 可能无法收回 芜湖德豪润达光电科技有限公司                    1,702,576.96      1,702,576.96              100.00 可能无法收回 其他单元                              1,613,200.00      1,613,200.00              100.00 可能无法收回            系数                     8,764,746.31      8,764,746.31              100.00     ②于 2022 年 12 月 31 日，按组合 1 计提坏账准备的应收账款    账龄                                        计提比例                                             计提比例              账面余额            坏账准备                            账面余额              坏账准备                                               （%）                                              （%）    系数      908,727,395.84   87,342,804.80         9.61 552,490,204.29         54,272,902.65       9.82     （3）本期坏账准备的变动情况                                               本期变动金额   类别                                                 外币报表折算                                                        各别 应收账款 63,037,648.96       32,487,995.86                  -           -       -424,452.16 95,950,096.98         （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况                                                              占应收账款余额的            单元称号                              余额                                        坏账准备余额                                                                比例（%） 信息产业电子第十一想象商酌院科技 工程股份有限公司 中国电子系统工程第二建造有限公司                            36,983,415.87                     4.03        3,651,894.06 中建凯德电子工程想象有限公司                              35,815,263.18                     3.90        2,294,635.51 绍兴中芯集成电路制造股份有限公司                            31,236,678.13                     3.41        1,743,596.11 陕西建工第六建造集团有限公司                              26,520,000.00                     2.89        1,326,000.00              系数                          214,961,233.28                      23.43       15,547,447.64     （5）应收账款 2022 年末较 2021 年末增长 64.86%，主要系本期业务范围加多所致。              技俩               2022 年 12 月 31 日公允价值              2021 年 12 月 31 日公允价值 应收银行承兑单据                                        69,251,202.39                    89,301,942.08      （1）期末本公司无已质押的应收单据。      （2）期末已背书或贴现但尚未到期的应收单据已停止阐述为 114,794,796.47 元。      （3）应收款项融资 2022 年末较 2021 年末下跌 22.45%，主要系大型生意银行和全 国性股份制生意银行承兑的银行承兑汇票结算减少所致。      （1）预支款项按账龄列示          账龄                            金额                比例(%)                金额              比例(%)          系数              140,870,944.86              100.00     90,491,343.43            100.00      （2）按预支对象归集的期末余额前五名的预支款项情况                                                                       占预支款项期末余额系数                单元称号                       2022 年 12 月 31 日余额                                                                          数的比例(%) GardnerCryogenics                                     20,573,080.17                       14.60 上品兴业氟塑料（嘉兴）有限公司                                       16,840,537.40                       11.95 威卡国外贸易(上海)有限公司                                         4,815,957.26                        3.42 江苏第逸环保开采有限公司                                           4,448,822.47                        3.16 江苏泰氟龙防腐开采有限公司                                          3,747,936.00                        2.66                     系数                                50,426,333.30                       35.79      （3）预支款项 2022 年末较 2021 年末增长 55.67%，主要系本期业务范围增长预支 货款加多所致。      （1）按账龄露出              账龄                  2022 年 12 月 31 日                          2021 年 12 月 31 日              小计                                30,915,691.58                            25,966,549.94 减：坏账准备                                          3,804,182.82                             3,076,107.65              系数                                27,111,508.76                            22,890,442.29     （2）按款项性质分类情况          款项性质                    2022 年 12 月 31 日                          2021 年 12 月 31 日 保证金                                            28,623,079.33                            25,084,546.69 来去款                                             2,000,000.00                                        - 备用金卓越他                                                  292,612.25                        882,003.25              小计                                30,915,691.58                            25,966,549.94 减：坏账准备                                          3,804,182.82                             3,076,107.65              系数                                27,111,508.76                            22,890,442.29     （3）按坏账计提方法分类露出     A.限度 2022 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模子计提如下：              阶    段                   账面余额                      坏账准备                    账面价值 第一阶段                                   30,883,241.58                 3,771,732.82       27,111,508.76 第二阶段                                                     -                      -                   - 第三阶段                                       32,450.00                   32,450.00                    -              系数                        30,915,691.58                 3,804,182.82       27,111,508.76                                       计提比例          类   别         账面余额                                  坏账准备          账面价值             情理                                        （%） 按单项计提坏账准备                         -                 -                  -            -               - 按组系数提坏账准备             30,883,241.58         12.21         3,771,732.82 27,111,508.76                -                                      计提比例          类   别        账面余额                                 坏账准备         账面价值            情理                                       （%）          系数          30,883,241.58         12.21       3,771,732.82 27,111,508.76               -                                      计提比例          类   别        账面余额                                 坏账准备         账面价值            情理                                       （%） 按单项计提坏账准备               32,450.00        100.00             32,450.00           -               - 按组系数提坏账准备                        -                 -                -           -               -          系数             32,450.00        100.00             32,450.00           -               -     B.限度 2021 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模子计提如下：              阶   段                   账面余额                      坏账准备                 账面价值 第一阶段                                  25,934,099.94              3,043,657.65       22,890,442.29 第二阶段                                                   -                    -                   - 第三阶段                                      32,450.00                 32,450.00                   -              系数                       25,966,549.94              3,076,107.65       22,890,442.29                                      计提比例          类   别        账面余额                                 坏账准备         账面价值            情理                                       （%） 按单项计提坏账准备                        -             -                    -           - 按组系数提坏账准备            25,934,099.94         11.74       3,043,657.65 22,890,442.29          系数          25,934,099.94         11.74       3,043,657.65 22,890,442.29                                      计提比例          类   别        账面余额                                 坏账准备         账面价值            情理                                       （%） 按单项计提坏账准备               32,450.00        100.00             32,450.00           - 按组系数提坏账准备                        -             -                    -           -          系数             32,450.00        100.00             32,450.00           -     本期坏账准备计提金额的依据：     按组系数提坏账准备的阐述程序及说高见附注三、9。      （4）坏账准备的变动情况                                                       本期变动金额    类别        2021 年 12 月 31 日                                                              2022 年 12 月 31 日                                            计提           收回或转回               转销或核销 其他应收款                 3,076,107.65        728,075.17                    -              -              3,804,182.82         按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况                                                                              占其他应收款期     单元称号             款项的性质                                        账龄         末余额系数数的                   坏账准备                                            余额                                                                                比例(%) 世源科技工程有                    保证金                        3,700,000.00       2 年以内                     11.97        345,000.00 限公司 苏州华业气体制                    来去款                        2,000,000.00       1 年以内                      6.47        100,000.00 造有限公司 海宁正泰太阳能                    保证金                        1,600,000.00       1 年以内                      5.18         80,000.00 科技有限公司 中联国外工程管                    保证金                        1,000,000.00       1 年以内                      3.23         50,000.00 理有限公司 通威太阳能（眉                    保证金                          800,000.00       1 年以内                      2.59         40,000.00 山）有限公司       系数                                      9,100,000.00                                 29.44        615,000.00      （1）存货分类  技俩                        存货跌价准备                                                存货跌价准备             账面余额           或合同践约成           账面价值                 账面余额            或合同践约成                账面价值                             本减值准备                                                 本减值准备 原材料       855,151,718.29   1,492,594.91    853,659,123.38       235,741,175.14     641,875.62         235,099,299.52 在居品         4,731,495.27              -       4,731,495.27        2,278,420.64                 -        2,278,420.64 库存商品       28,506,998.33     785,383.41     27,721,614.92        11,403,558.16     961,955.18          10,441,602.98 合同践约 成本  系数      2,000,902,028.82 17,488,077.38   1,983,413,951.44 1,073,406,541.71      11,344,621.71      1,062,061,920.00       （2）存货跌价准备或合同践约成本减值准备                                                        本期变动金额    技俩        2021 年 12 月 31 日                                                                      2022 年 12 月 31 日                                              计提                             转销 原材料                   641,875.62                 1,282,577.45                     431,858.16            1,492,594.91 库存商品                  961,955.18                   465,858.11                     642,429.88              785,383.41 合同践约成本              9,740,790.91                 6,350,352.88                     881,044.73           15,210,099.06                                                       本期变动金额     技俩       2021 年 12 月 31 日                                                           2022 年 12 月 31 日                                             计提                         转销     系数            11,344,621.71                 8,098,788.44             1,955,332.77       17,488,077.38      （3）存货 2022 年末较 2021 年末增长 86.75%，主要系期末在执行合同范围加多所 致。      （1）合同财富情况   技俩            账面余额           减值准备              账面价值               账面余额         减值准备            账面价值 未到期的 质保金      （2）按合同财富减值准备计提方法分类露出     类别               账面余额                                   减值准备                                                                  通盘存续期预期                账面价值                   金额              比例(%)           金额                                                                  信用损失率(%) 按组合 1 计 提减值准备      （续上表）     类别               账面余额                                   减值准备                                                                  通盘存续期预期                账面价值                   金额              比例(%)           金额                                                                  信用损失率(%) 按组合 1 计 提减值准备      （3）合同财富减值准备变动情况    技俩       2021 年 12 月 31 日 本期计提                 本期转回           本期转销/核销           2022 年 12 月 31 日 合同财富               8,921,293.80             -       205,479.14                 -           8,715,814.66             技俩                          2022 年 12 月 31 日                    2021 年 12 月 31 日 增值税留抵                                                  71,429,510.31                       52,073,638.96 因股份支付事项酿成的本钱公 积的影响（注）              技俩                        2022 年 12 月 31 日                        2021 年 12 月 31 日 上海中登备付金（行权款）                                             7,587,093.16                                     - 预缴企业所得税                                                  1,380,711.52                           112,597.57              系数                                        102,735,114.31                        52,186,236.53      注：系因 2022 年股票期权行权的可抵扣金额（行权时的股票公允价值与激勉对象 支付的行权金额之间的差额）的所得税影响。      其他流动财富 2022 年末较 2021 年末增长 96.86%，主要系本期增值税留抵税额和 因股份支付事项酿成的本钱公积的影响所致。              技俩                        2022 年 12 月 31 日                        2021 年 12 月 31 日 非上市权益器具投资                                               22,252,000.00                        20,000,000.00              技俩                        2022 年 12 月 31 日                        2021 年 12 月 31 日 权益器具投资                                                 244,056,000.00                       162,557,604.60      其他非流动金融财富 2022 年末较 2021 年末增长 50.14%，主要系公司本期加多对 苏州安芯同盈创业投资合资企业（有限合资）、丽水文德贰号股权投资合资企业（有限 合资）的权益性投资以及股权投资公允价值变动所致。         技俩           房屋及建筑物            机器开采                 运载开采           电子卓越他开采              系数 一、账面原值： （1）购置                142,440,561.47    41,073,286.13         889,415.94      6,759,338.85    191,162,602.39 （2）在建工程转入             27,683,602.03     9,742,724.63                   -      885,145.08      38,311,471.74 （1）处治或报废                          -                -                   -       19,339.00          19,339.00 二、累计折旧         技俩            房屋及建筑物                机器开采                  运载开采             电子卓越他开采                  系数 （1）计提                  14,145,685.58        18,013,411.90         1,339,607.20          2,876,340.63       36,375,045.31 （1）处治或报废                           -                    -                    -              5,511.35            5,511.35 三、减值准备 四、固定财富账面价值 价值 价值      （1）限度 2022 年期末，子公司鸿舸金额为 142,440,561.47 元的房屋建筑物产权登 记手续正在办理中。      （2）固定财富 2022 年末较 2021 年末增长 58.37%，主要系子公司鸿舸购入厂房所 致。       （1）在建工程情况          技俩                            账面余额            减值准备             账面价值             账面余额               减值准备         账面价值 潍坊高纯大批技俩                  18,004,481.31             - 18,004,481.31                         -          -               - 合肥高纯氢气技俩                  11,303,313.70             -   11,303,313.70                       -          -               - 新动力、新光源、半导体行 业关键配套装备和工艺开发               1,344,313.55             -       1,344,313.55         2,367,898.64          -    2,367,898.64 配套坐蓐力升迁技俩 泛半导体行业中枢配套装备 国产化研发、坐蓐与办公基               1,019,442.28             -       1,019,442.28    39,782,435.69              - 39,782,435.69 地建造技俩 超高纯砷化氢、磷化氢扩产 及办公楼建造技俩 D3、D4 厂房装修改造               3,410,448.31             -       3,410,448.31         1,923,892.23          -    1,923,892.23 丽水工业气体工程技俩                  376,538.25              -        376,538.25                     -          -               - 智能化生物制药研发坐蓐基                                        -            -                   -        2,231,467.91          -    2,231,467.91 地技俩厂房装修工程 电子特种材料坐蓐技俩二期                           -            -                   -         252,487.57           -      252,487.57 电子特种材料坐蓐技俩一期                           -            -                   -         231,785.34           -      231,785.34         技俩                          账面余额           减值准备            账面价值                账面余额                减值准备         账面价值 稀疏工程                     1,460,356.85            -      1,460,356.85        1,224,597.00                 -   1,224,597.00         系数              44,057,005.80            -     44,057,005.80       65,485,726.45                 - 65,485,726.45      （2）遑急在建工程技俩变动情况                      预算数（万 2021 年 12 月        本期转入固定 本期其他减少 2022 年 12 月       技俩称号                             本期加多金额                       元）       31 日            财富金额   金额（注）    31 日 潍坊高纯大批技俩              15,000.00              -       19,427,632.59                  -         1,423,151.28 18,004,481.31 合肥高纯氢气技俩              16,000.00              -       11,303,313.70                  -                    - 11,303,313.70 新动力、新光源、半导体 行业关键配套装备和工艺            7,515.54   2,367,898.64       10,375,012.67 10,787,394.66               611,203.10    1,344,313.55 开流配套坐蓐力升迁技俩 泛半导体行业中枢配套装 备国产化研发、坐蓐与办            7,523.35 39,782,435.69                    -       2,766,515.07        35,996,478.34   1,019,442.28 公基地建造技俩 超高纯砷化氢、磷化氢扩 产及办公楼建造技俩 丽水工业气体工程技俩            25,000.00              -          376,538.25                  -                    -    376,538.25         系数            89,191.89 59,621,496.40        60,331,855.54 34,903,582.61             45,863,568.69 39,186,200.64      注：本期遑急在建工程其他减少金额 45,863,568.69 元，其中转入无形财富 297,875.19 元，转入恒久待摊用度      （续上表）                                   工程累计参预                                                        利息本钱化             其中：本期利息 本期利息资              技俩称号                  占预算比例                                                                     资金起首                                                         累计金额              本钱化金额  本化率(%)                                      (%) 潍坊高纯大批技俩                                   12.95                     -                   -               -      自筹 合肥高纯氢气技俩                                    7.06                     -                   -               -   自筹/募投 新动力、新光源、半导体行业关键配套装 备和工艺开流配套坐蓐力升迁技俩 泛半导体行业中枢配套装备国产化研发、 坐蓐与办公基地建造技俩 超高纯砷化氢、磷化氢扩产及办公楼建造 技俩 丽水工业气体工程技俩                                  0.15                     -                   -               -      自筹 系数                                               -                   -                   -               -              -                          技俩                                                             房屋及建筑物 一、账面原值：                      技俩                                 房屋及建筑物 二、累计折旧 三、减值准备 四、账面价值 旧用度为 10,618,827.44 元，计入制造用度的折旧用度为 1,249,600.44 元。      （1）无形财富情况             技俩            地盘使用权              筹画机软件             系数 一、账面原值 （1）购置                      77,577,824.70       6,212,687.78    83,790,512.48 （2）在建工程转入                              -        297,875.19       297,875.19 （1）处治                                  -                  -                - 二、累计摊销             技俩                     地盘使用权                筹画机软件                       系数 （1）计提                                 2,742,786.79             3,553,735.81          6,296,522.60 （1）处治                                            -                        -                      - 三、减值准备 四、账面价值     （2）截止 2022 年末，公司无形财富无典质受限情况。     （3）无形财富 2022 年末较 2021 年末增长 109.46%，主要系新购置地盘使用权所 致。                                                         本期减少   技俩       2021 年 12 月 31 日       本期加多                                        2022 年 12 月 31 日                                                 本期摊销            其他减少 租赁厂房 改造开销     恒久待摊用度 2022 年末较 2021 年末大幅增长，主要系本期租赁坐蓐厂房改造开销 加多所致。     （1）未经抵销的递延所得税财富        技俩                      可抵扣暂时性各别 递延所得税财富 可抵扣暂时性各别 递延所得税财富 坏账准备                      31,291,823.36      15,003,629.63         66,972,218.49    10,303,960.89 存货跌价准备                    17,278,343.91        2,591,767.77        10,958,316.46     1,647,067.96 里面交易未齐备利润                 63,661,302.60        9,549,195.39        79,433,599.53    11,915,039.93 递延收益                       9,983,875.00        1,609,181.25        10,276,875.00     1,541,531.25 未行权的股份支付                   1,675,547.40         251,332.11         10,913,238.80     1,654,958.69          技俩                 可抵扣暂时性各别 递延所得税财富 可抵扣暂时性各别 递延所得税财富 公允价值变动               7,427,000.00       1,114,050.00                         -                -          系数        131,317,892.27      30,119,156.15         178,554,248.28       27,062,558.72     （2）未经抵销的递延所得税欠债      技俩                应纳税暂时性各别           递延所得税欠债              应纳税暂时性各别                  递延所得税欠债 金融财富公允价值 变动 固定财富一次性税 前扣除      系数          84,270,868.74        12,640,630.31          39,104,590.90         5,865,688.64     （3）未阐述递延所得税财富明细           技俩                     2022 年 12 月 31 日                   2021 年 12 月 31 日 存货跌价准备                                              209,733.48                       386,305.25 递延收益                                                         -                     5,257,835.65 未行权的股份支付                                          6,076,392.84                     3,475,954.40 坏账准备                                             20,166,893.30                     9,643,777.53 可抵扣损失                                            74,118,978.12                    24,120,366.47           系数                                 100,571,997.74                       42,884,239.30     （4）未阐述递延所得税财富的可抵扣损失将于以下年度到期           年份                     2022 年 12 月 31 日                   2021 年 12 月 31 日           系数                                     74,118,978.12                    24,120,366.47         技俩          2022 年 12 月 31 日                  2021 年 12 月 31 日 预支工程款                                50,947,293.70               9,484,500.00 预支股权转让款                               7,940,433.84                          - 预支开采款                                 4,066,670.18               9,343,830.10 预支房屋地盘款                               1,920,000.00              51,110,972.00 其他                                     620,957.67                           -         系数                           65,495,355.39              69,939,302.10         技俩          2022 年 12 月 31 日                  2021 年 12 月 31 日 信用借款                             930,400,000.00                 80,000,000.00 短期借款利息                                1,803,393.69                  83,083.32         系数                       932,203,393.69                 80,083,083.32      短期借款 2022 年末较 2021 年末增长较大，主要系本期新增信用借款补充流动资金 所致。         种类         2022 年 12 月 31 日                  2021 年 12 月 31 日 银行承兑汇票                       116,816,985.40                     13,561,646.19      搪塞单据 2022 年末较 2021 年末大幅增长，主要系本期以单据方式支付货款加多所 致。      （1）按性质列示         技俩         2022 年 12 月 31 日                  2021 年 12 月 31 日 材料采购款                         811,828,115.04                   472,947,124.20 分包款                          196,395,965.58                   153,287,245.26 工程款                            31,843,768.67                    8,902,701.77 开采款                             7,696,845.63                      477,695.00 其他                              4,018,889.84                     5,026,367.15         系数                 1,051,783,584.76                    640,641,133.38   （2）搪塞账款 2022 年末较 2021 年末增长 64.18%，主要系 2022 年度客户订单增 加，搪塞材料采购及分包款加多所致。   （3）期末无账龄朝上 1 年的遑急搪塞账款。         技俩                2022 年 12 月 31 日                    2021 年 12 月 31 日 预收技俩款                               1,111,451,343.24                       721,238,442.77   合同欠债 2022 年末较 2021 年末增长 54.10%，主要系 2022 年度客户订单加多，预 收技俩款加多所致。   （1）搪塞职工薪酬列示     技俩        2021 年 12 月 31 日      本期加多               本期减少            2022 年 12 月 31 日 一、短期薪酬             57,055,876.48   301,086,752.72   284,796,237.63          73,346,391.57 二、下野后福利-设定提 存霸术 三、解雇福利                54,000.00       843,869.83          167,000.00          730,869.83     系数             58,788,039.41   327,109,063.43   309,495,488.94          76,401,613.90   （2）短期薪酬列示     技俩        2021 年 12 月 31 日      本期加多               本期减少            2022 年 12 月 31 日 一、工资、奖金、津贴 和补贴 二、职工福利费                        -    11,689,052.05      11,632,646.18            56,405.87 三、社会保障费             1,036,398.58    16,384,224.88      15,043,538.06         2,377,085.40 其中：医疗保障费            1,003,496.38    15,908,342.08      14,585,509.36         2.326,329.10 工伤保障费                  30,686.17      431,577.54         414,231.71             48,032.00 生养保障费                   2,216.03        44,305.26         43,796.99              2,724.30 四、住房公积金               668,449.68     9,897,441.68       9,631,663.78          934,227.58 五、工会经费和职工教 育经费     系数             57,055,876.48   301,086,752.72   284,796,237.63          73,346,391.57   （3）设定提存霸术列示        技俩       2021 年 12 月 31 日      本期加多                  本期减少         2022 年 12 月 31 日        系数             1,678,162.93   25,178,440.88      24,532,251.31          2,324,352.50           技俩                 2022 年 12 月 31 日                   2021 年 12 月 31 日 增值税                                       15,050,803.21                         475,184.12 个东谈主所得税                                      1,483,413.87                        1,112,139.79 企业所得税                                      5,491,694.32                        5,336,543.14 城市珍贵建造税                                    1,086,929.45                        1,585,019.14 说明注解费附加                                      1,012,348.87                        1,624,844.82 房产税                                            693,794.92                       652,180.52 地盘使用税                                          392,821.59                       112,886.78 其他税费                                           917,103.92                       379,672.18           系数                              26,128,910.15                       11,278,470.49      应交税费 2022 年末较 2021 年末高潮 131.67%，主要系期末应交增值税及未缴的个 东谈主所得税加多所致。      （1）分类列示           技俩                 2022 年 12 月 31 日                   2021 年 12 月 31 日 搪塞股利                                              244.32                            100.00 其他搪塞款                                     70,857,652.69                        7,051,344.73           系数                              70,857,897.01                        7,051,444.73      （2）其他搪塞款       技俩（按性质）                2022 年 12 月 31 日                    2021 年 12 月 31 日 购买厂房款                                     54,187,835.24                                   - 暂收款                                        5,300,000.00                                   - 代扣代缴社保等                                    2,443,152.56                        1,457,398.20 保证金                                        1,006,229.23                         781,788.00 其他                                         7,920,435.66                        2,812,158.53    技俩（按性质）           2022 年 12 月 31 日                2021 年 12 月 31 日 股权转让款                                         -                   2,000,000.00          系数                       70,857,652.69                   7,051,344.73          技俩          2022 年 12 月 31 日                2021 年 12 月 31 日 待转销项税额                             3,353,763.92                  27,487,317.17   其他流动欠债 2022 年末较 2021 年末减少 87.80%，主要系随预收合同款开具了增 值税发票所致。          技俩          2022 年 12 月 31 日                2021 年 12 月 31 日 一年内到期的恒久借款                        20,020,000.00                              - 租赁欠债                              14,284,760.04                   7,694,829.35          系数                       34,304,760.04                   7,694,829.35         技俩     2022 年 12 月 31 日        2021 年 12 月 31 日       2022 年利率区间 信用借款                  60,074,666.67                       -   LPR 利率减 45 基点 减：一年内到期的恒久借款          20,020,000.00                       -                  -         系数            40,054,666.67                       -                  -   恒久借款 2022 年末较 2021 年末大幅增长，主要系本期新增信用借款补充流动资金 所致。          技俩          2022 年 12 月 31 日                2021 年 12 月 31 日 租赁付款额                             74,139,065.65                  69,071,122.95 减：未阐述融资用度                          8,471,386.63                  10,071,783.41          小计                       65,667,679.02                  58,999,339.54 减：一年内到期的租赁欠债                      14,284,760.04                   7,694,829.35          系数                       51,382,918.98                  51,304,510.19   （1）递延收益情况  技俩      2021 年 12 月 31 日          本期加多                   本期减少                  2022 年 12 月 31 日 政府补助           15,534,710.65        4,868,500.00              6,834,675.12              13,568,535.53    （2）波及政府补助的技俩     补助技俩 新动力新光源，半导体行 业关键配送装备和工艺开         4,614,375.00            -             -      267,500.00     4,346,875.00 与财富干系 发技俩 上海市经济和信息化委员 会，高质地 24 批生物医药      2,875,000.00            -             -                -    2,875,000.00 与收益干系 财政补贴 技俩投资奖励基金            2,403,546.69            -             -      141,705.00     2,261,841.69 与财富干系 "借转补"专项扶合手资金         1,725,827.30            -             -      284,550.10     1,441,277.20 与财富干系 上海市闵行区高新工夫产 业化促进中心，2022 年度                                -   953,500.00             -                -     953,500.00 与财富干系 闵行区先进制造业政策拟 扶合手技俩 二期技改技俩               434,086.66             -             -       56,620.02      377,466.64 与财富干系 三甲基铝逼近供应系统技 术改造技俩 建造专项资金（第三批） 肥东县财政国库支付中 心，经信局付 2019 年肥东 县促进经济高质地发展政 策奖补 肥东县济急不休局-济急 局付危化防控监测信息系 统奖补资金，肥东县财政 国库支付中心 上海市闵行区科学工夫委 员会，首要产业工夫技俩          400,000.00             -             -                -     400,000.00 与收益干系 财政补贴 氢气纯化器工夫改造             90,400.00             -             -        9,600.00       80,800.00 与财富干系 高纯材料部件性能分析及 检测平台技俩财政补贴 上海市闵行区高新工夫产 业化促进中心，2021 年度 闵行区先进制造业政策扶 合手技俩                                -   665,000.00             -      665,000.00              - 与收益干系 (产业工夫改动)        系数          15,534,710.65 4,868,500.00             -     6,834,675.12 13,568,535.53                                                 本次增减变动   技俩     2021 年 12 月 31 日                                                        2022 年 12 月 31 日                                刊行新股                 其他               小计                                           本次增减变动   技俩    2021 年 12 月 31 日                                                   2022 年 12 月 31 日                             刊行新股              其他              小计 股份总额        256,500,000.00 9,437,854.00    7,772,752.00    17,210,606.00       273,710,606.00 限公司、深圳纽富斯投资不休有限公司纽富斯雪宝 16 号私募证券投资基金、王莉刊行 本公司股票的数目为 9,437,854 股，召募资金共计东谈主民币 182,999,989.06 元。    其他本期加多系股权激勉霸术中股票期权行权所致。   技俩        2021 年 12 月 31 日        本期加多                  本期减少             2022 年 12 月 31 日 股本溢价           1,082,848,715.19    338,924,237.19                   -          1,421,772,952.38 其他本钱公积            14,389,193.20     60,892,676.34     17,723,626.81              57,558,242.73   系数           1,097,237,908.39    399,816,913.53     17,723,626.81            1,479,331,195.11    （1）股本溢价本期加多主要系今年度刊行新股、股票期权行权酿成。    （2）其他本钱公积本期加多 45,937,202.50 元系公司本期向激勉对象授予股票期权 产生的股份支付用度,本期减少 17,723,626.81 元系激勉对象行权所致;本期激勉对象股票 行权酿成可抵扣的金额朝上恭候期内阐述的成本用度，超出部分酿成的递延所得税财富 同期加多本钱公积为 14,955,473.84 元。   技俩       2021 年 12 月 31 日       本期加多              本期减少                2022 年 12 月 31 日 库存股                         -     80,002,693.41                 -                80,002,693.41    本期公司通过上海证券交易所交易系统以逼近竞价交易方式累计回购公司股份 东谈主民币 80,002,693.41 元（不含印花税、交易佣金等交易用度）。                                           本期发生金额                          减：前期计        减：前期 技俩                本期所得税前                   减：所得税费 税后包摄于                     发生额                       用    母公司                          期转入损         当期转入                                  数鼓励                            益          留存收益                                                   本期发生金额                          减：前期计                   减：前期  技俩               本期所得税前                              减：所得税费 税后包摄于                     发生额                                  用    母公司                          期转入损                    当期转入                                  数鼓励                            益                     留存收益 外币财 务报表     -1,021,117.31      -1,180,692.10         -         -             - -1,180,692.10       - -2,201,809.41 折算差 额 其他权 益器具                 -      -7,748,000.00         -         - -1,194,300.00 -6,553,700.00       - -6,553,700.00 公允价 值变动  系数    -1,021,117.31   -8,928,692.10         -         - -1,194,300.00 -7,734,392.10       - -8,755,509.41     技俩         2021 年 12 月 31 日          本期加多                   本期减少                 2022 年 12 月 31 日 安全坐蓐费                  17,774,251.78         21,481,823.38      14,455,096.62              24,800,978.54     技俩          2021 年 12 月 31 日         本期加多                   本期减少                 2022 年 12 月 31 日 法定盈余公积                 44,131,183.49         14,177,792.81                       -         58,308,976.30     本期盈余公积加多系本公司按《公司法》及本公司规矩关联规矩，按本期净利润 10％ 索求法定盈余公积金。                        技俩                                    2022 年度                    2021 年度 诊治前上期末未分配利润                                                   449,778,020.51              322,635,004.40 诊治期初未分配利润系数数（调增+，调减－）                                                        -                           - 诊治后期初未分配利润                                                    449,778,020.51              322,635,004.40 加：本期包摄于母公司通盘者的净利润                                             258,675,666.49              168,402,808.59 减：索求法定盈余公积                                                     14,177,792.81               15,609,792.48 搪塞普通股股利                                                        33,858,555.90               25,650,000.00 期末未分配利润                                                       660,417,338.29              449,778,020.51     技俩                         收入                       成本                     收入                   成本   技俩                   收入                    成本                      收入                  成本 主营业务           2,704,536,844.01       1,962,015,857.23    1,836,334,960.54 1,355,966,581.07 其他业务                205,729.86              40,627.55             429,470.73          45,183.30   系数           2,704,742,573.87       1,962,056,484.78    1,836,764,431.27 1,356,011,764.37       （1）主营业务（分居品）  居品称号                   收入                    成本                      收入                  成本 电子工艺开采          1,898,530,305.31      1,373,483,553.39    1,283,465,857.04       965,016,963.23 生物制药开采           344,503,519.38         260,598,311.27         167,696,188.02    125,022,922.13 MRO              214,713,664.81        126,066,033.31          187,526,772.28    111,327,141.56 电子气体             242,598,092.72         199,596,971.11         175,684,052.94    141,061,538.50 其他业务                4,191,261.79          2,270,988.15          21,962,090.26     13,538,015.65   系数           2,704,536,844.01       1,962,015,857.23    1,836,334,960.54 1,355,966,581.07       营业收入和营业成本 2022 年度较 2021 年度分别增长 47.26%和 44.69%，主要系本 期电子工艺及生物制药开采业务和电子气体、MRO 业务范围增长所致。       （2）收入理会信息       于 2022 年度，营业收入按收入阐述时刻理会后的信息如下：           技俩                           2022 年度                            2021 年度 收入阐述时刻 在某一时点阐述收入                                   2,704,742,573.87                    1,836,764,431.27           技俩                           2022 年度                            2021 年度 城市珍贵建造税                                         2,717,382.59                       3,100,636.04 说明注解费附加                                           2,253,273.08                       3,072,361.23 房产税                                             1,661,976.59                       2,493,431.97 地盘使用税                                           1,371,619.57                         451,547.10 其他税种                                            3,183,245.59                       1,904,989.38           系数                                   11,187,497.42                      11,022,965.72          技俩            2022 年度                   2021 年度 职工薪酬                          21,900,482.63            19,396,433.52 参议服务费                          6,542,320.43             5,596,099.09 差旅费                            5,212,281.34             2,712,771.43 业务管待费                          3,268,119.05             2,930,308.66 股份支付用度                         1,622,116.82                607,586.33 告白宣传费                               527,886.02          2,109,980.68 其他                             8,705,621.16             7,393,073.61          系数                   47,778,827.45            40,746,253.32          技俩            2022 年度                   2021 年度 职工薪酬                         128,269,267.02           94,792,803.18 股份支付用度                        42,930,076.42           13,218,029.28 折旧与摊销                         29,009,199.61           22,409,828.80 中介机构服务用度                      10,216,666.63            9,522,004.66 IT 及软件平台工夫服务费                  8,159,769.24            4,932,867.83 业务管待费                          6,596,177.38            5,488,385.38 不休参议服务费                        5,680,819.06            5,537,191.34 财产保障费                          5,237,328.98            1,912,659.14 差旅费                            4,947,991.27            3,125,676.93 维修费                            2,126,395.04            2,314,217.36 租赁费                            2,007,523.56            1,227,570.86 其他用度                          20,522,550.83           16,891,114.28          系数                  265,703,765.04          181,372,349.04      不休用度 2022 年度较 2021 年度增长 46.50%，主要系不休东谈主员薪酬及股份支付等 用度加多所致。          技俩             2022 年度                  2021 年度 职工薪酬                           74,766,718.62           41,917,932.36 物料破钞                           60,551,601.77           25,684,644.27 折旧与摊销                            3,118,281.05           1,206,234.93          技俩             2022 年度                           2021 年度 股份支付用度                           1,385,009.26                       563,577.59 其他                              10,086,492.27                   8,848,626.40          系数                   149,908,102.97                   78,221,015.55      研发用度 2022 年度较 2021 年度增长 91.65%，主要系研发东谈主员薪酬及物料破钞增 加所致。          技俩             2022 年度                           2021 年度 利息开销                            18,245,032.93                   3,679,979.57 其中：租赁欠债利息开销                      2,647,213.01                   2,925,380.93 减：利息收入                          13,370,772.45                   8,537,613.06 利息净开销                            4,874,260.48                  -4,857,633.49 汇兑损失                             4,020,578.60                   2,816,730.46 减：汇兑收益                           3,363,718.03                   2,576,120.95 汇兑净损失                                656,860.57                     240,609.51 银行手续费                            2,039,859.36                   1,030,954.98          系数                      7,570,980.41                  -3,586,069.00      财务用度 2022 年度较 2021 年度大幅增长，主要系本期利息开销加多所致。            技俩          2022 年度            2021 年度        与财富干系/与收益干系 一、计入其他收益的政府补助 其中：与递延收益干系的政府补助          869,675.12         865,675.10          与财富干系 与递延收益干系的政府补助            5,965,000.00      2,000,000.00          与收益干系 二、其他与日常行为干系且计入其他收 益的技俩 企业扶合手资金补助                6,680,000.00     10,040,000.00          与收益干系 税收返还                     263,752.56       1,203,067.57          与收益干系 说明注解附加金补贴                  412,174.00         858,760.00          与收益干系 泰州市长三角地区秉性产业基地政策， 新址品技俩类的奖励 稳岗补助                     361,146.78                  -          与收益干系 其他补助                    4,883,291.05      1,165,137.31          与收益干系            技俩        2022 年度            2021 年度        与财富干系/与收益干系            系数        19,979,939.51     16,132,639.98            技俩              2022 年度                       2021 年度 结构性进款                                 697,252.05              1,646,802.12      产生公允价值变动收益的起首         2022 年度                       2021 年度 交易性金融财富                               165,665.75                673,934.24 其他非流动金融财富                          25,535,381.70             15,620,735.20            系数                      25,701,047.45             16,294,669.44            技俩              2022 年度                       2021 年度 应收单据坏账损失                               42,550.79               -364,287.57 应收账款坏账损失                           -32,487,995.86            -14,218,423.46 其他应收款坏账损失                            -728,075.17               -674,382.93            系数                      -33,173,520.24            -15,257,093.96            技俩              2022 年度                       2021 年度 一、存货跌价损失及合同践约成本减值                                    -8,098,788.44             -4,718,574.90 损失 二、合同财富减值损失                            205,479.14             -4,088,795.06            系数                      -7,893,309.30             -8,807,369.96            技俩              2022 年度                       2021 年度 处治固定财富的处治利得或损失                         -13,827.65               127,887.76            技俩              2022 年度                       2021 年度 背信抵偿收入                               2,035,398.06                         - 固定财富报废利得                                 1,294.87                  2,340.73 其他                                    384,312.37                511,595.99            技俩             2022 年度                  2021 年度            系数                      2,421,005.30          513,936.72            技俩             2022 年度                  2021 年度 公益性捐赠开销                               80,000.00          130,000.00 罚金开销                                     583.15              18,467.43 非流动财富毁损报废损失                                   -              23,957.55 其他                                   171,765.05          113,774.01            系数                        252,348.20          286,198.99      （1）所得税用度的组成            技俩             2022 年度                  2021 年度 当期所得税用度                             9,284,876.02       19,305,267.60 递延所得税用度                            -2,469,681.23       -4,095,481.16            系数                       6,815,194.79       15,209,786.44      （2）司帐利润与所得税用度诊治过程            技俩             2022 年度                  2021 年度 利润总额                              268,003,154.72      183,341,425.38 按 15%适用税率筹画的所得税用度                  40,200,473.21       27,501,213.81 子公司适用不同税率的影响                        1,100,338.50        3,270,051.64 诊治以前时间所得税的影响                           43,615.79         342,414.07 非应税收入的影响                           -2,124,682.61       -2,137,407.92 不可抵扣的成本、用度和损失的影响                    9,724,926.43        1,796,849.98 使用前期未阐述递延所得税财富的可抵                                   -25,629,652.90       -7,007,222.88 扣损失的影响（注） 本期未阐述递延所得税财富的可抵扣暂 时性各别或可抵扣损失的影响 固定财富加计扣除                           -2,894,487.57                     - 研发用度加计扣除                          -23,296,701.01      -11,576,409.14 所得税用度                               6,815,194.79       15,209,786.44      注：因股票期权行权导以至用前期未阐述递延所得税财富的金额为 22,337,799.32 元。      其他抽象收益各技俩卓越所得税影响和转入损益情况以卓越他抽象收益各技俩的 转变情况详见附注五、35.其他抽象收益。      （1）收到的其他与规划行为关联的现款            技俩          2022 年度                  2021 年度 政府补助                           18,013,764.39        16,541,964.88 其他                             12,674,766.36          511,595.99            系数                  30,688,530.75        17,053,560.87      （2）支付的其他与规划行为关联的现款           技俩            2022 年度                 2021 年度 研发用度                            70,638,094.04       35,096,848.26 中介机构服务费                         22,439,806.12       20,655,295.09 差旅费                             10,160,272.61        5,838,448.36 业务管待费                            9,864,296.43        8,418,694.04 工夫服务费                            8,159,769.24        4,932,867.83 财产保障费                            5,237,328.98        1,912,659.14 维修费                              2,126,395.04        2,314,217.36 银行手续费                            2,039,859.36        1,030,954.98 租赁费                              2,007,523.56        1,227,570.86 告白宣传费                             527,886.02         2,109,980.68 其他                              34,385,832.35       29,768,705.38           系数                   167,587,063.75      113,306,241.98      （3）收到的其他与投资行为关联的现款            技俩           2022 年度                 2021 年度 利息收入                            13,319,997.82        6,587,315.08      （4）收到的其他与筹资行为关联的现款            技俩           2022 年度                 2021 年度           技俩              2022 年度                      2021 年度 保函保证金等                            1,067,872.00             14,505,944.59      （5）支付的其他与筹资行为关联的现款           技俩              2022 年度                      2021 年度 偿还租赁欠债                           15,318,531.44              9,831,540.19 支付给原少数鼓励股权转让款                     2,000,000.00              3,206,800.00 回购股票支付的资金                        80,002,693.41                           -           系数                     97,321,224.85             13,038,340.19      （1）现款流量表补充良友            补充良友                   2022 年度                2021 年度 净利润                                  261,187,959.93       168,131,638.94 加：财富减值准备                               7,893,309.30         8,807,369.96 信用减值损失                                33,173,520.24        15,257,093.96 固定财富折旧                                36,375,045.31        32,198,145.80 使用权财富折旧                               11,868,427.88         9,060,899.03 无形财富摊销                                 6,296,522.60         2,463,483.04 恒久待摊用度摊销                               3,651,557.41          981,601.41 处治固定财富的损失（收益以“－”号填列）                      13,827.65          -127,887.76 固定财富报废损失（收益以“－”号填列）                        -1,294.87             21,616.82 公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                  -25,701,047.45       -16,294,669.44 财务用度（收益以“－”号填列）                        5,531,121.05        -4,617,023.98 投资损失（收益以“－”号填列）                         -697,252.05        -1,646,802.12 递延所得税财富减少（加多以“－”号填列）                   -3,056,597.43       -6,402,110.62 递延所得税欠债加多（减少以“－”号填列）                   6,774,941.67         2,306,629.46 存货的减少（加多以“－”号填列）                    -927,495,487.11      -427,930,617.45 规划性应收技俩的减少（加多以“－”号填列）               -595,706,829.99      -206,151,242.27 规划性搪塞技俩的加多（减少以“－”号填列）                964,601,973.87       386,761,207.96 其他                                    52,963,929.26        17,543,915.94 规划行为产生的现款流量净额                       -162,326,372.73       -19,636,751.32             补充良友                                2022 年度                   2021 年度 现款的期末余额                                          1,216,520,353.24          612,622,486.26 减：现款的期初余额                                         612,622,486.26           791,345,335.16 现款及现款等价物净加多额                                      603,897,866.98           -178,722,848.90      说明：其他 52,963,929.26 元系已计提尚未行权的股份支付及使用的专项储备。      （2）现款和现款等价物组成情况              技俩                             2022 年 12 月 31 日          2021 年 12 月 31 日 一、现款                                             1,216,520,353.24          612,622,486.26 其中：库存现款                                                  3,200.00               18,844.20 可随时用于支付的银行进款                                     1,216,517,153.24          612,603,642.06 二、期末现款及现款等价物余额                                   1,216,520,353.24          612,622,486.26        技俩         2022 年 12 月 31 日账面价值                         受限原因 货币资金                              969,598.81                   保函保证金      （1）外币货币性技俩：        技俩                                       折算汇率                        外币余额                                          折算东谈主民币余额 货币资金 其中：好意思元                      3,015,324.24              6.9646                 21,000,527.20 港元                        40,409,090.46              0.8933                 36,096,228.24 日元                       115,075,740.65              0.0524                   6,029,968.81 应收账款 其中：好意思元                      3,819,409.37              6.9646                 26,600,658.50 日元                        10,500,000.00              0.0524                    549,759.00 搪塞账款 其中：好意思元                     15,606,197.69              6.9646                108,690,924.43 欧元                            38,480.60              7.4229                    285,637.65 日元                        29,693,055.00              0.0524                   1,554,668.97   （2）境外规划实体主要报表技俩的折算汇率：   香港正帆系公司在香港注册成立的商贸企业，记账本位币为好意思元，遴荐依据主要系 货款结算需要。   香港正帆在财富欠债表中的财富和欠债技俩，采纳财富欠债表日的即期汇率折算， 通盘者权益技俩除“未分配利润”技俩外，其他技俩采纳发生时的即期汇率折算。利润 表中的收入和用度技俩，采纳即期汇率的近似汇率折算。   （1）与财富干系的政府补助                                  计入当期损益或冲减干系成本费 计入当期损益或冲                          财富欠债表         用损失的金额  项   目       金额                                     减干系成本用度损                           列报技俩 与财富干系    10,293,535.53   递延收益       869,675.12      865,675.10     其他收益   （2）与收益干系的政府补助                                  计入当期损益或冲减干系成本费 计入当期损益或冲                          财富欠债表         用损失的金额  项   目       金额                                     减干系成本用度损                          列报技俩 与收益干系               -      不适用    13,145,264.39   13,266,964.88    其他收益 与收益干系    3,275,000.00     递延收益     5,965,000.00    2,000,000.00    其他收益   六、合并范围的变更 州）生物科技有限公司；2022 年 12 月新设正帆工业科技（济宁）有限公司。   七、在其他主体中的权益                            主要经                          合手股比例(%)      子公司称号                        注册地 业务性质                                 取得方式                            营地                          顺利         转折 江苏正帆华东净化开采有限公司             扬州市    扬州市 坐蓐销售             100.00          -   投资成立                                                                            非并吞抑制 上海正帆半导体开采有限公司              上海市    上海市 坐蓐销售             100.00          -                                                                            下企业合并                   主要经                    合手股比例(%)     子公司称号               注册地 业务性质                           取得方式                   营地                     顺利       转折 江苏正帆半导体开采有限公司     泰州市   泰州市 坐蓐销售         100.00        -   投资成立 合肥正帆电子材料有限公司      合肥市   合肥市 坐蓐销售              -   100.00   投资成立 上海正霆电子材料有限公司      上海市   上海市 商品销售              -   100.00   投资成立                                                            并吞抑制下 上海正帆超净工夫有限公司      上海市   上海市 商品销售         100.00        -                                                             企业合并 香港正帆国外贸易有限公司      香港     香港       商品销售   100.00        -   投资成立 上海硕之鑫工业科技有限公司     上海市   上海市 坐蓐销售         100.00        -   投资成立 上海浩舸企业不休参议有限公司    上海市   上海市 不休参议         100.00        -   投资成立 上海徕风工业科技有限公司      上海市   上海市 工夫服务         100.00        -   投资成立 铜陵正帆电子材料有限公司      铜陵市   铜陵市 坐蓐销售              -   100.00   投资成立 正帆科技（潍坊）有限公司      潍坊市   潍坊市 坐蓐销售              -   100.00   投资成立 正帆百泰（苏州）科技有限公司    苏州市   苏州市 坐蓐销售         100.00        -   投资成立 正帆科技（丽水）有限公司      丽水市   丽水市 坐蓐销售         100.00        -   投资成立 鸿舸半导体开采（上海）有限公司   上海市   上海市 坐蓐销售          60.00        -   投资成立 正帆工业科技（济宁）有限公司    济宁市   济宁市 坐蓐销售              -   100.00   投资成立 正帆合泰（杭州）生物科技有限公                   杭州市   杭州市 坐蓐销售              -    52.00   投资成立 司 正帆沃泰（上海）科技有限公司    上海市   上海市 坐蓐销售         100.00        -   投资成立   八、与金融器具干系的风险   公司在规划过程中靠近多样金融风险：信用风险、流动性风险和商场风险。公司经 营不休层全面负责风险不休场所和政策的笃定，并对风险不休场所和政策承担最终职责。 本公司风险不休的场所是促进公司业务规划合手续健康发展，确保公司各项业务在可承受 的风险范围内有序运作；保障公司财富的安全、完满；公司规划中举座风险可测、可控、 可承受，最终齐备公司的规划政策和发展场所。   信用风险是指金融器具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收单据、应收账款及应收款项融资等。本公司 合手有的货币资金，主要存放于生意银行等金融机构，这些生意银行具备较高信誉和财富 景色，存在较低的信用风险；公司合手有的应收单据主要为银行承兑汇票，具有较强的流 动性，公司已制定相应的单据不休和抑制经由并得到灵验执行，极大程度竟然保单据保 管和使用的安全性，存在较低的信用风险；本公司仅与信用雅致的客户进行交易，且会 合手续监控应收账款余额，以确保公司幸免发生首要坏账损失的风险；本公司所承受的最 大信用风险敞口为财富欠债表中每项金融财富(包括滋生金融器具)的账面价值，举座信 用风险评价较低。      流动性风险，是指企业在履行以托付现款或其他金融财富的方式结算的义务时发生 资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现款不休奇迹，包括现款盈余的短 期投资和筹措贷款以搪塞瞻望现款需求。本公司的政策是依期监控短期和恒久的流动资 金需求，以及是否相宜借款左券的规矩，以确保守护充裕的现款储备和可供随时变现的 有价证券。      （1）外汇风险      汇率风险是指金融器具的公允价值或畴昔现款流量因汇率变动而发生波动的风险。 公司存在收支口业务，汇率变动将对公司规划情况产生影响，限度 2022 年 12 月 31 日 止，公司外币金融财富及金融欠债折算成东谈主民币的金额列示如下：        技俩      2022 年末外币余额            折算汇率       2022 年末折算东谈主民币余额 货币资金 其中：好意思元                 3,015,324.24      6.9646          21,000,527.20 港元                   40,409,090.46      0.8933          36,096,228.24 日元                  115,075,740.65      0.0524           6,029,968.81 应收账款 其中：好意思元                 3,819,409.37      6.9646          26,600,658.50 日元                   10,500,000.00      0.0524            549,759.00 搪塞账款 其中：好意思元                15,606,197.69      6.9646         108,690,924.43 欧元                      38,480.60       7.4229            285,637.65 日元                   29,693,055.00      0.0524           1,554,668.97   于 2022 年 12 月 31 日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日东谈主民币对于好意思元、 港元、日元和欧元同期贬值或增值 10%，那么本公司当年的净利润将减少或加多 202.54 万元。   （2）利率风险   本公司的利率风险主要产生于固定利率的短期借款。公司靠近的利率风险不首要。   限度 2022 年 12 月 31 日止，在其他风险变量保合手不变的情况下，如果以浮动利率 筹画的借款利率高潮或下跌 10%，本公司当年的净利润就会下跌或加多 131.09 万元。   九、公允价值的露出   公允价值计量完毕所属的档次，由对公允价值计量举座而言具有遑急意旨的输入值 所属的最低档次决定：   第一档次：换取财富或欠债在活跃商场上未经诊治的报价。   第二档次：除第一档次输入值外干系财富或欠债顺利或转折可不雅察的输入值。   第三档次：干系财富或欠债的不可不雅察输入值。       技俩        第一档次公       第二档次公         第三档次公允                                                            系数                 允价值计量       允价值计量          价值计量  一、合手续的公允价值计量  （一）交易性金融财富             - 30,202,652.05               -    30,202,652.05  （二）应收款项融资              - 69,251,202.39               -    69,251,202.39  （三）其他权益器具投资            -             -   22,252,000.00    22,252,000.00  （四）其他非流动金融财富           -             - 244,056,000.00    244,056,000.00   对于在活跃商场上交易的金融器具，本公司以其活跃商场报价笃定其公允价值；对 于不在活跃商场上交易的金融器具，本公司采纳估值工夫笃定其公允价值。所使用的估 值模子主要为现款流量折现模子和商场可比公司模子等。估值工夫的输入值主要包括无 风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、枯竭流动性扣头等。 定量信息   期末答理居品按照答理居品类型及收益率预测畴昔现款流量作为公允价值。   应收款项融资因其剩余期限较短，账面价值与公允价值接近，采纳票面金额作为公 允价值。 定量信息   期末其他权益器具投资主若是对宁波山迪光能工夫有限公司、上海镭利电子材料有 限公司、智享生物(苏州)有限公司（非上市公司股权投资）。对投资期限较短的参考投资 成本阐述其公允价值。   期末其他非流动金融财富主若是对青岛聚源银芯股权投资合资企业（有限合资）、 合肥璞然集成电路股权投资合资企业（有限合资）、苏州工业园区君璞然创业投资合资 企业（有限合资）、徐州盛芯半导体产业投资基金合资企业（有限合资）、芯链融创集成 电路产业发展（北京）有限公司、文德私募基金不休（海南）有限公司、苏州安芯同盈 创业投资合资企业（有限合资）、杭州钱友汇晟股权投资合资企业（有限合资）、丽水文 德贰号股权投资合资企业（有限合资）私募基金的股权投资。对投资期限较短的参考投 资成本阐述，对投资期限较长的以商场法测算投资标的的公允价值，并据此笃定对私募 基金投资的公允价值。   本公司以摊余成本计量的金融财富和金融负借主要包括：货币资金、应收单据、应 收账款、其他应收款、其他流动财富、短期借款、搪塞单据、搪塞账款、其他搪塞款、 其他流动欠债、恒久借款、租赁欠债等。   十、关联方及关联交易   关联方的认定程序：一方抑制、共同抑制另一方或对另一方施加首要影响，以及两 方或两方以上同受一方抑制、共同抑制的组成关联方。                                      注册本钱 母公司对本公司 母公司对本公司 母公司称号              注册地      业务性质                                      （港元） 的合手股比例(%) 的表决权比例(%) 帆船控股有 香港九龙旺角花坛街 2-16 号                         投资不休 10,000 元                  19.47          19.47  限公司   好景生意中心 5 楼 504 室    本公司母公司系帆船控股有限公司，YUDONGLEI 合手股比例 50.01%，CUIRONG 合手 股比例 49.99%。    本公司最终抑制方为 YUDONGLEI、CUIRONG，截止 2022 年 12 月 31 日，践诺控 制东谈主转折系数合手有公司 19.47%的表决权股权。    本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益。                   其他关联方称号                             其他关联方与本公司关系 董事、监事、高档不休东谈主员                                关键不休东谈主员 北京友财投资不休有限公司                                董事谢海闻担任其董事长    （1）关键不休东谈主员报酬              技俩             2022 年度发生额                     2021 年度发生额 关键不休东谈主员报酬                            14,837,335.85                     9,698,352.61 （2）其他关联交易              技俩             2022 年度发生额                         2021 年度发生额  权益器具投资-杭州钱友汇晟股  权投资合资企业（有限合资）   注：公司全资子公司上海浩舸企业不休参议有限公司作为有限合资东谈主以自有资金 4,000 万元与北京友 财投资不休有限公司等公司共同向杭州钱友汇晟股权投资合资企业（有限合资）出资，上海浩舸企业管 理参议有限公司出资占比 49.3827%。  十一、股份支付 公司本期授予的各项权益器具总额                          870,000.00                  27,500,000.00 公司本期行权的各项权益器具总额                    7,772,752.00                          - 公司本期失效的各项权益器具总额                     110,000.00                           -                                                   股票期权行权价钱的范围                 股票期权行权价钱的范围                       20.00-22.00 元，本激勉霸术授予                 予的股票期权行权期分别为                      部分股票期权授予日起满 12 个                 自该部分股票期权授予日起                      月后的首个交易日至授予日起 公司期末刊行在外的股份期权行权 满 12 个月后的首个交易日至                   24 个月内的临了一个交易日止、 价钱的范围和合同剩余期限    授予日起 24 个月内的临了一                   自初次授予日起满 24 个月后的                 个交易日止、自初次授予日起                     首个交易日至授予日起 36 个月                 满 24 个月后的首个交易日至                   内的临了一个交易日止、自初次                 授予日起 36 个月内的临了一                   授予日起满 36 个月后的 首个交                 个交易日止。                            易日至授予日起 48 个月 内的最                                                   后一个交易日止。 公司期末刊行在外的其他权益器具                                               -                          - 行权价钱的范围和合同剩余期限 授予日权益器具公允价值的笃定方法                      授予日公允价值               授予日公允价值 可行权权益器具数目的笃定依据                 按践诺行权数目笃定                 按践诺行权数目笃定 本期推断与上期推断有首要各别的原因                                 不适用                不适用 以权益结算的股份支付计入本钱公积的累计金额                    45,937,202.50       14,389,193.20 本期以权益结算的股份支付阐述的用度总额                      45,937,202.50       14,389,193.20 审议通过了《对于诊治 2021 年股票期权激勉霸术初次授予的股票期权行权价钱的议案》， 原意公司对初次授予的股票期权行权价钱进行诊治，股票期权行权价钱由 20.00 元/股调 整为 19.87 元/股。    公司本次对 2021 年股票期权激勉霸术行权价钱的诊治对公司的财务景色和规划成 果无本体性影响。    十二、承诺及或有事项    （1）本钱承诺   已签约但尚未于财务报表中阐述的本钱承诺                 2022 年 12 月 31 日       2021 年 12 月 31 日  购建恒久财富承诺                                   147,852,205.42       135,958,471.28    限度 2022 年 12 月 31 日止，本公司无需要露出的首要或有事项。    十三、财富欠债表日后事项    根据 2023 年 4 月 24 日本公司董事会会议审议，本公司 2022 年利润不分配不转增。    限度本叙述出具日，本公司不存在应露出的首要财富欠债表日后事项。    十四、其他遑急事项    限度 2022 年 12 月 31 日止，本公司无需要露出的其他遑急事项。    十五、母公司财务报表主要技俩注目    （1）按账龄露出          账龄           2022 年 12 月 31 日                   2021 年 12 月 31 日          小计                    970,008,474.84                      482,602,286.94         减：坏账准备                   87,861,208.08                      52,088,076.10          系数                    882,147,266.76                      430,514,210.84    （2）按坏账计提方法分类露出         类别        账面余额                         坏账准备                                                        计提比例          账面价值                  金额       比例(%)            金额                                                         (%)          类别                账面余额                             坏账准备                                                                     计提比例        账面价值                        金额           比例(%)              金额                                                                      (%) 按单项计提坏账准备            7,244,092.18            0.75   7,244,092.18         100               - 按组系数提坏账准备          962,764,382.66           99.25 80,617,115.90          8.37 882,147,266.76          系数        970,008,474.84            100 87,861,208.08           9.06 882,147,266.76     （续上表）          类别                 账面余额                            坏账准备                                                                     计提比例        账面价值                        金额           比例(%)               金额                                                                      (%) 按单项计提坏账准备            7,251,546.31            1.50    7,251,546.31      100.00              - 按组系数提坏账准备          475,350,740.63           98.50 44,836,529.79          9.43 430,514,210.84          系数        482,602,286.94       100.00 52,088,076.10            10.79 430,514,210.84      坏账准备计提的具体说明：     ①于 2022 年 12 月 31 日，按单项计提坏账准备的应收账款               称号                              应收账款              坏账准备             计提比例(%)         计提情理 广西盛和电子科技股份有限公司               3,189,915.00      3,189,915.00          100.00     可能无法收回 蚌埠三颐半导体有限公司                  2,259,054.35      2,259,054.35          100.00     可能无法收回 芜湖德豪润达光电科技有限公司               1,702,576.96      1,702,576.96          100.00     可能无法收回 其他单元                            92,545.87           92,545.87        100.00     可能无法收回               系数             7,244,092.18      7,244,092.18          100.00                -     (续上表)               称号                              应收账款              坏账准备             计提比例(%)         计提情理 广西盛和电子科技股份有限公司               3,189,915.00      3,189,915.00          100.00     可能无法收回 蚌埠三颐半导体有限公司                  2,259,054.35      2,259,054.35          100.00     可能无法收回 芜湖德豪润达光电科技有限公司               1,702,576.96      1,702,576.96          100.00     可能无法收回             称号                                    应收账款              坏账准备             计提比例(%)                计提情理 其他单元                                100,000.00          100,000.00              100.00       可能无法收回             系数                     7,251,546.31      7,251,546.31               100.00         ②于 2022 年 12 月 31 日，按组合 1 计提坏账准备的应收账款    账龄                                         计提比例                                                计提比例               账面余额             坏账准备                          账面余额                坏账准备                                                （%）                                                 （%）    系数        962,764,382.66   80,617,115.90         8.37 475,350,740.63 44,836,529.79                 9.43     按组系数提坏账准备的阐述程序及说高见附注三、9。     （3）本期坏账准备的变动情况                                               本期变动金额   类别      2021 年 12 月 31 日                                                            2022 年 12 月 31 日                                   计提           收回或转回              转销或核销 应收账款           52,088,076.10 35,773,131.98                   -                   -           87,861,208.08     （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况                                                         占应收账款余额的比           单元称号                         余额                                                坏账准备余额                                                            例（%） 鸿舸半导体开采(上海)有限公司                      144,189,338.17                      14.86                7,209,466.91 信息产业电子第十一想象商酌院 科技工程股份有限公司 中国电子系统工程第二建造有限 公司 中建凯德电子工程想象有限公司                        35,815,263.18                           3.69            2,294,635.51 江苏正帆半导体开采有限公司                         35,627,370.78                           3.67            1,781,368.54            系数                        337,017,598.81                      34.73               21,465,021.69    （1）按账龄露出             账龄               2022 年 12 月 31 日                    2021 年 12 月 31 日             小计                           536,022,233.31                   330,729,780.80         减：坏账准备                            28,873,665.42                       18,017,484.78             系数                           507,148,567.89                   312,712,296.02    （2）按款项性质分类情况           款项性质               2022 年 12 月 31 日                    2021 年 12 月 31 日 来去款                                      508,208,687.19                   311,043,494.45 保证金                                       27,606,061.28                       18,957,367.00 备用金卓越他                                          207,484.84                      728,919.35             小计                           536,022,233.31                   330,729,780.80         减：坏账准备                            28,873,665.42                       18,017,484.78             系数                           507,148,567.89                   312,712,296.02    （3）按坏账计提方法分类露出    A.限度 2022 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模子计提如下：       阶     段        账面余额                         坏账准备                  账面价值 第一阶段                    535,989,783.31               28,841,215.42        507,148,567.89 第二阶段                                 -                           -                        - 第三阶段                         32,450.00                   32,450.00                        -         系数              536,022,233.31               28,873,665.42        507,148,567.89                                   计提比例         类   别      账面余额                           坏账准备           账面价值             情理                                    （%） 按单项计提坏账准备                     -             -                -            - 按组系数提坏账准备        535,989,783.31          5.38 28,841,215.42 507,148,567.89                                   计提比例          类   别     账面余额                          坏账准备          账面价值           情理                                    （%）          系数      535,989,783.31        5.38 28,841,215.42 507,148,567.89                                计提比例          类   别     账面余额                          坏账准备          账面价值           情理                                 （%） 按单项计提坏账准备            32,450.00   100.00           32,450.00               -        - 按组系数提坏账准备                     -              -             -              -        - 系数                   32,450.00     100.00         32,450.00               -        -      B.限度 2021 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模子计提如下：      阶   段         账面余额                          坏账准备              账面价值 第一阶段                  330,697,330.80              17,985,034.78       312,712,296.02 第二阶段                               -                           -                   - 第三阶段                       32,450.00                 32,450.00                     - 系数                    330,729,780.80              18,017,484.78       312,712,296.02                                   计提比例          类   别     账面余额                          坏账准备          账面价值           情理                                    （%） 按单项计提坏账准备                     -           -               -            -           - 按组系数提坏账准备        330,729,780.80        5.44 17,985,034.78 312,744,746.02           - 系数               330,729,780.80        5.44 17,985,034.78 312,744,746.02                                   计提比例          类   别     账面余额                           坏账准备         账面价值           情理                                    （%） 按单项计提坏账准备            32,450.00     100.00          32,450.00          - 按组系数提坏账准备                    -            -                -          - 系数                   32,450.00     100.00          32,450.00          -      本期坏账准备计提金额的依据：      按组系数提坏账准备的阐述程序及说高见附注三、9。      （4）坏账准备的变动情况                                                    本期变动金额  类    别     2021 年 12 月 31 日                                                      2022 年 12 月 31 日                                        计提            收回或转回 转销或核销 其他应收款              18,017,484.78 10,856,180.64                    -           -           28,873,665.42      （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况                                                                             占其他应收款           单元称号                 款项的性质                             账龄         期末余额系数          坏账准备                                                                             数的比例(%) 上海徕风工业科技有限公司                   来去款            193,991,223.84 1 年以内                36.19    9,699,561.19 江苏正帆半导体开采有限公司 来去款                             102,728,105.46 1 年以内                19.16    5,136,405.27 合肥正帆电子材料有限公司                   来去款             88,753,039.18 1 年以内                16.56    4,437,651.96 正帆科技（潍坊）有限公司                   来去款             74,093,386.35 1 年以内                13.82    3,704,669.32 正帆科技（丽水）有限公司                   来去款             15,100,000.00 1 年以内                 2.82     755,000.00 系数                                            474,665,754.83                      88.55 23,733,287.74  技俩            账面余额            减值准备           账面价值                 账面余额          减值准备          账面价值 对子公司 投资      对子公司投资具体情况如下： 被投资单元                          本期加多            本期减少                    日                                             日          准备          日减值准备余额 上海正帆超净技 术有限公司 上海正帆半导体 开采有限公司 江苏正帆华东净 化开采有限公司 合肥正帆电子材                            -   3,679,191.93            -     3,679,191.93           -                  - 料有限公司 香港正帆国外贸 易有限公司 上海硕之鑫工业 科技有限公司 江苏正帆半导体 开采有限公司 鸿舸半导体开采 (上海)有限公司 被投资单元                           本期加多           本期减少                   日                                              日          准备                日减值准备余额 上海徕风工业科 技有限公司 上海浩舸企业管                       -        40,000,000.00           -    40,000,000.00                -                   - 理参议有限公司 正帆科技（丽水）                       -        20,000,000.00           -    20,000,000.00                -                   - 有限公司 系数           287,889,818.46    66,560,002.17           -   354,449,820.63                -        7,499,114.38       技俩                         收入                       成本                      收入                      成本 主营业务               2,388,251,939.07        1,889,163,403.25       1,628,485,831.19           1,308,291,583.55 其他业务                          7,455.75                       -              120,839.82                         - 系数                 2,388,259,394.82        1,889,163,403.25       1,628,606,671.01           1,308,291,583.55       （1）主营业务（分居品）       技俩                         收入                       成本                      收入                      成本 电子工艺开采             1,830,684,578.18        1,481,311,572.88       1,251,204,166.56           1,030,856,255.50 生物制药开采               339,760,621.29            276,681,470.45       166,361,186.01            136,821,813.64 MRO                  213,615,477.81            128,899,413.80       188,958,388.36            122,507,607.28 其他                      4,191,261.79             2,270,946.12        21,962,090.26             18,105,907.13 系数                 2,388,251,939.07        1,889,163,403.25       1,628,485,831.19           1,308,291,583.55       （2）收入理会信息       于 2022 年度，营业收入按收入阐述时刻理会后的信息如下：                   技俩                                                        2022 年度 收入阐述时刻                                                                                                         - 在某一时点阐述收入                                                                                    2,388,259,394.82            技俩                                  2022 年度                               2021 年度 结构性进款收益                                                    697,252.05                            1,646,802.12 成本法核算的恒久股权投资收益                                                       -                         80,631,245.86 系数                                                         697,252.05                          82,278,047.98   十六、补充良友              技俩            2022 年度               2021 年度           说明                                                                  主要为固定资 非流动财富处治损益                           -12,532.78     106,270.94                                                                  产处治收益 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切 干系，按照国度调处程序定额或定量享受的              19,979,939.51   16,132,639.98 政府补助除外） 除同公司宽泛规划业务干系的灵验套期保值 业务外，合手有交易性金融财富、滋生金融资                                            主要为其他非 产、交易性金融欠债、滋生金融欠债产生的                                            流动金融财富 公允价值变动损益，以及处治交易性金融资                                            的公允价值变 产、滋生金融财富、交易性金融欠债、滋生                                            动 金融欠债和其他债权投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                   7,454.13    1,844,911.26 除上述各项之外的其他营业外收入和开销                2,167,362.23     249,354.55 非往往性损益总额                         48,540,522.59   36,274,648.29 减：非往往性损益的所得税影响数                   4,099,425.27    5,321,407.54 非往往性损益净额                         44,441,097.32   30,953,240.75 减：包摄于少数鼓励的非往往性损益净额                    2,279.84            0.06 包摄于公司普通股鼓励的非往往性损益净额              44,438,817.48   30,953,240.69   ①2022 年度                      加权平均净财富收                         每股收益        叙述期利润                        益率（%）               基本每股收益                稀释每股收益 包摄于公司普通股鼓励的净利润                    12.90                1.01             0.98 扣除非往往性损益后包摄于公司普通股 鼓励的净利润   ②2021 年度                      加权平均净财富收                         每股收益        叙述期利润                        益率（%）               基本每股收益                稀释每股收益 包摄于公司普通股鼓励的净利润                     9.37                0.66             0.65 扣除非往往性损益后包摄于公司普通股 鼓励的净利润 （此页无正文，为上海正帆科技股份有限公司 2022 年度财务报表附注的盖印页。）                               公司称号：上海正帆科技股份有限公司                                     日历：2023 年 4 月 24 日                 上海正帆科技股份有限公司                       财务报表附注                 （除寥落说明外，金额单元为东谈主民币元）   一、公司的基本情况   上海正帆科技股份有限公司（以下简称“正帆科技”、“公司”或“本公司”）成 立于 2009 年 10 月 10 日，于 2015 年 7 月举座为股份有限公司。经中国证券监督不休委 员会证监许可[2020]158 号文原意，2020 年 8 月，公司初次向社会公开刊行东谈主民币普通 股股票 6,423.5447 万股，每股面值 1.00 元，本公司股票在上交所科创板挂牌上市。 限公司、深圳纽富斯投资不休有限公司纽富斯雪宝 16 号私募证券投资基金、王莉刊行 本公司股票的数目为 9,437,854 股，召募资金共计东谈主民币 182,999,989.06 元。   本公司现存注册本钱及股本总额 28,061.56 万元，公司注册地及总部的规划地址： 上海市闵行区春永路 55 号 2 幢，公司法东谈主代表：YUDONGLEI。   公司主要的规划行为为想象、坐蓐、销售电子工艺开采、生物制药开采、电子气体 和 MRO（开采维保和系统运营）服务等。   财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2024 年 4 月 29 日决议批准 报出。   二、财务报表的编制基础   本公司以合手续规划为基础，根据践诺发生的交易和事项，按照企业司帐准则卓越应 用指南和准则解释的规矩进行阐述和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还 按照中国证监会《公开刊行证券的公司信息露出编报执法第 15 号——财务叙述的一般 规矩》（2023 年改进）露出关联财务信息。   本公司对自叙述期末起 12 个月的合手续规划武艺进行了评估，未发现影响本公司合手 续规划武艺的事项，本公司以合手续规划为基础编制财务报表是合理的。   三、遑急司帐政策及司帐推断   本公司下列遑急司帐政策、司帐推断根据企业司帐准则制定。未说起的业务按企业 司帐准则中干系司帐政策执行。   本公司所编制的财务报表相宜企业司帐准则的要求，确凿、完满地响应了公司的财 务景色、规划效果、通盘者权益变动和现款流量等关联信息。   本公司司帐年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。   本公司宽泛营业周期为一年。   本公司的记账本位币为东谈主民币，境外(分)子公司按规划所处的主要经济环境中的货 币为记账本位币。               项   目                  遑急性程序 遑急的在建工程                    单个技俩的预算大于 5,000.00 万元   本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辩认财富和欠债，在购买日按其公允价 值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采纳的司帐政策不同的，基于遑急 性原则调处司帐政策，即按照本公司的司帐政策对被购买方财富、欠债的账面价值进行 诊治。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辩认财富、欠债公 允价值的差额，阐述为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辩认财富、 欠债公允价值的差额，起始对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辩认财富、 欠债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辩认财富、欠债 公允价值的，其差额阐述为合并当期损益。   为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估参议等中介用度以卓越他干系不休费 用，于发生时计入当期损益。作为合并对价刊行的权益性证券或债务性证券的交易用度， 计入权益性证券或债务性证券的运转阐述金额。   （1）抑制的判断程序和合并范围的笃定   抑制是指本公司领有对被投资方的权力，通过参与被投资方的干系行为而享有可变 酬报，何况有武艺运用对被投资方的权力影响其酬报金额。抑制的界说包含三项基本要 素：一是投资方领有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的干系行为而享有可变回 报，三是有武艺运用对被投资方的权力影响其酬报金额。当本公司对被投资方的投资具 备上述三要素时，标明本公司大要抑制被投资方。   合并财务报表的合并范围以抑制为基础给予笃定, 不仅包括根据表决权（或雷同表 决权）自己或者聚拢其他安排笃定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结 构化主体。   子公司是指被本公司抑制的主体（含企业、被投资单元中可分割的部分，以及企业 所抑制的结构化主体等），结构化主体是指在笃定其抑制方时莫得将表决权或雷同权益 作为决定性因素而想象的主体（注：有时也称为特殊主张主体）。   （2）对于母公司是投资性主体的特殊规矩   如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资行为提供干系服务的子 公司纳入合并范围，其他子公司不给予合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方 阐述为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融财富。   当母公司同期高傲下列条件时，该母公司属于投资性主体：   ①该公司所以向投资方提供投资不休服务为主张，从一个或多个投资者处获取资金。   ②该公司的独仍是营主张，是通过本钱增值、投资收益或两者兼有而让投资者赢得 酬报。   ③该公司按照公允价值对简直通盘投资的功绩进行考量和评价。   当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资行为提供干系服务 的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不 再给予合并，并参照部分处治子公司股权但未丧失抑制权的原则处理。   当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的 子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日 的公允价值视同为购买的交易对价，按照非并吞抑制下企业合并的司帐处理方法进行处 理。      （3）合并财务报表的编制方法   本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他关联良友，编制合并财务报表。   本公司编制合并财务报表，将通盘企业集团视为一个司帐主体，依据干系企业司帐 准则的阐述、计量和列报要求，按照调处的司帐政策和司帐时间，响应企业集团举座财 务景色、规划效果和现款流量。   ①合并母公司与子公司的财富、欠债、通盘者权益、收入、用度和现款流等技俩。   ②抵销母公司对子公司的恒久股权投资与母公司在子公司通盘者权益中所享有的 份额。   ③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的里面交易的影响。里面交易标明相 关财富发生减值损失的，应当全额阐述该部分损失。   ④站在企业集团角度对特殊交易事项给予诊治。      （4）叙述期内增减子公司的处理   ①加多子公司或业务   A.并吞抑制下企业合并加多的子公司或业务   （a）编制合并财富欠债表时，诊治合并财富欠债表的期初数，同期对相比报表的 干系技俩进行诊治，视同合并后的叙述主体自最终抑制方出手抑制时点起一直存在。   （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至叙述期末的收入、 用度、利润纳入合并利润表，同期对相比报表的干系技俩进行诊治，视同合并后的叙述 主体自最终抑制方出手抑制时点起一直存在。   （c）编制合并现款流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至叙述期末的现 金流量纳入合并现款流量表，同期对相比报表的干系技俩进行诊治，视同合并后的叙述 主体自最终抑制方出手抑制时点起一直存在。   B.非并吞抑制下企业合并加多的子公司或业务   （a）编制合并财富欠债表时，不诊治合并财富欠债表的期初数。   （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至叙述期末的收入、用度、 利润纳入合并利润表。   （c）编制合并现款流量表时，将该子公司购买日至叙述期末的现款流量纳入合并 现款流量表。   ②处治子公司或业务   A.编制合并财富欠债表时，不诊治合并财富欠债表的期初数。   B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处治日的收入、用度、利润纳入 合并利润表。   C.编制合并现款流量表时将该子公司以及业务期初至处治日的现款流量纳入合并 现款流量表。   （5）合并抵销中的特殊筹商   ①子公司合手有本公司的恒久股权投资，应当视为本公司的库存股，作为通盘者权益 的减项，在合并财富欠债表中通盘者权益技俩下以“减：库存股”技俩列示。   子公司相互之间合手有的恒久股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法， 将恒久股权投资与其对应的子公司通盘者权益中所享有的份额相互抵销。   ②“专项储备”和“一般风险准备”技俩由于既不属于实收本钱（或股本）、本钱公积， 也与留存收益、未分配利润不同，在恒久股权投资与子公司通盘者权益相互抵销后，按 包摄于母公司通盘者的份额给予回应。   ③因抵销未齐备里面销售损益导致合并财富欠债表中财富、欠债的账面价值与其在 所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性各别的，在合并财富欠债表中阐述递延所得税 财富或递延所得税欠债，同期诊治合并利润表中的所得税用度，但与顺利计入通盘者权 益的交易或事项及企业合并干系的递延所得税除外。   ④本公司向子公司出售财富所发生的未齐备里面交易损益，应当全额抵销“包摄于 母公司通盘者的净利润”。子公司向本公司出售财富所发生的未齐备里面交易损益，应 当按照本公司对该子公司的分配比例在“包摄于母公司通盘者的净利润”和“少数鼓励损 益”之间分配抵销。子公司之间出售财富所发生的未齐备里面交易损益，应当按照本公 司对出售方子公司的分配比例在“包摄于母公司通盘者的净利润”和“少数鼓励损益”之间 分配抵销。   ⑤子公司少数鼓励分担确当期损失朝上了少数鼓励在该子公司期初通盘者权益中 所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数鼓励权益。   （6）特殊交易的司帐处理   ①购买少数鼓励股权   本公司购买子公司少数鼓励领有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权 新取得的恒久股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中， 因购买少数股权新取得的恒久股权投资与按照新增合手股比例筹画应享有子公司自购买 日或合并日出手合手续筹画的净财富份额之间的差额，应当诊治本钱公积（本钱溢价或股 本溢价），本钱公积不及冲减的，轮番冲减盈余公积和未分配利润。   ②通过屡次交易分步取得子公司抑制权的   A.通过屡次交易分步齐备并吞抑制下企业合并   在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净财富在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额，笃定恒久股权投资的运转投资成本；运转投资 成本与达到合并前的恒久股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的 账面价值之和的差额，诊治本钱公积（本钱溢价或股本溢价），本钱公积（本钱溢价或 股本溢价）不及冲减的，轮番冲减盈余公积和未分配利润。   在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的财富、欠债，除因司帐政策 不同而进行的诊治之外，按合并日在最终抑制方合并财务报表中的账面价值计量；合并 前合手有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净财富 账面价值的差额，诊治本钱公积（股本溢价/本钱溢价），本钱公积不及冲减的，诊治留 存收益。   合并方在取得被合并方抑制权之前合手有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股 权之日与合并方和被合并方同处于并吞方最终抑制之日孰晚日起至合并日之间已阐述 关联损益、其他抽象收益以卓越他通盘者权益变动，应分别冲减相比报表时间的期初留 存收益。   B.通过屡次交易分步齐备非并吞抑制下企业合并   在合并日，在个别财务报表中，按照原合手有的恒久股权投资的账面价值加上合并日 新增投资成本之和，作为合并日恒久股权投资的运转投资成本。   在合并财务报表中，对于购买日之前合手有的被购买方的股权，按照该股权在购买日 的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之 前合手有的被购买方的股权波及权益法核算下的其他抽象收益等的，与其干系的其他抽象 收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益霸术净财富或净负 债变动而产生的其他抽象收益除外。本公司在附注中露出其在购买日之前合手有的被购买 方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的干系利得或损失的金额。   ③本公司处治对子公司恒久股权投资但未丧失抑制权   母公司在不丧失抑制权的情况下部分处治对子公司的恒久股权投资，在合并财务报 表中，处治价款与处治恒久股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日出手合手续筹画 的净财富份额之间的差额，诊治本钱公积（本钱溢价或股本溢价），本钱公积不及冲减 的，诊治留存收益。   ④本公司处治对子公司恒久股权投资且丧失抑制权   A.一次交易处治   本公司因处治部分股权投资等原因丧失了对被投资方的抑制权的，在编制合并财务 报表时，对于剩余股权，按照其在丧失抑制权日的公允价值进行重新计量。处治股权取 得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原合手股比例筹画应享有原有子公司自购买日 或合并日出手合手续筹画的净财富的份额之间的差额，计入丧失抑制权当期的投资收益。   与原子公司的股权投资干系的其他抽象收益、其他通盘者权益变动，在丧失抑制权 时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益霸术净欠债或净财富变动而产生的其 他抽象收益除外。   B.屡次交易分步处治   在合并财务报表中，应起始判断分步交易是否属于“一揽子交易”。   如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司抑制权之 前的各项交易，结转每一次处治股权相对应的恒久股权投资的账面价值，所得价款与处 置恒久股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母 公司处治对子公司恒久股权投资但未丧失抑制权”的关联规矩处理。   如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处治子公司并丧失控 制权的交易进行司帐处理；在个别财务报表中，在丧失抑制权之前的每一次处治价款与 所处治的股权对应的恒久股权投资账面价值之间的差额，先阐述为其他抽象收益，到丧 失抑制权时再一并转入丧失抑制权确当期损益；在合并财务报表中，对于丧失抑制权之 前的每一次交易，处治价款与处治投资对应的享有该子公司净财富份额的差额应当阐述 为其他抽象收益，在丧失抑制权时一并转入丧失抑制权当期的损益。   各项交易的条目、条件以及经济影响相宜下列一种或多种情况的，平庸将屡次交易 作为“一揽子交易”进行司帐处理：   （a）这些交易是同期或者在筹商了相互影响的情况下缔结的。   （b）这些交易举座才能达成一项完满的生意完毕。   （c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。   （d）一项交易单独筹商时是不经济的，然而和其他交易一并筹商时是经济的。   ⑤因子公司的少数鼓励增资而稀释母公司领有的股权比例   子公司的其他鼓励（少数鼓励）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的 股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例筹画其在增资前子公司账 面净财富中的份额，该份额与增资后按照母公司合手股比例筹画的在增资后子公司账面净 财富份额之间的差额诊治本钱公积（本钱溢价或股本溢价），本钱公积（本钱溢价或股 本溢价）不及冲减的，诊治留存收益。   现款指企业库存现款及不错随时用于支付的进款。现款等价物指合手有的期限短（一 般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于搬动为已知金额现款、价值变动风 险很小的投资。   （1）外币交易时折算汇率的笃定方法   本公司外币交易运转阐述时采纳交易发生辰的即期汇率或采纳按照系统合理的方 法笃定的、与交易发生辰即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为 记账本位币。   （2）财富欠债表日外币货币性技俩的折算方法   在财富欠债表日，对于外币货币性技俩，采纳财富欠债表日的即期汇率折算。因资 产欠债表日即期汇率与运转阐述时或前一财富欠债表日即期汇率不同而产生的汇兑差 额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性技俩，仍采纳交易发生辰的即期 汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性技俩，采纳公允价值笃定日的即期汇率折 算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。   （3）外币报表折算方法   对企业境外规划财务报表进行折算前先诊治境外规划的司帐时间和司帐政策，使之 与企业司帐时间和司帐政策相一致，再根据诊治后司帐政策及司帐时间编制相应货币 （记账本位币之外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外规划财务报表进行折算：   ①财富欠债表中的财富和欠债技俩，采纳财富欠债表日的即期汇率折算，通盘者权 益技俩除“未分配利润”技俩外，其他技俩采纳发生时的即期汇率折算。   ②利润表中的收入和用度技俩，采纳交易发生辰的即期汇率或即期汇率的近似汇率 折算。   ③外币现款流量以及境外子公司的现款流量，采纳现款流量发生辰的即期汇率或即 期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现款的影响额作为转变技俩，在现款流量表中单独 列报。   ④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并财富欠债表中所 有者权益技俩下单独列示“其他抽象收益”。   金融器具，是指酿成一方的金融财富并酿成其他方的金融欠债或权益器具的合同。   （1）金融器具的阐述和停止阐述   当本公司成为金融器具合同的一方时，阐述干系的金融财富或金融欠债。   金融财富高傲下列条件之一的，停止阐述：   ①收取该金融财富现款流量的合同权益停止；   ②该金融财富已转变，且相宜下述金融财富转变的停止阐述条件。   金融欠债（或其一部分）的当前义务已经拔除的，停止阐述该金融欠债（或该部分 金融欠债）。本公司（借入方）与借出方之间签订左券，以承担新金融欠债方式替换原 金融欠债，且新金融欠债与原金融欠债的合同条目本体上不同的，停止阐述原金融欠债， 并同期阐述新金融欠债。本公司对原金融欠债（或其一部分）的合同条目作出本体性修 改的，停止原金融欠债，同期按照修改后的条目阐述一项新的金融欠债。   以旧例方式买卖金融财富，按交易日进行司帐阐述和停止阐述。旧例方式买卖金融 财富，是指按照合同条目规矩，在法例或商场惯例所笃定的时刻安排来托付金融财富。 交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融财富的日历。   （2）金融财富的分类与计量   本公司在运转阐述时根据不休金融财富的业务模式和金融财富的合同现款流量特 征，将金融财富分类为：以摊余成本计量的金融财富、以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融财富、以公允价值计量且其变动计入其他抽象收益的金融财富。除非本公 司改变不休金融财富的业务模式，在此情形下，通盘受影响的干系金融财富在业务模式 发生变更后的首个叙述时间的第一天进行重分类，不然金融财富在运转阐述后不得进行 重分类。   金融财富在运转阐述时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融财富，干系交易用度顺利计入当期损益，其他类别的金融财富干系交易用度计 入其运转阐述金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不筹商首要融资要素的 应收单据及应收账款，本公司则按照收入准则界说的交易价钱进走运转计量。   金融财富的后续计量取决于其分类：   ①以摊余成本计量的金融财富   金融财富同期相宜下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融财富：本公司不休该 金融财富的业务模式所以收取合同现款流量为场所；该金融财富的合同条目规矩，在特 定日历产生的现款流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此 类金融财富，采纳践诺利率法，按照摊余成本进行后续计量，其停止阐述、按践诺利率 法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。   ②以公允价值计量且其变动计入其他抽象收益的金融财富   金融财富同期相宜下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他抽象收益 的金融财富：本公司不休该金融财富的业务模式是既以收取合同现款流量为场所又以出 售金融财富为场所；该金融财富的合同条目规矩，在特定日历产生的现款流量，仅为对 本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融财富，采纳公允价值进行 后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益阐述为当期损益外，此类金融财富的公允价值 变动作为其他抽象收益阐述，直到该金融财富停止阐述时，其累计利得或损失转入当期 损益。然而采纳践诺利率法筹画的该金融财富的干系利息收入计入当期损益。   本公司不可取销地遴荐将部分非交易性权益器具投资指定为以公允价值计量且其 变动计入其他抽象收益的金融财富，仅将干系股利收入计入当期损益，公允价值变动作 为其他抽象收益阐述，直到该金融财富停止阐述时，其累计利得或损失转入留存收益。   ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融财富   上述以摊余成本计量的金融财富和以公允价值计量且其变动计入其他抽象收益的 金融财富之外的金融财富，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融财富。 对于此类金融财富，采纳公允价值进行后续计量，通盘公允价值变动计入当期损益。   （3）金融欠债的分类与计量   本公司将金融欠债均为以摊余成本计量的金融欠债，运转阐述后，采纳践诺利率法 以摊余成本计量。   （4）金融器具减值   本公司对于以摊余成本计量的金融财富、以公允价值计量且其变动计入其他抽象收 益的债权投资、合同财富等，以预期信用损失为基础阐述损失准备。   ①预期信用损失的计量   预期信用损失，是指以发生背信的风险为权重的金融器具信用损失的加权平均值。 信用损失，是指本公司按照原践诺利率折现的、根据合同应收的通盘合同现款流量与预 期收取的通盘现款流量之间的差额，即全部现款短缺的现值。其中，对于本公司购买或 源生的已发生信用减值的金融财富，应按照该金融财富经信用诊治的践诺利率折现。   通盘存续期预期信用损失，是指因金融器具通盘瞻望存续期内通盘可能发生的背信 事件而导致的预期信用损失。   畴昔 12 个月内预期信用损失，是指因财富欠债表日后 12 个月内（若金融器具的预 计存续期少于 12 个月，则为瞻望存续期）可能发生的金融器具背信事件而导致的预期 信用损失，是通盘存续期预期信用损失的一部分。   于每个财富欠债表日，本公司对于处于不同阶段的金融器具的预期信用损失分别进 行计量。金融器具自运转阐述后信用风险未权贵加多的，处于第一阶段，本公司按照未 来 12 个月内的预期信用损失算量损失准备；金融器具自运转阐述后信用风险已权贵增 加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该器具通盘存续期的预期信用损 失算量损失准备；金融器具自运转阐述后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司 按照该器具通盘存续期的预期信用损失算量损失准备。   对于在财富欠债表日具有较低信用风险的金融器具，本公司假设其信用风险自运转 阐述后并未权贵加多，按照畴昔 12 个月内的预期信用损失算量损失准备。   本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融器具，按照其未扣 除减值准备的账面余额和践诺利率筹画利息收入。对于处于第三阶段的金融器具，按照 其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和践诺利率筹画利息收入。   对于应收单据、应收账款、应收款项融资及合同财富，不管是否存在首要融资要素， 本公司均按照通盘存续期的预期信用损失算量损失准备。   A.应收款项/合同财富   对于存在客不雅左证标明存在减值，以卓越他适用于单项评估的应收单据、应收账款， 其他应收款、应收款项融资、合同财富及恒久应收款等单独进行减值测试，阐述预期信 用损失，计栈单项减值准备。对于不存在减值客不雅左证的应收单据、应收账款、其他应 收款、应收款项融资、合同财富及恒久应收款或当单项金融财富无法以合理成本评估预 期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收单据、应收账款、其他应收款、 应收款项融资、合同财富及恒久应收款等永诀为些许组合，在组合基础上筹画预期信用 损失，笃定组合的依据如下：   应收单据笃定组合的依据如下：   应收单据组合 1 生意承兑汇票   应收单据组合 2 银行承兑汇票   对于永诀为组合的应收单据，本公司参考历史信用损失教养，聚拢当前景色以及对 畴昔经济景色的预测，通过背信风险敞口和通盘存续期预期信用损失率，筹画预期信用 损失。   应收账款笃定组合均系应收合同款。   对于永诀为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失教养，聚拢当前景色以及对 畴昔经济景色的预测，编制应收账款账龄与通盘存续期预期信用损失率对照表，筹画预 期信用损失。   其他应收款笃定组合的依据如下：   其他应收款组合 1 应收利息   其他应收款组合 2 应收股利   其他应收款组合 3 其他应收款   对于永诀为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失教养，聚拢当前景色以及 对畴昔经济景色的预测，通过背信风险敞口和畴昔 12 个月内或通盘存续期预期信用损 失率，筹画预期信用损失。   应收款项融资笃定组合的依据如下：   应收款项融资组合 1 生意承兑汇票   应收款项融资组合 2 银行承兑汇票   对于永诀为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失教养，聚拢当前景色以 及对畴昔经济景色的预测，通过背信风险敞口和通盘存续期预期信用损失率，筹画预期 信用损失。   合同财富笃定组合的依据如下：   对于永诀为组合的合同财富，本公司参考历史信用损失教养，聚拢当前景色以及对 畴昔经济景色的预测，通过背信风险敞口与通盘存续期预期信用损失率，筹画预期信用 损失。   本公司基于账龄阐述信用风险特征组合的账龄筹画方法：         账龄        应收账款计提比例（%）            其他应收款计提比例（%）   B.债权投资、其他债权投资   对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易敌手和风险敞口 的多样类型，通过背信风险敞口和畴昔 12 个月内或通盘存续期预期信用损失率，筹画 预期信用损失。   ②具有较低的信用风险   如果金融器具的背信风险较低，借款东谈主在短期内履行其合同现款流量义务的武艺很 强，何况即便较永劫期内经济局面和规划环境存在不利变化但就怕一定贬抑借款东谈主履行 其合同现款流量义务的武艺，该金融器具被视为具有较低的信用风险。   ③信用风险权贵加多   本公司通过相比金融器具在财富欠债表日所笃定的瞻望存续期内的背信概率与在 运转阐述时所笃定的瞻望存续期内的背信概率，以笃定金融器具瞻望存续期内发生背信 概率的相对变化，以评估金融器具的信用风险自运转阐述后是否已权贵加多。   在笃定信用风险自运转阐述后是否权贵加多时，本公司筹商不消付出不必要的额外 成本或辛苦即可赢得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司筹商的信息包括：   A.信用风险变化所导致的里面价钱主张是否发生权贵变化；   B.预期将导致债务东谈主履行其偿债义务的武艺是否发生权贵变化的业务、财务或经济 景色的不利变化；   C.债务东谈主规划效果践诺或预期是否发生权贵变化；债务东谈主所处的监管、经济或工夫 环境是否发生权贵不利变化；   D.作为债务典质的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质地是否发生权贵 变化。这些变化预期将贬抑债务东谈主按合同规依期限还款的经济动机或者影响背信概率；   E.预期将贬抑债务东谈主按合同约依期限还款的经济动机是否发生权贵变化；   F.借款合同的预期变更，包括瞻望违背合同的行为是否可能导致的合同义务的解任 或改进、给予免息期、利率跳升、要求追加典质品或担保或者对金融器具的合同框架作念 出其他变更；   G.债务东谈主预期走漏和还款行为是否发生权贵变化；   H.合同付款是否发生落后朝上（含）30 日。   根据金融器具的性质，本公司以单项金融器具或金融器具组合为基础评估信用风险 是否权贵加多。以金融器具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对 金融器具进行分类，举例落后信息和信用风险评级。   平庸情况下，如果落后朝上 30 日，本公司笃定金融器具的信用风险已经权贵加多。 除非本公司无需付出过多成本或辛苦即可赢得合理且有依据的信息，讲明自然朝上合同 商定的付款期限 30 天，但信用风险自运转阐述以来并未权贵加多。   ④已发生信用减值的金融财富   本公司在财富欠债表日评估以摊余成本计量的金融财富和以公允价值计量且其变 动计入其他抽象收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融财富预期畴昔现款流量 具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融财富成为已发生信用减值的金融财富。 金融财富已发生信用减值的左证包括下列可不雅察信息：   刊行方或债务东谈主发生首要财务难熬；债务东谈主违背合同，如偿付利息或本金背信或逾 期等；债权东谈主出于与债务东谈主财务难熬关联的经济或合同筹商，给予债务东谈主在职何其他情 况下齐不会作念出的古老；债务东谈主很可能收歇或进行其他财务重组；刊行方或债务东谈主财务 难熬导致该金融财富的活跃商场隐藏；以大幅扣头购买或源生一项金融财富，该扣头反 映了发生信用损失的事实。   ⑤预期信用损失准备的列报   为响应金融器具的信用风险自运转阐述后的变化，本公司在每个财富欠债表日重新 计量预期信用损失，由此酿成的损失准备的加多或转回金额，作为减值损失或利得计入 当期损益。对于以摊余成本计量的金融财富，损失准备抵减该金融财富在财富欠债表中 列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他抽象收益的债权投资，本公司 在其他抽象收益中阐述其损失准备，不抵减该金融财富的账面价值。   ⑥核销   如果本公司不再合理预期金融财富合同现款流量大要全部或部分收回，则顺利减记 该金融财富的账面余额。这种减记组成干系金融财富的停止阐述。这种情况平庸发生在 本公司笃定债务东谈主莫得财富或收入起首可产生填塞的现款流量以偿还将被减记的金额。   已减记的金融财富以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。   （5）金融财富转变   金融财富转变是指下列两种情形：   A.将收取金融财富现款流量的合同权益转变给另一方；   B.将金融财富举座或部分转变给另一方，但保留收取金融财富现款流量的合同权益， 并承担将收取的现款流量支付给一个或多个收款方的合同义务。   ①停止阐述所转变的金融财富   已将金融财富通盘权上简直通盘的风险和报酬转变给转入方的，或既莫得转变也没 有保留金融财富通盘权上简直通盘的风险和报酬的，但毁灭了对该金融财富抑制的，终 止阐述该金融财富。   在判断是否已毁灭对所转变金融财富的抑制时，根据转入方出售该金融财富的践诺 武艺。转入方大要片面将转变的金融财富举座出售给不干系的第三方，且莫得额外条 件对此项出售加以限定的，则公司已毁灭对该金融财富的抑制。   本公司在判断金融财富转变是否高傲金融财富停止阐述条件时，精明金融财富转变 的本体。   金融财富举座转变高傲停止阐述条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：   A.所转变金融财富的账面价值；   B.因转变而收到的对价，与原顺利计入其他抽象收益的公允价值变动累计额中对于 停止阐述部分的金额（波及转变的金融财富为根据《企业司帐准则第 22 号-金融器具确 认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他抽象收益的金融财富的情 形）之和。   金融财富部分转变高傲停止阐述条件的，将所转变金融财富举座的账面价值，在终 止阐述部分和未停止阐述部分（在此种情况下，所保留的服务财富视同不息阐述金融资 产的一部分）之间，按照转变日各自的相对公允价值进行分担，并将下列两项金额的差 额计入当期损益：   A.停止阐述部分在停止阐述日的账面价值；   B.停止阐述部分的对价，与原计入其他抽象收益的公允价值变动累计额中对应停止 阐述部分的金额（波及转变的金融财富为根据《企业司帐准则第 22 号-金融器具阐述和 计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他抽象收益的金融财富的情形） 之和。   ②不息涉入所转变的金融财富   既莫得转变也莫得保留金融财富通盘权上简直通盘的风险和报酬的，且未毁灭对该 金融财富抑制的，按照其不息涉入所转变金融财富的程度阐述关联金融财富，并相应确 认关联欠债。   不息涉入所转变金融财富的程度，是指企业承担的被转变金融财富价值变动风险或 报酬的程度。   ③不息阐述所转变的金融财富   仍保留与所转变金融财富通盘权上简直通盘的风险和报酬的，不息阐述所转变金融 财富举座，并将收到的对价阐述为一项金融欠债。   该金融财富与阐述的干系金融欠债不得相互抵销。在随后的司帐时间，不息阐述该 金融财富产生的收入（或利得）和该金融欠债产生的用度（或损失）。   （6）金融财富和金融欠债的抵销   金融财富和金融欠债在财富欠债表内分别列示，不得相互抵销。但同期高傲下列条 件的，以相互抵销后的净额在财富欠债表内列示：   本公司具有抵销已阐述金额的法定权益，且该种法定权益是当前可执行的；   本公司霸术以净额结算，或同期变现该金融财富和反璧该金融欠债。   不高傲停止阐述条件的金融财富转变，转出方不得将已转变的金融财富和干系欠债 进行抵销。   （7）金融器具公允价值的笃定方法   金融财富和金融欠债的公允价值笃定方法见附注三、11。   公允价值是指商场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项财富所能收到或者 转变一项欠债所需支付的价钱。   本公司以主要商场的价钱计量干系财富或欠债的公允价值，不存在主要商场的，本 公司以最有益商场的价钱计量干系财富或欠债的公允价值。本公司采纳商场参与者在对 该财富或欠债订价时为齐备其经济利益最大化所使用的假设。   主要商场，是指干系财富或欠债交易量最大和交易活跃程度最高的商场；最有益市 场，是指在筹商交易用度和运载用度后，大要以最高金额出售干系财富或者以最低金额 转变干系欠债的商场。   存在活跃商场的金融财富或金融欠债，本公司采纳活跃商场中的报价笃定其公允价 值。金融器具不存在活跃商场的，本公司采纳估值工夫笃定其公允价值。  以公允价值计量非金融财富的，筹商商场参与者将该财富用于最好用途产生经济利益 的武艺，或者将该财富出售给大要用于最好用途的其他商场参与者产生经济利益的武艺。   ①估值工夫   本公司采纳在当期情况下适用何况有填塞可利用数据和其他信息撑合手的估值工夫， 使用的估值工夫主要包括商场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值 工夫相一致的方法计量公允价值，使用多种估值工夫计量公允价值的，筹商各估值完毕 的合感性，中式在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。   本公司在估值工夫的应用中，优先使用干系可不雅察输入值，唯有在干系可不雅察输入 值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可不雅察输入值。可不雅察输入值，是指 大要从商场数据中取得的输入值。该输入值响应了商场参与者在对干系财富或欠债订价 时所使用的假设。不可不雅察输入值，是指不成从商场数据中取得的输入值。该输入值根 据可赢得的商场参与者在对干系财富或欠债订价时所使用假设的最好信息取得。   ②公允价值档次   本公司将公允价值计量所使用的输入值永诀为三个档次，并起始使用第一档次输入 值，其次使用第二档次输入值，临了使用第三档次输入值。第一档次输入值是在计量日 大要取得的换取财富或欠债在活跃商场上未经诊治的报价。第二档次输入值是除第一层 次输入值外干系财富或欠债顺利或转折可不雅察的输入值。第三档次输入值是干系财富或 欠债的不可不雅察输入值。   （1）存货的分类   存货是指本公司在日常行为中合手有以备出售的产制品或商品、处在坐蓐过程中的在 居品、在坐蓐过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在居品、合同 践约成本、库存商品等。   （2）发出存货的计价方法   本公司存货发出时采纳加权平均法计价。   （3）存货的盘存轨制   本公司存货采纳永续盘存制，每年至少清点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。   （4）存货跌价准备的计提方法   财富欠债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提 存货跌价准备，计入当期损益。   在笃定存货的可变现净值时，以取得的可靠左证为基础，何况筹商合手有存货的主张、 财富欠债表日后事项的影响等因素。   ①产制品、商品和用于出售的材料等顺利用于出售的存货，在宽泛坐蓐规划过程中， 以该存货的推断售价减去推断的销售用度和干系税费后的金额笃定其可变现净值。为执 行销售合同或者劳务合同而合手有的存货，以合同价钱作为其可变现净值的计量基础；如 果合手有存货的数目多于销售合同订购数目，超出部分的存货可变现净值以一般销售价钱 为计量基础。用于出售的材料等，以商场价钱作为其可变现净值的计量基础。   ②需要经过加工的材料存货，在宽泛坐蓐规划过程中，以所坐蓐的产制品的推断售 价减去至完工时推断将要发生的成本、推断的销售用度和干系税费后的金额笃定其可变 现净值。如果用其坐蓐的产制品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材 料价钱的下跌标明产制品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差 额计提存货跌价准备。   ③存货跌价准备一般按单个存货技俩计提；对于数目粘稠、单价较低的存货，按存 货类别计提。   ④财富欠债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经隐藏，则减记的金额给予恢 复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。   （5）盘活材料的摊销方法   ①低值易耗品摊销方法：在领用时采纳一次转销法。   ②包装物的摊销方法：在领用时采纳一次转销法。   本公司根据履行践约义务与客户付款之间的关系在财富欠债表中列示合同财富或 合同欠债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权益取决于时 间荏苒之外的其他因素）列示为合同财富。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让 商品或提供服务的义务列示为合同欠债。   本公司对合同财富的预期信用损失的笃定方法及司帐处理方法详见附注三、9。   合同财富和合同欠债在财富欠债表中单独列示。并吞合同下的合同财富和合同欠债 以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同财富”或“其他非流动财富” 技俩中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同欠债”或“其他非流动欠债” 技俩中列示。不同合同下的合同财富和合同欠债不成相互抵销。   合同成分内为合同践约成本与合同取得成本。   本公司为履行合同而发生的成本，在同期高傲下列条件时作为合同践约成本阐述为 一项财富：   ①该成本与一份当前或预期取得的合同顺利干系，包括顺利东谈主工、顺利材料、制造 用度（或雷同用度）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。   ②该成本加多了本公司畴昔用于履行践约义务的资源。   ③该成本预期大要收回。   本公司为取得合同发生的增量成本预期大要收回的，作为合同取得成本阐述为一项 财富。   与合同成本关联的财富采纳与该财富干系的商品或服务收入阐述换取的基础进行 摊销；然而对于合同取得成本摊销期限未朝上一年的，本公司将其在发生时计入当期损 益。   与合同成本关联的财富，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部 分计提减值准备，并阐述为财富减值损失，并进一步筹商是否应计提损失合同关联的预 计欠债：   ①因转让与该财富干系的商品或服务预期大要取得的剩余对价；   ②为转让该干系商品或服务推断将要发生的成本。   上述财富减值准备后续发生转回的，转回后的财富账面价值不朝上假设不计提减值 准备情况下该财富在转回日的账面价值。   阐述为财富的合同践约成本，运转阐述时摊销期限不朝上一年或一个宽泛营业周期， 在“存货”技俩中列示，运转阐述时摊销期限朝上一年或一个宽泛营业周期，在“其他 非流动财富”技俩中列示。   阐述为财富的合同取得成本，运转阐述时摊销期限不朝上一年或一个宽泛营业周期， 在“其他流动财富”技俩中列示，运转阐述时摊销期限朝上一年或一个宽泛营业周期， 在“其他非流动财富”技俩中列示。   本公司恒久股权投资均系对被投资单元实施抑制的子公司投资。运转投资成本竟然 认方法如下：   A.并吞抑制下的企业合并，合并方以支付现款、转让非现款财富或承担债务方式作 为合并对价的，在合并日按照被合并方通盘者权益在最终抑制方合并财务报表中的账面 价值的份额作为恒久股权投资的运转投资成本。恒久股权投资运转投资成本与支付的现 金、转让的非现款财富以及所承担债务账面价值之间的差额，诊治本钱公积；本钱公积 不及冲减的，诊治留存收益；   B. 非并吞抑制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的抑制权而付出的财富、 发生或承担的欠债以及刊行的权益性证券的公允价值笃定为合并成本作为恒久股权投 资的运转投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估参议等中介用度以 卓越他干系不休用度，于发生时计入当期损益；   C.以支付现款取得的恒久股权投资，按照践诺支付的购买价款作为投资成本。运转 投资成本包括与取得恒久股权投资顺利干系的用度、税金卓越他必要开销。   本公司对子公司后续计量均采纳成本法核算，追加或收回投资时诊治恒久股权投资 的成本；被投资单元宣告分配的现款股利或利润，阐述为当期投资收益。计提财富减值 的方法见附注三、20。   固定财富是指为坐蓐商品、提供劳务、出租或规划不休而合手有的使用寿命朝上一年 的单元价值较高的有形财富。   （1）阐述条件   固定财富在同期高傲下列条件时，按取得时的践诺成本给予阐述：   ①与该固定财富关联的经济利益很可能流入企业。   ②该固定财富的成本大要可靠地计量。   固定财富发生的后续开销，相宜固定财富阐述条件的计入固定财富成本；不相宜固 定财富阐述条件的在发生时计入当期损益。   （2）各种固定财富的折旧方法  本公司从固定财富达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资 产的类别、推断的经济使用年限和瞻望的净残值率分别笃定折旧年限和年折旧率如下：     类别        折旧方法   折旧年限（年）       残值率（%）   年折旧率（%） 房屋及建筑物       年限平均法     20            5.00       4.75 机器开采         年限平均法     5-10          5.00    9.50-19.00 运载开采         年限平均法      4            5.00      23.75 电子卓越他开采      年限平均法     3-5           5.00    19.00-31.67   对于已经计提减值准备的固定财富，在计提折旧时扣除已计提的固定财富减值准备。   每年年度终了，公司对固定财富的使用寿命、瞻望净残值和折旧方法进行复核。使 用寿命瞻望数与原先推断数有各别的，诊治固定财富使用寿命。   （1）在建工程以立项技俩分类核算。   （2）在建工程结转为固定财富的程序和时点   在建工程技俩按建造该项财富达到预定可使用状态前所发生的全部开销，作为固定 财富的入账价值。包括建筑用度、机器开采原价、其他为使在建工程达到预定可使用状 态所发生的必要开销。本公司在工程装配或建造完成达到预定可使用状态时将在建工程 转入固定财富。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理齐备决算的固定财富，自 达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程践诺成本等，按推断的价值 转入固定财富，并按本公司固定财富折旧政策计提固定财富的折旧，待办理齐备决算后， 再按践诺成本诊治原来的暂估价值，但不诊治原已计提的折旧额。   本公司各种别在建工程具体转固程序和时点：       类别                        转固程序和时点 房屋及建筑物         践诺出手使用/完工验收孰早 需装配调试的机器开采     践诺出手使用/完成装配并验收孰早   （1）借款用度本钱化的阐述原则和本钱化时间   本公司发生的可顺利包摄于相宜本钱化条件的财富的购建或坐蓐的借款用度在同 时高傲下列条件时给予本钱化计入干系财富成本：   ①财富开销已经发生；   ②借款用度已经发生；   ③为使财富达到预定可使用状态所必要的购建或者坐蓐行为已经出手。   其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。   相宜本钱化条件的财富在购建或者坐蓐过程中发生非宽泛中断，且中断时刻联接超 过 3 个月的，暂停借款用度的本钱化。   当购建或者坐蓐相宜本钱化条件的财富达到预定可使用或者可销售状态时，住手其 借款用度的本钱化；以后发生的借款用度于发生当期阐述为用度。   （2）借款用度本钱化率以及本钱化金额的筹画方法   为购建或者坐蓐相宜本钱化条件的财富而借入特地借款的，以特地借款当期践诺发 生的利息用度，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投 资取得的投资收益后的金额，笃定为特地借款利息用度的本钱化金额。   购建或者坐蓐相宜本钱化条件的财富占用了一般借款的，一般借款应予本钱化的利 息金额按累计财富开销朝上特地借款部分的财富开销加权平均数乘以所占用一般借款 的本钱化率，筹画笃定一般借款应予本钱化的利息金额。本钱化率根据一般借款加权平 均利率筹画笃定。   （1）无形财富的计价方法   按取得时的践诺成本入账。   （2）无形财富使用寿命及摊销   本公司无形财富均系使用寿命有限，使用寿命推断情况：      技俩      瞻望使用寿命              依据    地盘使用权      50 年              法定使用权    筹画机软件         5年    参考能为公司带来经济利益的期限笃定使用寿命   每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形财富的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本期末无形财富的使用寿命及摊销方法与以前推断未有不同。   无形财富的摊销   对于使用寿命有限的无形财富，本公司在取得时笃定其使用寿命，在使用寿命内采 用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益技俩计入当期损益。   （3）永诀里面商酌开发技俩的商酌阶段和开发阶段具体程序   ①本公司将为进一步开刊行为进行的良友及干系方面的准备行为作为商酌阶段，无 形财富商酌阶段的开销在发生时计入当期损益。   ②在本公司已完成商酌阶段的奇迹后再进行的开刊行为作为开发阶段。   （4）研发开销归集范围   本公司将与开展研刊行为顺利干系的各项用度归集为研发开销，包括职工薪酬、折 旧费及摊销、物料破钞、股份支付用度、其他用度等。   （5）开发阶段开销本钱化的具体条件   开发阶段的开销同期高傲下列条件时，才能阐述为无形财富：   A.完成该无形财富以使其大要使用或出售在工夫上具有可行性；   B.具有完成该无形财富并使用或出售的意图；   C.无形财富产生经济利益的方式，包括大要讲明运用该无形财富坐蓐的居品存在市 场或无形财富自身存在商场，无形财富将在里面使用的，大要讲明其有用性；   D.有填塞的工夫、财务资源和其他资源撑合手，以完成该无形财富的开发，并有武艺 使用或出售该无形财富；   E.包摄于该无形财富开发阶段的开销大要可靠地计量。   对子公司、联营企业和配合企业的恒久股权投资、固定财富、在建工程、采纳成本 模式计量的使用权财富、无形财富、商誉等（存货、递延所得税财富、金融财富除外） 的财富减值，按以下方法笃定：  于财富欠债表日判断财富是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将 推断其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所酿成的商誉、使用寿命不笃定的无形 财富梵衲未达到可使用状态的无形财富不管是否存在减值迹象，每年齐进行减值测试。   可收回金额根据财富的公允价值减去向置用度后的净额与财富瞻望畴昔现款流量 的现值两者之间较高者笃定。本公司以单项财富为基础推断其可收回金额；难以对单项 财富的可收回金额进行推断的，以该财富所属的财富组为基础笃定财富组的可收回金额。 财富组的认定，以财富组产生的主要现款流入是否寂然于其他财富或者财富组的现款流 入为依据。   当财富或财富组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收 回金额，减记的金额计入当期损益，同期计提相应的财富减值准备。   就商誉的减值测试而言，对于因企业合并酿成的商誉的账面价值，自购买日起按照 合理的方法分担至干系的财富组；难以分担至干系的财富组的，将其分担至干系的财富 组组合。干系的财富组或财富组组合，是大要从企业合并的协同效应中受益的财富组或 者财富组组合，且不大于本公司笃定的叙述分部。   减值测试时，如与商誉干系的财富组或者财富组组合存在减值迹象的，起始对不包 含商誉的财富组或者财富组组合进行减值测试，筹画可收回金额，阐述相应的减值损失。 然后对包含商誉的财富组或者财富组组合进行减值测试，相比其账面价值与可收回金额， 如可收回金额低于账面价值的，阐述商誉的减值损失。   财富减值损失仍是阐述，在以后司帐时间不再转回。   恒久待摊用度核算本公司已经发生但应由本期和以后各期包袱的分担期限在一年 以上的各项用度，在受益期内平均派销。   本公司职工薪酬主要包括短期薪酬、下野后福利、解雇福利。   （1）短期薪酬的司帐处理方法   ①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）   本公司在职工为其提供服务的司帐时间，将践诺发生的短期薪酬阐述为欠债，并计 入当期损益，其他司帐准则要求或允许计入财富成本的除外。   ②职工福利费   本公司发生的职工福利费，在践诺发生时根据践诺发生额计入当期损益或干系财富 成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。   ③医疗保障费、工伤保障费、生养保障费等社会保障费和住房公积金，以及工会经 费和职工说明注解经费   本公司为职工交纳的医疗保障费、工伤保障费、生养保障费等社会保障费和住房公 积金，以及按规矩索求的工会经费和职工说明注解经费，在职工为其提供服务的司帐时间， 根据规矩的计提基础和计提比例筹画笃定相应的职工薪酬金额，并阐述相应欠债，计入 当期损益或干系财富成本。   （2）下野后福利的司帐处理方法   本公司在职工为其提供服务的司帐时间，将根据设定提存霸术筹画的应缴存金额确 以为欠债，并计入当期损益或干系财富成本。   （3）解雇福利的司帐处理方法   本公司向职工提供解雇福利的，不才列两者孰早日阐述解雇福利产生的职工薪酬负 债，并计入当期损益：   ①企业不成片面防守因拔除奇迹关系霸术或裁减提议所提供的解雇福利时；   ②企业阐述与波及支付解雇福利的重组干系的成本或用度时。   （1）股份支付的种类   本公司股份支付系以权益结算的股份支付。   （2）权益器具公允价值的笃定方法   ①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的商场价钱计量，同期筹商授予股 份所依据的条目和条件（不包括商场条件之外的可行权条件）进行诊治。②对于授予职 工的股票期权，在许厚情况下难以赢得其商场价钱。如果不存在条目和条件不异的交易 期权，公司遴荐适用的期权订价模子推断所授予的期权的公允价值。   （3）确招供行权权益器具最好推断的依据   在恭候期内每个财富欠债表日，公司根据最新取得的可行权职工东谈主数变动等后续信 息作出最好推断，修正瞻望可行权的权益器具数目，以作出可行权权益器具的最好推断。   （4）股份支付霸术实施的司帐处理   ①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工 具的公允价值计入干系成本或用度，相应加多本钱公积。   ②完成恭候期内的服务或达到规矩功绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结 算的股份支付，在恭候期内的每个财富欠债表日，以对可行权权益器具数目的最好推断 为基础，按权益器具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或用度和本钱公积。   （5）股份支付霸术修改的司帐处理   本公司对股份支付霸术进行修改时，若修改加多了所授予权益器具的公允价值，按 照权益器具公允价值的加多相应地阐述取得服务的加多；若修改加多了所授予权益器具 的数目，则将加多的权益器具的公允价值相应地阐述为取得服务的加多。权益器具公允 价值的加多是指修改前后的权益器具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股 份支付公允价值总额或采纳了其他不利于职工的方式修改股份支付霸术的条目和条件， 则仍不息对取得的服务进行司帐处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或 全部已授予的权益器具。   （6）股份支付霸术停止的司帐处理   如果在恭候期内取消了所授予的权益器具或结算了所授予的权益器具（因未高傲可 行权条件而被取消的除外），本公司：   ①将取消或结手脚为加快可行权处理，立即阐述原来应在剩余恭候期内阐述的金额；   ②在取消或结算时支付给职工的通盘款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额 高于该权益器具在回购日公允价值的部分，计入当期用度。   本公司如果回购其职工已可行权的权益器具，冲减企业的通盘者权益；回购支付的 款项高于该权益器具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。   （1）一般原则   收入是本公司在日常行为中酿成的、会导致鼓励权益加多且与鼓励参预本钱无关的 经济利益的总流入。      本公司在履行了合同中的践约义务，即在客户取得干系商品抑制权时阐述收入。取 得干系商品抑制权，是指大要主导该商品的使用并从中赢得简直全部的经济利益。      合同中包含两项或多项践约义务的，本公司在合同出手日，按照各单项践约义务所 承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价钱分担至各单项践约义务，按照分担 至各单项践约义务的交易价钱计量收入。      交易价钱是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代 第三方收取的款项。在笃定合同交易价钱时，如果存在可变对价，本公司按照祈望值或 最可能发生金额笃定可变对价的最好推断数，并以不朝上在干系不笃定性排斥时累计已 阐述收入极可能不会发生首要转回的金额计入交易价钱。合同中如果存在首要融资要素， 本公司将根据客户在取得商品抑制权时即以现款支付的搪塞金额笃定交易价钱，该交易 价钱与合同对价之间的差额，在合同时间内采纳践诺利率法摊销，对于抑制权转变与客 户支付价款间隔未朝上一年的，本公司不筹商其中的融资要素。      高傲下列条件之一的，属于在某一时段内履行践约义务；不然，属于在某一时点履 行践约义务：      ①客户在本公司践约的同期即取得并破钞本公司践约所带来的经济利益；      ②客户大要抑制本公司践约过程中在建的商品；      ③本公司践约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在通盘合同时间内 有权就累计于今已完成的践约部分收取款项。      对于在某一时段内履行的践约义务，本公司在该段时刻内按照践约程度阐述收入， 然而，践约程度不成合理笃定的除外。本公司按照参预法（或产出法）笃定提供服务的 践约程度。当践约程度不成合理笃定时，本公司已经发生的成本瞻望大要得到补偿的， 按照已经发生的成本金额阐述收入，直到践约程度大要合理笃定为止。      对于在某一时点履行的践约义务，本公司在客户取得干系商品抑制权时点阐述收入。 在判断客户是否已取得商品或服务抑制权时，本公司会筹商下列迹象：      ①本公司就该商品或服务享有当前收款权益，即客户就该商品负有当前付款义务；  ②本公司已将该商品的法定通盘权转变给客户，即客户已领有了该商品的法定通盘 权；   ③本公司已将该商品的什物转变给客户，即客户已什物占有该商品；   ④本公司已将该商品通盘权上的主要风险和报酬转变给客户，即客户已取得该商品 通盘权上的主要风险和报酬；   ⑤客户已接受该商品。   质保义务   根据合同商定、法律规矩等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质地保 证。对于为向客户保证所销售的商品相宜既定程序的保证类质地保证，本公司按照《企 业司帐准则第 13 号——或有事项》进行司帐处理。对于为向客户保证所销售的商品符 合既定程序之外提供了一项单独服务的服务类质地保证，本公司将其作为一项单项践约 义务，按照提供商品和服务类质地保证的单独售价的相对比例，将部分交易价钱分担至 服务类质地保证，并在客户取得服务抑制权时阐述收入。在评估质地保证是否在向客户 保证所销售商品相宜既定程序之外提供了一项单独服务时，本公司筹商该质地保证是否 为法定要求、质地保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。   主要职责东谈主与代理东谈主   本公司根据在向客户转让商品或服务前是否领有对该商品或服务的抑制权，来判断 从事交易时本公司的身份是主要职责东谈主照旧代理东谈主。本公司在向客户转让商品或服务前 大要抑制该商品或服务的，本公司是主要职责东谈主，按照已收或应收对价总额阐述收入。 不然，本公司为代理东谈主，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额阐述收入，该金额应 当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他干系方的价款后的净额，或者按照既定的 佣金金额或比例等笃定。   搪塞客户对价   合同中存在搪塞客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或 服务的，本公司将该搪塞对价冲减交易价钱，并在阐述干系收入与支付（或承诺支付） 客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。   客户未应用的合同权益   本公司向客户预收销售商品或服务款项的，起始将该款项阐述为欠债，待履行了相 关践约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需返璧，且客户可能会毁灭其全部或部 分合同权益时，本公司预期将有权赢得与客户所毁灭的合同权益干系的金额的，按照客 户应用合同权益的模式按比例将上述金额阐述为收入；不然，本公司唯有在客户要求履 行剩余践约义务的可能性极低时，才将上述欠债的干系余额转为收入。   （2）具体方法   本公司收入阐述的具体方法如下：  ①电子工艺开采和生物制药开采   以居品托付并教养收及格作为风险和报酬的转变时点(即取得验收单)阐述销售收入， 收入阐述依据为签订的合同、签收单及验收叙述。   ②MRO 业务   为客户提供系统珍贵、维修、查验以及东谈主员培训等服务，以已提供给客户并经客户 验收后作为风险和报酬的转变时点(即取得服务验收叙述) 阐述销售收入，收入阐述依据 为签订的合同、服务验收叙述。   ③电子电气业务   以居品已托付客户并经客户验收及格作为风险和报酬的转变时点(取得客户签署的 送货单（签收单)时阐述收入) 阐述销售收入，收入阐述依据为签订的合同、签收单。   ④其他业务   除电子工艺开采和生物制药开采之外，以居品托付并教养收及格作为风险和报酬的 转变时点(即取得验收单)阐述销售收入，收入阐述依据为签订的合同、签收单及验收叙述。   （1）政府补助的阐述   政府补助同期高傲下列条件的，才能给予阐述：   ①本公司大要高傲政府补助所附条件；   ②本公司大要收到政府补助。   （2）政府补助的计量   政府补助为货币性财富的，按照收到或应收的金额计量。   （3）政府补助的司帐处理   ①与财富干系的政府补助   公司取得的、用于购建或以其他方式酿成恒久财富的政府补助永诀为与财富干系的 政府补助。与财富干系的政府补助阐述为递延收益，在干系财富使用期限内按照合理、 系统的方法分期计入损益。按照方式金额计量的政府补助，顺利计入当期损益。干系资 产在使用寿命终局前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的干系递延收益余 额转入财富处治当期的损益。   ②与收益干系的政府补助   除与财富干系的政府补助之外的政府补助永诀为与收益干系的政府补助。与收益相 关的政府补助，分情况按照以下规矩进行司帐处理：   用于补偿本公司以后时间的干系成本用度或损失的，阐述为递延收益，并在阐述相 关成本用度或损失的时间，计入当期损益；   用于补偿本公司已发生的干系成本用度或损失的，顺利计入当期损益。   对于同期包含与财富干系部分和与收益干系部分的政府补助，区分不同部分分别进 行司帐处理；难以区分的，举座归类为与收益干系的政府补助。   与本公司日常行为干系的政府补助，按照经济业求本体，计入其他收益。与本公司 日常行为无关的政府补助，计入营业外收支。   财政将贴息资金顺利拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减干系借款用度。   ③政府补助返璧   已阐述的政府补助需要返还时，运转阐述时冲减干系财富账面价值的，诊治财富账 面价值；存在干系递延收益余额的，冲减干系递延收益账面余额，超出部分计入当期损 益；属于其他情况的，顺利计入当期损益。   本公司平庸根据财富与欠债在财富欠债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性 各别，采纳财富欠债表债务法将应纳税暂时性各别或可抵扣暂时性各别对所得税的影响 额阐述和计量为递延所得税欠债或递延所得税财富。本公司分歧递延所得税财富和递延 所得税欠债进行折现。   （1）递延所得税财富的阐述   对于可抵扣暂时性各别、大要结转以后年度的可抵扣损失和税款抵减，其对所得税 的影响额按瞻望转回时间的所得税税率筹画，并将该影响额阐述为递延所得税财富，但 所以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性各别、可抵扣损失和税款抵减的畴昔应纳 税所得额为限。   同期具有下列特征的交易或事项中因财富或欠债的运转阐述所产生的可抵扣暂时 性各别对所得税的影响额不阐述为递延所得税财富：   A.该项交易不是企业合并；   B.交易发生时既不影响司帐利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣损失）。   本公司对与子公司、联营公司及配合企业投资干系的可抵扣暂时性各别，同期高傲 下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）阐述为递延所得税财富：   A.暂时性各别在可料想的畴昔很可能转回；   B.畴昔很可能赢得用来抵扣可抵扣暂时性各别的应纳税所得额；   财富欠债表日，有可信左证标明畴昔时间很可能赢得填塞的应纳税所得额用来抵扣 可抵扣暂时性各别的，阐述以前时间未阐述的递延所得税财富。   在财富欠债表日，本公司对递延所得税财富的账面价值进行复核。如果畴昔时间很 可能无法赢得填塞的应纳税所得额用以抵扣递延所得税财富的利益，减记递延所得税资 产的账面价值。在很可能赢得填塞的应纳税所得额时，减记的金额给予转回。     （2）递延所得税欠债的阐述   本公司通盘应纳税暂时性各别均按瞻望转回时间的所得税税率计量对所得税的影 响，并将该影响额阐述为递延所得税欠债，但下列情况的除外：   ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性各别对所得税的影响不阐述为递延所 得税欠债：   A.商誉的运转阐述；   B.具有以下特征的交易中产生的财富或欠债的运转阐述：该交易不是企业合并，并 且交易发生时既不影响司帐利润也不影响应纳税所得额或可抵扣损失。   ②本公司对与子公司、配合企业及联营企业投资干系的应纳税暂时性各别，其对所 得税的影响额一般阐述为递延所得税欠债，但同期高傲以下两项条件的除外：   A.本公司大要抑制暂时性各别转回的时刻；   B.该暂时性各别在可料想的畴昔很可能不会转回。   （3）特定交易或事项所波及的递延所得税欠债或财富的阐述   ①与企业合并干系的递延所得税欠债或财富   非并吞抑制下企业合并产生的应纳税暂时性各别或可抵扣暂时性各别，在阐述递延 所得税欠债或递延所得税财富的同期，干系的递延所得税用度（或收益），平庸诊治企 业合并中所阐述的商誉。   ②顺利计入通盘者权益的技俩   与顺利计入通盘者权益的交易或者事项干系确当期所得税和递延所得税，计入通盘 者权益。暂时性各别对所得税的影响计入通盘者权益的交易或事项包括：其他债权投资 公允价值变动等酿成的其他抽象收益、司帐政策变更采纳考究诊治法或对前期（遑急） 司帐差错更正各别考究重述法诊治期初留存收益、同期包含欠债成份及权益成份的夹杂 金融器具在运转阐述时计入通盘者权益等。   ③可弥补损失和税款抵减   A.本公司自身规划产生的可弥补损失以及税款抵减   可抵扣损失是指按照税法规矩筹画笃定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的 损失。对于按照税法规矩不错结转以后年度的未弥补损失（可抵扣损失）和税款抵减， 视同可抵扣暂时性各别处理。在瞻望可利用可弥补损失或税款抵减的畴昔时间内很可能 取得填塞的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，阐述相应的递延所得 税财富，同期减少当期利润表中的所得税用度。   B.因企业合并而酿成的可弥补的被合并企业的未弥补损失   在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性各别，在购买日不相宜递延所 得税财富阐述条件的，不给予阐述。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 标明购买日的干系情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性各别带来的经济 利益大要齐备的，阐述干系的递延所得税财富，同期减少商誉，商誉不及冲减的，差额 部分阐述为当期损益；除上述情况之外，阐述与企业合并干系的递延所得税财富，计入 当期损益。   ④合并抵销酿成的暂时性各别   本公司在编制合并财务报表时，因抵销未齐备里面销售损益导致合并财富欠债表中 财富、欠债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性各别的，在合并 财富欠债表中阐述递延所得税财富或递延所得税欠债，同期诊治合并利润表中的所得税 用度，但与顺利计入通盘者权益的交易或事项及企业合并干系的递延所得税除外。   ⑤以权益结算的股份支付   如果税法规矩与股份支付干系的开销允许税前扣除，在按照司帐准则规矩阐述成本 用度的时间内，本公司根据司帐期末取得信息推断可税前扣除的金额筹画笃定其计税基 础及由此产生的暂时性各别，相宜阐述条件的情况下阐述干系的递延所得税。其中瞻望 畴昔时间可税前扣除的金额朝上按照司帐准则规矩阐述的与股份支付干系的成本用度， 朝上部分的所得税影响应顺利计入通盘者权益。   （4）递延所得税财富和递延所得税欠债以净额列示的依据   本公司在同期高傲下列条件时，将递延所得税财富及递延所得税欠债以抵销后的净 额列示：   本公司领有以净额结算当期所得税财富及当期所得税欠债的法定权益；   递延所得税财富及递延所得税欠债是与并吞税收征管部门对并吞纳税主体征收的 所得税干系或者对不同的纳税主体干系，但在畴昔每一具有遑急性的递延所得税财富和 递延所得税欠债转回的时间内，波及的纳税主体意图以净额结算当期所得税财富和欠债 或是同期取得财富、反璧欠债。   （1）租赁的识别   在合同出手日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了 在一依时间内抑制一项或多项已识别财富使用的权益以换取对价，则该合同为租赁或者 包含租赁。为笃定合同是否让渡了在一依时间内抑制已识别财富使用的权益，本公司评 估合同中的客户是否有权赢得在使用时间内因使用已识别财富所产生的简直全部经济 利益，并有权在该使用时间主导已识别财富的使用。   （2）单独租赁的识别   合同中同期包含多项单独租赁的，本公司将合同给予分拆，并分别各项单独租赁进 行司帐处理。同期相宜下列条件的，使用已识别财富的权益组成合同中的一项单独租赁： ①承租东谈主可从单独使用该财富或将其与易于赢得的其他资源沿途使用中赚钱；②该财富 与合同中的其他财富不存在高度依赖或高度关联关系。   （3）本公司作为承租东谈主的司帐处理方法   在租赁期出手日，本公司将租赁期不朝上 12 个月，且不包含购买遴荐权的租赁认 定为短期租赁；将单项租赁财富为全新财富时价值较低的租赁认定为廉价值财富租赁。 本公司转租或预期转租租赁财富的，原租赁不认定为廉价值财富租赁。   对于通盘短期租赁和廉价值财富租赁，本公司在租赁期内各个时间按照直线法将租 赁付款额计入干系财富成本或当期损益。   除上述采纳简化处理的短期租赁和廉价值财富租赁外，在租赁期出手日，公司对租 赁阐述使用权财富和租赁欠债。   ①使用权财富   使用权财富，是指承租东谈主可在租赁期内使用租赁财富的权益。   在租赁期出手日，使用权财富按照成本进走运转计量。该成本包括：   •   租赁欠债的运转计量金额；   •   在租赁期出手日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激勉的，扣除已享受的租 赁激勉干系金额；   •   承租东谈主发生的运转顺利用度；   •       承租东谈主为拆卸及移除租赁财富、归附租赁财富所在场合或将租赁财富回应至租 赁条目商定状态瞻望将发生的成本。前述成本属于为坐蓐存货而发生的将计入存货成本。   使用权财富折旧采纳年限平均法分类计提。对于能合理笃定租赁期届满时将会取得 租赁财富通盘权的，在租赁财富瞻望剩余使用寿命内，根据使用权财富类别和瞻望净残 值率笃定折旧率；对于无法合理笃定租赁期届满时将会取得租赁财富通盘权的，在租赁 期与租赁财富剩余使用寿命两者孰短的时间内，根据使用权财富类别笃定折旧率。   各种使用权财富折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：       类   别     折旧方法   折旧年限（月）     残值率（%）   年折旧率（%） 房屋及建筑物         平均年限法     36-99       -       12%-33%   ②租赁欠债   租赁欠债按照租赁期出手日尚未支付的租赁付款额的现值进走运转计量。租赁付款 额包括以下五项内容:   •       固定付款额及本体固定付款额，存在租赁激勉的，扣除租赁激勉干系金额；   •       取决于指数或比率的可变租赁付款额；   •       购买遴荐权的行权价钱，前提是承租东谈主合理笃定将应用该遴荐权；   •       应用停止租赁遴荐权需支付的款项，前提是租赁期响应出承租东谈主将应用停止租 赁遴荐权；   •       根据承租东谈主提供的担保余值瞻望应支付的款项。   筹画租赁付款额现值时采纳租赁内含利率作为折现率，无法笃定租赁内含利率的， 采纳公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未阐述融资费 用，在租赁期各个时间内按照阐述租赁付款额现值的折现率阐述利息用度，并计入当期 损益。未纳入租赁欠债计量的可变租赁付款额于践诺发生时计入当期损益。   租赁期出手日后，当本体固定付款额发生变动、担保余值瞻望的搪塞金额发生变化、 用于笃定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买遴荐权、续租遴荐权或停止遴荐权的 评估完毕或践诺行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量 租赁欠债，并相应诊治使用权财富的账面价值。   （4）租赁变更的司帐处理   ①租赁变更作为一项单独租赁   租赁发生变更且同期相宜下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行 司帐处理：A.该租赁变更通过加多一项或多项租赁财富的使用权而扩大了租赁范围；B. 加多的对价与租赁范围扩大部分的单独价钱按该合爱怜况诊治后的金额相等。   ②租赁变更未作为一项单独租赁   本公司作为承租东谈主   在租赁变更成功日，本公司重新笃定租赁期，并采纳改进后的折现率对变更后的租 赁付款额进行折现，以重新计量租赁欠债。在筹画变更后租赁付款额的现值时，采纳剩 余租赁时间的租赁内含利率作为折现率；无法笃定剩余租赁时间的租赁内含利率的，采 用租赁变更成功日的增量借款利率作为折现率。   就上述租赁欠债诊治的影响，区分以下情形进行司帐处理：   •   租赁变更导致租赁范围减轻或租赁期镌汰的，调减使用权财富的账面价值，并 将部分停止或实足停止租赁的干系利得或损失算入当期损益；   •   其他租赁变更，相应诊治使用权财富的账面价值。   股权激勉霸术中，本公司授予被激勉对象限定性股票，被激勉对象先认购股票，如 果后续未达到股权激勉霸术规矩的解锁条件，则本公司按照事前商定的价钱回购股票。 向职工刊行的限定性股票按关联规矩履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司 根据收到的职工交纳的认股款阐述股本和本钱公积（股本溢价）；同期就回购义务阐述 库存股和其他搪塞款。   （1）计提程序   ①根据《企业安全坐蓐用度索乞降使用不休主张》(财资〔2022〕136 号)规矩，危 险品坐蓐与储存企业以上一年度营业收入为依据，采用逾额累退方式笃定今年度应计提 金额，并逐月平均索求。具体如下：   上一年度营业收入不朝上 1,000 万元的，按照 4.5%索求；   上一年度营业收入朝上 1,000 万元至 1 亿元的部分，按照 2.25%索求；   上一年度营业收入朝上 1 亿元至 10 亿元的部分，按照 0.55%索求；   上一年度营业收入朝上 10 亿元的部分，按照 0.2%索求。   ②根据《企业安全坐蓐用度索乞降使用不休主张》(财资〔2022〕136 号)规矩，建 设工程施工企业以建筑装配工程造价为依据，于月末按工程程度筹画索求企业安全坐蓐 用度。索求程序为 2%。   ③根据《企业安全坐蓐用度索乞降使用不休主张》(财资〔2022〕136 号)规矩，机 械制造企业以上一年度营业收入为依据，采用逾额累退方式笃定今年度应计提金额，并 逐月平均索求。具体如下：   上一年度营业收入不朝上 1,000 万元的，按照 2.35%索求；   上一年度营业收入朝上 1,000 万元至 1 亿元的部分，按照 1.25%索求；   上一年度营业收入朝上 1 亿元至 10 亿元的部分，按照 0.25%索求；   上一年度营业收入朝上 10 亿元至 50 亿元的部分，按照 0.1%索求；   上一年度营业收入朝上 50 亿元的部分，按照 0.05%索求。   （2）核算方法   安全坐蓐用度于索求时计入干系居品的成本或当期损益，同期计入“专项储备”科 目。索求的安全坐蓐费按规矩范围使用时，属于用度性开销的，顺利冲减专项储备；形 成固定财富的，先通过“在建工程”科目归集所发生的开销，待安全技俩完工达到预定 可使用状态时阐述为固定财富；同期，按照酿成固定财富的成本冲减专项储备，并阐述 换取金额的累计折旧。该固定财富在以后时间不再计提折旧。   （1）遑急司帐政策变更 号，以下简称解释 16 号），其中“对于单项交易产生的财富和欠债干系的递延所得税 不适用运转阐述豁免的司帐处理”内容自 2023 年 1 月 1 日起践诺。   本公司于 2023 年 1 月 1 日执行解释 16 号的该项规矩，对于在初次践诺解释 16 号 的 财务报表列报最早时间的期初（即 2022 年 1 月 1 日）至 2023 年 1 月 1 日之间发生的 适 用解释 16 号的单项交易，本公司按照解释 16 号的规矩进行诊治。对于 2022 年 1 月 1 日 因适用解释 16 号的单项交易而阐述的租赁欠债和使用权财富，产生应纳税暂时性 差 异和可抵扣暂时性各别的，本公司按照解释 16 号和《企业司帐准则第 18 号——所得 税》 的规矩，将积聚影响数诊治 2022 年 1 月 1 日的留存收益卓越他干系财务报表技俩。   本公司对 2023 年度合并相比财务报表及母公司相比财务报表的干系技俩考究诊治 如下： 受影响的报表技俩                诊治前             诊治后              诊治前                 诊治后 财富欠债表技俩： 递延所得税财富       30,119,156.15    40,441,976.03    24,159,854.22      32,881,726.32 递延所得税欠债       12,640,630.31    22,503,628.65    12,589,959.92      20,725,166.15 盈余公积          58,308,976.30    58,367,642.89    56,555,857.12      56,614,523.71 未分配利润        660,417,338.29   660,823,468.69   438,035,804.00     438,563,803.28 少数鼓励权益         5,241,123.79     5,236,148.34 利润表技俩： 少数鼓励损益         2,512,293.44     2,507,317.99 所得税用度          6,815,194.79     6,730,122.96    -6,756,893.14      -6,968,809.30   （2）遑急司帐推断变更   本叙述期内，本公司无首要司帐推断变更。   四、税项       税种                      计税依据                               税率              按税法规矩筹画的销售货品和应税劳务收入 增值税          为基础筹画销项税额，在扣除当期允许抵扣                      6%、9%、13%（注 1）              的进项税额后，差额部分为应交增值税。 城市珍贵建造税      应缴流转税                                              7%、5%      税种               计税依据               税率 说明注解费附加        应缴流转税                       3% 地方说明注解费附加      应缴流转税                       2% 企业所得税        应纳税所得额               免税、15%、25%、16.50%   注 1：从事开采运维服务等适用税率 6%；从事工程和装配服务等适用税率 9%；从事销售开采 等适用税率 13%。   本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况         纳税主体称号               简称       所得税税率 上海正帆科技股份有限公司               本公司           15% 合肥正帆电子材料有限公司              合肥正帆           15% 江苏正帆半导体开采有限公司             江苏正帆           15% 香港正帆国外贸易有限公司              香港正帆          16.50% 鸿舸半导体开采（上海）有限公司          鸿舸半导体           15% 上海凤展鸿图数字科技有限公司            凤展鸿图           0%   （1）增值税税收优惠政策   根据财政部、国度税务总局、海关总署 2011 年 10 月 13 日下发的《对于软件居品 增值税政策的示知》(财税[2011]100 号)，凤展鸿图销售自行开发坐蓐的筹画机软件居品， 按法定税率 13%征收增值税后，对其增值税践诺税负朝上 3%的部分实行即征即退政策。   （2）企业所得税税收优惠政策   本公司于 2022 年 10 月 12 日通过高新工夫企业复审，公司自 2022 年起联接三年享 受高新工夫企业 15%的优惠税率。本公司叙述期内适用高新工夫企业 15%的所得税税率。   合肥正帆于 2022 年 10 月 18 日通过高新工夫企业复审。根据干系规矩，合肥正帆 自 2022 年起联接三年享受高新工夫企业 15%的优惠税率。合肥正帆叙述期内适用高新 工夫企业 15%的所得税税率。   江苏半导体 2021 年 11 月 3 日取得高新工夫企业文凭。根据干系规矩，江苏半导体 自 2021 年起联接三年享受高新工夫企业 15%的优惠税率。江苏半导体叙述期内适用高 新工夫企业 15%的所得税税率。   香港正帆的注册地在香港，根据中华东谈主民共和国香港寥落行政区干系税务规矩，香 港采纳地域起首原则纳税，离岸业务豁免利得税。   鸿舸半导体 2023 年 4 月 20 日赢得中国（上海）自贸覆按区临港新片区要点产业企 业所得税优惠履历。根据《国务院对于印发中国（上海）目田贸易覆按区临港新片区总 体决议的示知》（国发〔2019〕15 号）关联要求，对新片区内从事集成电路、东谈主工智能、 生物医药、民用航空等关键鸿沟中枢门径干系居品（工夫）业务，并开展本体性坐蓐或 研刊行为的相宜条件的法东谈主企业，自成立之日起 5 年内减按 15%的税率征收企业所得税。 鸿舸半导体叙述期内适用 15%的所得税税率。   凤展鸿图根据财政部、税务总局、发展改动委、工业和信息化部公告 2020 年第 45 号《对于促进集成电路产业和软件产业高质地发展企业所得税政策的公告》第三条:国度 荧惑的软件企业，自赚钱年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按 照 25%的法定税率减半征收企业所得税。今年度免征企业所得税。   五、合并财务报表技俩注目        技俩          2023 年 12 月 31 日              2022 年 12 月 31 日 库存现款                               108,213.17                    3,200.00 银行进款                         601,996,830.13              1,216,515,556.00 其他货币资金                                1,601.09                971,196.05 应收利息                              3,450,231.48              6,242,862.30        系数                    605,556,875.87              1,223,732,814.35 其中：存放在境外的款项总额                                -                106,383.92   （1）银行进款中 800.00 元系子公司为 ETC 存入的保证金。除此之外，期末货币资 金中无其他因典质、质押或冻结等对使用有限定、有潜在回收风险的款项。   （2）货币资金 2023 年末较 2022 年末下跌 50.52%， 主要系叙述期内技俩执行投 入较大以及偿还到期借款所致。          技俩        2023 年 12 月 31 日              2022 年 12 月 31 日 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融财富            技俩                              2023 年 12 月 31 日                                2022 年 12 月 31 日 其中：结构性进款居品                                                      30,059,178.08                              30,202,652.05    （1）分类列示   种类             账面余额              坏账准备                  账面价值                  账面余额              坏账准备              账面价值 银行承兑汇票     256,697,428.23                  -       256,697,428.23        208,440,314.13                -    208,440,314.13 生意承兑汇票       4,963,970.85       257,381.28           4,706,589.57         18,357,210.08     1,538,394.82     16,818,815.26   系数       261,661,399.08       257,381.28         261,404,017.80        226,797,524.21     1,538,394.82    225,259,129.39    （2）期末本公司无已质押的应收单据。    （3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收单据            技俩                                  停止阐述金额                                      未停止阐述金额 银行承兑汇票                                                                         -                       231,333,771.77 生意承兑汇票                                                                         -                           3,102,370.85            系数                                                                  -                       234,436,142.62    （4）按坏账计提方法分类露出        类   别                      账面余额                                        坏账准备                                                                                                        账面价值                               金额                   比例(%)                 金额        计提比例(%) 按单项计提坏账准备                              -                    -                  -               -                      - 按组系数提坏账准备              261,661,399.08                100.00 257,381.28                      0.10       261,404,017.80 其中：银行承兑汇票              256,697,428.23                  98.10                   -               -       256,697,428.23        生意承兑汇票               4,963,970.85                1.90 257,381.28                     5.18           4,706,589.57        系数              261,661,399.08                100.00 257,381.28                      0.10       261,404,017.80    （续上表）        类   别                        账面余额                                           坏账准备                                                                                           计提比例             账面价值                                金额                    比例(%)                 金额                                                                                            (%) 按单项计提坏账准备                                      -                     -              -              -                  - 按组系数提坏账准备                   226,797,524.21               100.00 1,538,394.82                    0.68 225,259,129.39 其中：银行承兑汇票                   208,440,314.13                 91.91                    -              - 208,440,314.13          类    别                                    账面余额                             坏账准备                  账面价值         生意承兑汇票              18,357,210.08           8.09 1,538,394.82             8.38   16,818,815.26          系数                226,797,524.21         100.00 1,538,394.82             0.68 225,259,129.39      按组系数提坏账准备的阐述程序及说高见附注三、10。      （5）坏账准备的变动情况                                                  本期变动金额  类   别    2022 年 12 月 31 日                                                     其他 2023 年 12 月 31 日                                    计提           收回或转回 转销或核销                                                                                变动 应收单据              1,538,394.82 -1,281,013.54                               -      -          257,381.28      （1）按账龄露出               账龄                         2023 年 12 月 31 日                      2022 年 12 月 31 日               小计                                   1,696,691,725.94                      917,334,688.02 减：坏账准备                                              160,348,672.10                        95,950,096.98               系数                                   1,536,343,053.84                      821,384,591.04      （2）按坏账计提方法分类露出          类别                     账面余额                              坏账准备                                                                                           账面价值                             金额            比例(%)              金额           计提比例(%) 按单项计提坏账准备                10,126,358.42           0.60     10,126,358.42         100.00                   - 按组系数提坏账准备 1,686,565,367.52                      99.40 150,222,313.68              8.91 1,536,343,053.84          系数           1,696,691,725.94         100.00 160,348,672.10              9.45 1,536,343,053.84      （续上表）         类别                      账面余额                                 坏账准备                                                                                                账面价值                               金额         比例(%)                  金额           计提比例(%) 按单项计提坏账准备                8,607,292.18            0.94         8,607,292.18        100.00                   - 按组系数提坏账准备              908,727,395.84           99.06        87,342,804.80          9.61      821,384,591.04         系数             917,334,688.02          100.00        95,950,096.98         10.46      821,384,591.04     坏账准备计提的具体说明：     ① 于 2023 年 12 月 31 日，按单项计提坏账准备的应收账款              称号                                         应收账款                      坏账准备         计提比例(%)           计提情理 广西盛和电子科技股份有限公司                                 3,189,915.00 3,189,915.00             100.00 可能无法收回 蚌埠三颐半导体有限公司                                    2,259,054.35 2,259,054.35             100.00 可能无法收回 芜湖德豪润达光电科技有限公司                                 1,702,576.96 1,702,576.96             100.00 可能无法收回 其他单元                                           2,974,812.11 2,974,812.11             100.00 可能无法收回              系数                           10,126,358.42 10,126,358.42                100.00     ② 于 2023 年 12 月 31 日，按应收外部客户计提坏账准备的应收账款   账龄                                            计提比例                                              计提比例              账面余额              坏账准备                               账面余额             坏账准备                                                  （%）                                               （%）   系数     1,686,565,367.52 150,222,313.68             8.91 908,727,395.84          87,342,804.80         9.61     于 2023 年 12 月 31 日、2022 年 12 月 31 日，无按应收关联方客户计提坏账 准备 的应收账款。     组系数提坏账准备的阐述程序及说高见附注三、10。      （3）本期坏账准备的变动情况                                               本期变动金额  类别       月 31 日                                    收回或                      31 日                        计提            制下企业                     转销或核销  算各别                                                      转回                                      合并加多 应收账款 95,950,096.98   63,899,608.78    433,315.16 16,321.80        78,783.32   -160,756.30 160,348,672.10      （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同财富情况                                                             占应收账款和 应收账款坏账                      应收账款            合同财富           应收账款和合同 合同财富期末 准备和合同资     单元称号                      期末余额            期末余额           财富期末余额 余额系数数的 产减值准备期                                                              比例（%）   末余额 信息产业电子第十 一想象商酌院科技 278,065,910.90              7,189,851.23      285,255,762.13           15.31     20,346,261.67 工程股份有限公司 中国电子系统工程 第二建造有限公司 滁州捷泰新动力科 技有限公司 江苏科铭电力发展 有限公司 陕西建工第六建造 集团有限公司       系数         456,994,657.53 20,800,942.41          477,795,599.94           25.64     34,674,719.55      （5）应收账款 2023 年末较 2022 年末增长 87.04%，主要系本期业务范围扩大所致。             技俩                 2023 年 12 月 31 日公允价值                  2022 年 12 月 31 日公允价值    应收单据                                        138,878,712.72                           69,251,202.39      （1）期末本公司已质押的应收款项融资                      技俩                                                  已质押金额    银行承兑汇票                                                                               33,600,000.00      （2）期末已背书或贴现但尚未到期的应收款项融资             技俩                          停止阐述金额                                未停止阐述金额    银行承兑汇票                                      595,281,554.98                                       -      （3）按坏账计提方法分类露出        类别                                 账面余额                               坏账准备                    账面价值                        金额               比例(%)             金额        计提比例(%) 按单项计提坏账准备                        -                 -            -                  -              - 按组系数提坏账准备           138,878,712.72         100.00               -                  - 138,878,712.72         系数          138,878,712.72         100.00               -                  - 138,878,712.72    ①于 2023 年 12 月 31 日，无按单项计提坏账准备的应收单据。    ②按银行承兑汇票组系数提坏账准备：于 2023 年 12 月 31 日，本公司按照通盘存 续期预期信用损失算量银行承兑汇票坏账准备。本公司以为所合手有的银行承兑汇票不存 在首要的信用风险，不会因银行或其他出票东谈主背信而产生首要损失。    （5）应收款项融资 2023 年末较 2022 年末增长 100.54%，主要系本期业务范围扩 大，单据结算加多所致。    （1）预支款项按账龄列示         账龄                           金额                比例(%)                    金额                比例(%)         系数             154,788,294.06                  100.00   140,870,944.86              100.00    （2）按预支对象归集的期末余额前五名的预支款项情况                                                                         占预支款项期末余额系数              单元称号                       2023 年 12 月 31 日余额                                                                            数的比例(%) 苏州富传兴贸易有限公司                                             12,837,828.01                          8.29 上品兴业氟塑料（嘉兴）有限公司                                         11,776,823.01                          7.61 阿特拉斯·科普柯（上海）贸易有限公司                                       5,058,000.00                          3.27 江苏索敦电子科技有限公司                                             4,451,800.00                          2.88 威卡国外贸易(上海)有限公司                                           3,599,707.41                          2.33               系数                                        37,724,158.43                        24.38    （1）按账龄露出          账龄               2023 年 12 月 31 日                         2022 年 12 月 31 日          小计                             47,373,428.53                           30,915,691.58 减：坏账准备                                      4,558,256.18                         3,804,182.82          系数                             42,815,172.35                           27,111,508.76    （2）按款项性质分类情况         款项性质              2023 年 12 月 31 日                         2022 年 12 月 31 日 保证金                                     36,906,205.58                           28,623,079.33 来去款                                         9,700,000.00                         2,000,000.00 备用金卓越他                                          767,222.95                        292,612.25          小计                             47,373,428.53                           30,915,691.58 减：坏账准备                                      4,558,256.18                         3,804,182.82          系数                             42,815,172.35                           27,111,508.76    （3）按坏账计提方法分类露出    A.限度 2023 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模子计提如下：          阶段                    账面余额                     坏账准备                    账面价值 第一阶段                            47,373,428.53                4,558,256.18       42,815,172.35 第二阶段 第三阶段          系数                     47,373,428.53                4,558,256.18       42,815,172.35                                计提比例         类别      账面余额                              坏账准备             账面价值             情理                                 （%） 按单项计提坏账准备                  -                -                  -            -               - 按组系数提坏账准备      47,373,428.53         9.62         4,558,256.18 42,815,172.35                -         系数     47,373,428.53         9.62         4,558,256.18 42,815,172.35                -    B.限度 2022 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模子计提如下：            阶    段                          账面余额                       坏账准备                      账面价值 第一阶段                                         30,883,241.58             3,771,732.82             27,111,508.76 第二阶段                                                         -                       -                      - 第三阶段                                             32,450.00                   32,450.00                      -             系数                               30,915,691.58             3,804,182.82             27,111,508.76                                             计提比例        类   别                  账面余额                               坏账准备           账面价值                情理                                              （%） 按单项计提坏账准备                              -                 -                -                 -               - 按组系数提坏账准备                30,883,241.58            12.21      3,771,732.82 27,111,508.76                     -        系数                30,883,241.58            12.21      3,771,732.82 27,111,508.76                     -                                             计提比例        类   别                  账面余额                               坏账准备           账面价值                情理                                              （%） 按单项计提坏账准备                      32,450.00         100.00           32,450.00                 -               - 按组系数提坏账准备                              -                 -                -                 -               -        系数                      32,450.00         100.00           32,450.00                 -               -    本期坏账准备计提金额的依据：    按组系数提坏账准备的阐述程序及说高见附注三、9。    （4）坏账准备的变动情况                                                  本期变动金额   类别                                                                           转销或                  日               计提          下企业合并 收回或转回                                         日                                                                                 核销                                                加多 其他应收款          3,804,182.82    750,661.98      35,861.38                 -     32,450.00        4,558,256.18    （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况                                                                         占其他应收款期   单元称号              款项的性质                                        账龄     末余额系数数的                  坏账准备                                        余额                                                                           比例(%) 苏州华业气体制              来去款                   9,700,000.00      1 年以内                   20.48        485,000.00                                                                              占其他应收款期   单元称号               款项的性质                                         账龄        末余额系数数的                   坏账准备                                            余额                                                                                比例(%) 造有限公司 山西晋钢智造科                    押金及保证金                    2,000,000.00       1 年以内                        4.22       100,000.00 技实业有限公司 通威太阳能（成                    押金及保证金                    1,900,000.00       1 年以内                        4.01       110,000.00 齐）有限公司 安徽省招标集团                    押金及保证金                    1,600,000.00       1 年以内                        3.38        80,000.00 股份有限公司 江苏瑞科生物技                    押金及保证金                    1,250,000.00       1 年以内                        2.64        62,500.00 术股份有限公司       系数                                    16,450,000.00                                   34.72       837,500.00   （6）其他应收款 2023 年末较 2022 年末增长 57.92%，主要系保证金及来去款加多所 致。      （1）存货分类                            存货跌价准  技俩                                                                               存货跌价准备                            备或合同履            账面余额                             账面价值                 账面余额             或合同践约成               账面价值                            约成本减值                                                                                    本减值准备                              准备 原材料    1,015,527,198.39    1,753,892.59   1,013,773,305.80      855,151,718.29      1,492,594.91      853,659,123.38 在居品         4,175,696.43              -       4,175,696.43        4,731,495.27                 -         4,731,495.27 库存商品       15,564,268.23    405,932.27      15,158,335.96        28,506,998.33       785,383.41        27,721,614.92 合同践约 成本 系数     3,388,169,535.55 11,547,044.57     3,376,622,490.98 2,000,902,028.82        17,488,077.38     1,983,413,951.44      （2）存货跌价准备或合同践约成本减值准备                                                        本期变动金额   技俩         2022 年 12 月 31 日                                                                      2023 年 12 月 31 日                                              计提                             转销 原材料                 1,492,594.91                   562,686.08                        301,388.40          1,753,892.59 库存商品                  785,383.41                 1,120,067.52                      1,499,518.66           405,932.27 合同践约成本             15,210,099.06                   464,649.01                      6,287,528.36          9,387,219.71   系数               17,488,077.38                 2,147,402.61                      8,088,435.42         11,547,044.57   （3）     存货 2023 年末较 2022 年末增长 70.24%，                                 主要系期末在执行合同范围扩大所致。        （1）合同财富情况  技俩             账面余额               减值准备                 账面价值                    账面余额            减值准备           账面价值 未到期的 质保金        （2）按减值计提方法分类露出                                        账面余额                                     减值准备         类   别                                                                          通盘存续期           账面价值                                    金额               比例(%)                  金额          预期信用损                                                                                         失率(%)  按单项计提减值准备                                     -                -                  -            -                 -  按组系数提减值准备                     166,669,739.87             100 10,618,325.56                  6.37 156,051,414.31            系数                  166,669,739.87             100 10,618,325.56                  6.37 156,051,414.31        （续上表）                                        账面余额                                     减值准备         类   别                                                                          通盘存续期           账面价值                                    金额               比例(%)                 金额           预期信用损                                                                                         失率(%)  按单项计提减值准备                                     -                -                  -            -                 -  按组系数提减值准备                     131,898,442.50             100           8,715,814.66         6.61 123,182,627.84            系数                  131,898,442.50             100           8,715,814.66         6.61 123,182,627.84        （3）减值准备的变动情况   项    目  合同财富           8,715,814.66       1,902,510.90                     -                   -           - 10,618,325.56              技俩                            2023 年 12 月 31 日                             2022 年 12 月 31 日  增值税留抵                                                      95,318,010.55                             71,429,510.31  因股份支付事项酿成的本钱公  积的影响（注 1）  上海中登备付金（行权款）                                                   2,738,133.12                           7,587,093.16  预缴企业所得税                                                            554,569.47                         1,380,711.52  碳排放权财富（注 2）                                                    3,963,362.00                                      -           技俩                           2023 年 12 月 31 日                         2022 年 12 月 31 日           系数                                         122,362,755.45                          102,735,114.31      注 1：系因 2023 年股票期权行权的可抵扣金额（行权时的股票公允价值与激勉对象 支付的行权金额之间的差额）的所得税影响。      注 2：今年度子公司正帆丽水购入 39,633.62 吨程序煤的碳排放配额，以备坐蓐使用。      （1）恒久股权投资情况                                                               本期增减变动   被投资单元                                                       权益法下阐述 其他抽象收                        其他权益                                                                的投资损益  益诊治                          变动 一、联营企业 上海百舸扬帆咨                             - 250,000.00                  -        -71,181.37                -              - 询不休有限公司      （续上表）                                    本期增减变动                                       2023 年 12 月 减值准备   被投资单元                  宣告披发现款股利或利润 计提减值准备                                  其他            31 日      余额 一、联营企业 上海百舸扬帆咨                                            -                  -            -        178,818.63             - 询不休有限公司                                                  本期增减变动  项   目                                                    本期计入其                          追加投资                             他抽象收益                     其他                                          投资          收益的                                                            的损失                                                       利得 上海镭利电 子材料有限 10,573,000.00 8,181,810.00                 -             - 3,446,810.00            - 15,308,000.00 公司 智享生物 (苏州)有限 10,000,000.00           -                 - 468,000.00                   -        - 10,468,000.00 公司 宁波山迪光 能工夫有限 1,679,000.00             -                 -             -       9,000.00          -       1,670,000.00 公司   系数      22,252,000.00 8,181,810.00             - 468,000.00 3,455,810.00               - 27,446,000.00      （续上表）                                                 累计计入其他 累计计入其他 指定为以公允价值计                                 本期阐述的             项   目                               抽象收益的   抽象收益的 量且其变动计入其他                                 股利收入                                                   利得     损失    抽象收益的原因 上海镭利电子材料有限公司                                -                    - 10,873,810.00                           - 智享生物(苏州)有限公司                                -      468,000.00                   -                          - 宁波山迪光能工夫有限公司                                -                    -     330,000.00                          -              系数                             -      468,000.00 11,203,810.00                                -              技俩                       2023 年 12 月 31 日                        2022 年 12 月 31 日 权益器具投资                                             319,407,000.00                           244,056,000.00      其他非流动金融财富 2023 年末较 2022 年末增长 30.87% ，主要系公司本期加多对丽 水文德贰号股权投资合资企业（有限合资）的权益性投资以及股权投资公允价值变动所致。         技俩           房屋及建筑物            机器开采                 运载开采           电子卓越他开采               系数 一、账面原值： （1）购置                                  59,985,591.27        3,038,052.96    10,426,700.27      73,450,344.50 （2）在建工程转入             31,989,817.57    78,345,938.84                   -                -     110,335,756.41 （3）企业合并加多              4,370,003.67     8,683,680.18        1,108,830.28       223,549.71      14,386,063.84 （1）处治或报废                          -     4,221,074.33         547,137.85      2,378,520.76       7,146,732.94 （2）其他减少                8,758,261.00        76,193.36                   -                -       8,834,454.36 二、累计折旧 （1）计提                 24,173,773.12    20,652,539.68        1,961,851.87     4,993,343.04      51,781,507.71 （2）企业合并加多              1,323,081.67     5,376,440.12         498,987.00        120,447.25       7,318,956.04 （1）处治或报废                          -     3,085,199.25         191,628.42        865,478.49       4,142,306.16 （2）其他减少                 782,608.03                 -                   -                -        782,608.03         技俩            房屋及建筑物                机器开采                  运载开采             电子卓越他开采                     系数 三、减值准备 四、固定财富账面价值 价值 价值      限度 2023 年期末，金额为 128,095,738.75 元的房屋建筑物产权登记手续正在办理中。       （1）在建工程情况          技俩                            账面余额            减值准备            账面价值               账面余额               减值准备          账面价值 潍坊高纯大批技俩                 108,361,109.07            - 108,361,109.07          18,004,481.31              - 18,004,481.31 合肥高纯氢气技俩                  26,054,234.04            -     26,054,234.04       11,303,313.70              - 11,303,313.70 新动力、新光源、半导体行 业关键配套装备和工艺开发                           -           -                    -        1,344,313.55           -     1,344,313.55 配套坐蓐力升迁技俩 泛半导体行业中枢配套装备 国产化研发、坐蓐与办公基                 700,884.96            -         700,884.96          1,019,442.28           -     1,019,442.28 地建造技俩 超高纯磷化氢扩产及办公楼                                        -           -                    -        7,138,111.55           -      7,138,111.55 （含研发实验室）建造技俩 D3、D4 厂房装修改造                           -           -                    -        3,410,448.31           -     3,410,448.31 丽水工业气体工程技俩                39,110,650.90            -      39,110,650.90           376,538.25            -       376,538.25 现场制气技俩                    24,863,577.44            -     24,863,577.44                       -          -                 - 铜陵工场二期                     2,933,618.84            -        2,933,618.84                     -          -                 - 百泰工场                         889,487.92            -         889,487.92                      -          -                 - 湖州德崭新坐蓐基地技俩                3,845,402.83            -        3,845,402.83 稀疏工程                       4,475,397.09            -        4,475,397.09         1,460,356.85           -     1,460,356.85          系数              211,234,363.09             - 211,234,363.09         44,057,005.80              - 44,057,005.80      （2）遑急在建工程技俩变动情况                        预算数 2022 年 12 月                                  本期转入固定                   本期其他        2023 年 12 月       技俩称号                                         本期加多金额                       （万元）    31 日                                       财富金额                    减少金额           31 日 潍坊高纯大批技俩              15,000.00   18,004,481.31        90,356,627.76                     -              - 108,361,109.07 合肥高纯氢气技俩              15,926.46   11,303,313.70        14,750,920.34                     -              -     26,054,234.04 新动力、新光源、半导体 行业关键配套装备和工艺                       预算数 2022 年 12 月                                      本期转入固定              本期其他           2023 年 12 月       技俩称号                                         本期加多金额                      （万元）    31 日                                           财富金额               减少金额              31 日 开流配套坐蓐力升迁技俩 泛半导体行业中枢配套装 备国产化研发、坐蓐与办 7,523.35              1,019,442.28          5,366,910.38        5,501,173.21        184,294.49       700,884.96 公基地建造技俩 超高纯磷化氢扩产及办公 楼（含研发实验室）建造 15,856.00             7,138,111.55      90,693,843.03          97,831,954.58                 -                 - 技俩 丽水工业气体工程技俩           40,000.00     376,538.25       44,550,352.25           5,816,239.60                 -     39,110,650.90        系数                    -   39,186,200.64                                                 2,549,062.36 174,226,878.97      注：预算数不包含募投技俩中地盘和软件等恒久财富。      （续上表）                                     工程累计参预                                                          利息本钱化             其中：本期利息 本期利息资             技俩称号                     占预算比例                                                                      资金起首                                                           累计金额              本钱化金额  本化率(%)                                        (%) 潍坊高纯大批技俩                                    72.24                      -                   -              -    自筹/募投 合肥高纯氢气技俩                                    16.36                      -                   -              -    自筹/募投 新动力、新光源、半导体行业关键配套装 备和工艺开流配套坐蓐力升迁技俩 泛半导体行业中枢配套装备国产化研发、 坐蓐与办公基地建造技俩 超高纯磷化氢扩产及办公楼（含研发实验 室）建造技俩 丽水工业气体工程技俩                                       9.78                  -                   -              -       自筹 系数                                                  -                  -                   -              -               -      （3）在建工程 2023 年末较 2022 年末增长 379.46%，主要系本期对潍坊高纯大批、 丽水工业气体工程等技俩参预较大所致。                           技俩                                                               房屋及建筑物 一、账面原值： 二、累计折旧                      技俩                                    房屋及建筑物 三、减值准备 四、账面价值      （1）无形财富情况             技俩            地盘使用权               筹画机软件               系数 一、账面原值 （1）购置                       10,455,613.84        7,973,342.39     18,428,956.23 （2）在建工程转入                                -                   -                - （3）企业合并加多                    3,260,134.97           55,423.22      3,315,558.19 （1）处治                                    - 二、累计摊销 （1）计提                        3,225,921.87        5,220,617.16      8,446,539.03 （2）企业合并加多                      270,134.97           11,410.08       281,545.05 （1）处治                                    - 三、减值准备                                   -                   -                - 四、账面价值          技俩              地盘使用权                 筹画机软件                            系数    （2）限度 2023 年末，公司因银行借款办理地盘使用权典质金额为 29,709,423.91 元。    （1）商誉账面原值 被投资单元称号或酿成                   本期加多                        本期减少 商誉的事项                       企业合并酿成的                        处治 芜湖市永泰特种气体有                                 -       18,950,462.68                 -        18,950,462.68 限公司    （2）商誉减值准备 被投资单元称号或                            本期加多           本期减少 酿成商誉的事项                              计提                 处治 芜湖市永泰特种气                             -                  -                  -                        - 体有限公司    （3）商誉所在的财富组或财富组组合的干系信息    芜湖市永泰特种气体有限公司（以下简称“芜湖永泰”）系公司非并吞抑制下 并 购的公司。本公司于 2023 年 6 月收购芜湖永泰 70%的股份。合并成本高于应享有的可 辩认净财富的公允价值的差额在编制合并财务报表时列报为商誉。    （4）可收回金额的具体笃定方法    可收回金额按瞻望畴昔现款流量的现值笃定：    A.关键参数                项   目                               芜湖永泰财富组    预测期的年限                                                5年    预测期的关键参数    其中：收入增长率                                             3%-30%         利润率                                             48%-49%         折现率                                              11%                                 ①收入增长率、利润率:根据公司以去年度的规划                                 功绩、增长率、行业水平以及不休层对商场发展    预测期内的参数的笃定依据                                 的预期②折现率:响应当前商场货币时刻价值和                                 干系财富组特定风险的税前利率    稳依期的关键参数的笃定依据                稳依期内收入增长率为 0.00%，利润率、折现率               项   目                                   芜湖永泰财富组                                       与预测期临了一年一致   B.测试过程               项   目                                      芜湖永泰财富组   财富欠债表日包含商誉财富组   的账面价值   财富欠债表日包含商誉的财富   组可收回金额   当期财富减值金额                                                      -   包摄于公司当期商誉减值                                                   -   包摄当期少数鼓励减值                                                    -   （5）商誉减值测试的影响        经进行减值测试，包含商誉的财富组可收回金额高于其账面价值，故无需提 取商誉减值准备。                                                    本期减少  技俩    2022 年 12 月 31 日      本期加多                                          2023 年 12 月 31 日                                             本期摊销            其他减少 租赁厂房 改造开销   （1）未经抵销的递延所得税财富       技俩                   可抵扣暂时性各别 递延所得税财富 可抵扣暂时性各别 递延所得税财富 坏账准备                142,982,710.38       21,718,054.85         95,733,615.61     13,700,755.68 财富减值准备                21,597,539.31       3,239,647.07         25,954,011.26      3,894,641.72 里面交易未齐备利润           127,727,881.64       19,816,993.34         63,661,302.60      9,549,195.39 递延收益                  11,394,975.00       1,709,246.24          9,983,875.00      1,609,181.25 未行权的股份支付              14,437,220.88       2,165,583.14          1,675,547.40       251,332.11 公允价值变动                10,735,810.00       1,643,371.50          7,427,000.00      1,114,050.00 租赁欠债                  60,281,570.00       8,906,668.48         66,180,673.57     10,322,819.88       系数            389,157,707.21       59,199,564.62        270,616,025.44     40,441,976.03   （2）未经抵销的递延所得税欠债          技俩                应纳税暂时性各别 递延所得税欠债 应纳税暂时性各别 递延所得税欠债 金融财富公允价值变 动 固定财富一次性税前 扣除 使用权财富            56,996,960.77     8,450,626.56           62,942,793 35    9,862,998.34          系数     212,899,488.39    33,163,187.89          147,213,662.09   22,503,628.65     （3）未阐述递延所得税财富明细           技俩             2023 年 12 月 31 日                     2022 年 12 月 31 日 财富减值准备                                      567,830.82                       249.880.79 递延收益                                   8,673,985.41                                   - 未行权的股份支付                               5,143,655.69                        6,076,392.84 坏账准备                                 22,181,599.18                        13.928.470.07 可抵扣损失                                91,284,998.01                        74,118,978.12 租赁欠债                                         87,682.36           系数                        127,939,751.47                        94.373.721.82     （4）未阐述递延所得税财富的可抵扣损失将于以下年度到期           年份             2023 年 12 月 31 日                     2022 年 12 月 31 日           系数                         91,284,998.01                        74,118,978.12     （5）期末递延所得税财富较期初增长 46.38%，主要系本期确招供抵扣暂时性各别 金额较大，相应递延所得税财富增长所致。           技俩             2023 年 12 月 31 日                     2022 年 12 月 31 日           技俩                 2023 年 12 月 31 日               2022 年 12 月 31 日 预支工程款                                     1,455,350.00                 50,947,293.70 预支股权转让款                                   7,940,433.84                  7,940,433.84 预支开采款                                   61,761,100.36                   4,066,670.18 预支地盘款                                                  -                1,920,000.00 其他                                        2,124,108.31                    620,957.67           系数                            73,280,992.51                  65,495,355.39       项   目                   账面余额                账面价值                 受限类型         受限原因 货币资金                      800.00                  800.00    冻结         ETC 保证金 应收单据             240,136,142.62         239,981,024.08 已背书未到期         已背书未到期 应收款项融资            33,600,000.00          33,600,000.00      质押         单据池质押 无形财富              31,205,092.85          29,709,423.91      典质          借款典质       系数         304,942,035.47         303,291,247.99      —              —      （续上表）       项   目                    账面余额               账面价值                 受限类型         受限原因 货币资金                   969,598.81         969,598.81        质押         保函保证金           技俩                 2023 年 12 月 31 日                2022 年 12 月 31 日 信用借款                                   241,242,371.95                 930,400,000.00 保证借款                                    14,000,000.00                              - 短期借款利息                                        280,619.41                1,803,393.69           系数                           255,522,991.36                 932,203,393.69      （1）2023 年 12 月，本公司为子公司鸿舸半导体开采（上海）有限公司就交通银行 股份有限公司上海自贸覆按区新片区分行授予总额为 10,000 万元的最高额保证，担保期 间为主借款合同项下债务履行期届满之日起三年，担保项下的债权时间：2023 年 11 月      （2）短期借款 2023 年末较 2022 年末减少 72.59%，主要系本期信用借款到期还款 所致。         种类                  2023 年 12 月 31 日                     2022 年 12 月 31 日 银行承兑汇票                                  479,405,258.28                        116,816,985.40      搪塞单据 2023 年末较 2022 年末增长 310.39%，主要系本期以单据方式支付货款增 加所致。      （1）按性质列示         技俩                  2023 年 12 月 31 日                     2022 年 12 月 31 日 材料采购款                                 1,026,387,574.08                        811,828,115.04 分包款                                     307,953,552.58                       196,395,965.58 工程款                                       23,716,442.56                        31,843,768.67 开采款                                       15,230,044.45                         7,696,845.63 其他                                        10,530,108.02                         4,018,889.84         系数                            1,383,817,721.69                      1,051,783,584.76      （2）搪塞账款 2023 年末较 2022 年末增长 31.57%，主要系 2023 年度客户订单增 加，搪塞材料采购及分包款加多所致。      （3）期末无账龄朝上 1 年的遑急搪塞账款。         技俩                  2023 年 12 月 31 日                     2022 年 12 月 31 日 预收技俩款                                 2,333,809,906.88                      1,111,451,343.24      合同欠债 2023 年末较 2022 年末增长 109.98%，主要系今年度客户订单加多，预收 技俩款加多所致。      （1）搪塞职工薪酬列示        技俩        2022 年 12 月 31 日      本期加多               本期减少            2023 年 12 月 31 日 一、短期薪酬               73,346,391.57   364,376,077.59   345,174,506.11           92,547,963.05 二、下野后福利-设定提 存霸术 三、解雇福利                  730,869.83     3,119,143.29        3,145,218.12          704,795.00        技俩        2022 年 12 月 31 日       本期加多                   本期减少           2023 年 12 月 31 日        系数             76,401,613.90   401,728,575.35      381,687,154.65           96,443,034.60   （2）短期薪酬列示        技俩        2022 年 12 月 31 日       本期加多                   本期减少           2023 年 12 月 31 日 二、工资、奖金、津贴 和补贴 二、职工福利费                   56,405.87    18,940,905.43       18,968,311.30              29,000.00 三、社会保障费                2,377,085.40    20,265,301.42       19,799,677.58            2,842,709.24 其中：医疗保障费               2,326,329.10    19,630,338.07       19,177,205.62            2,779,461.55 工伤保障费                     48,032.00       589,163.16            577,051.58            60,143.58 生养保障费                      2,724.30        45,800.19             45,420.38              3,104.11 四、住房公积金                  934,227.58    13,814,751.81       13,469,376.67            1,279,602.72 五、工会经费和职工教 育经费        系数             73,346,391.57   364,376,077.59      345,174,506.11           92,547,963.05   （3）设定提存霸术列示        技俩        2022 年 12 月 31 日       本期加多                   本期减少           2023 年 12 月 31 日        系数              2,324,352.50    34,233,354.47       33,367,430.42           3,190,276.55             技俩                2023 年 12 月 31 日                        2022 年 12 月 31 日 增值税                                         10,985,647.29                          15,050,803.21 个东谈主所得税                                           1,866,967.30                        1,483,413.87 企业所得税                                       14,035,950.07                           5,491,694.32 城市珍贵建造税                                          539,667.05                         1,086,929.45 说明注解费附加                                            577,886.47                         1,012,348.87 房产税                                              721,684.56                          693,794.92 地盘使用税                                            513,929.78                          392,821.59 其他税费                                            1,095,325.36                         917,103.92             系数                              30,337,057.88                          26,128,910.15   （1）分类列示          技俩             2023 年 12 月 31 日                   2022 年 12 月 31 日 搪塞股利                                         244.32                           244.32 其他搪塞款                                20,345,712.85                   70,857,652.69          系数                          20,345,957.17                   70,857,897.01      （2）其他搪塞款       技俩（按性质）           2023 年 12 月 31 日                   2022 年 12 月 31 日 购买厂房款                                   4,556,052.92                 54,187,835.24 暂收款                                     6,107,221.88                  5,300,000.00 代扣代缴社保等                                 3,381,285.82                  2,443,152.56 保证金                                     3,067,451.73                  1,006,229.23 其他                                      3,233,700.50                  7,920,435.66          系数                          20,345,712.85                   70,857,652.69      （3）其他搪塞款 2023 年末较 2022 年末下跌 71.29%，主要系本期支付购买厂房款 较多所致。          技俩             2023 年 12 月 31 日                   2022 年 12 月 31 日 一年内到期的恒久借款                           85,787,774.36                   20,020,000.00 租赁欠债                                 17,828,285.93                   14,284,760.04 一年内到期的恒久搪塞款                             3,395,557.33                               -          系数                        107,011,617.62                    34,304,760.04      一年内到期的非流动欠债 2023 年末较 2022 年末增长 211.94%，主要系一年内到期 的恒久借款加多所致。          技俩             2023 年 12 月 31 日                   2022 年 12 月 31 日 待转销项税额                                  9,422,325.07                  3,353,763.92      其他流动欠债 2023 年末较 2022 年末加多 180.95%，                                       主要系本期预收合同款加多所致。         技俩        2023 年 12 月 31 日        2022 年 12 月 31 日       2023 年利率区间 信用借款                    257,380,000.00           60,000,000.00         2.6%-3.10% 典质借款                     16,500,000.00                       -                2.60%         技俩                    2023 年 12 月 31 日          2022 年 12 月 31 日             2023 年利率区间 应计利息                                     220,337.01                  74,666.67                            - 减：一年内到期的恒久借款                         85,787,774.36            20,020,000.00                               -         系数                          188,312,562.65            40,054,666.67                               -   恒久借款 2023 年末较 2022 年末增长 370.14%，主要系本期新增银行借款补充流动 资金所致。           技俩                       2023 年 12 月 31 日                        2022 年 12 月 31 日 租赁付款额                                            66,183,199.74                            74,139,065.65 减：未阐述融资用度                                          6,306,712.38                            8,471,386.63           小计                                     59,876,487.36                            65,667,679.02 减：一年内到期的租赁欠债                                     17,828,285.93                            14,284,760.04           系数                                     42,048,201.43                            51,382,918.98   按款项性质列示恒久搪塞款         项    目                     2023 年 12 月 31 日                        2022 年 12 月 31 日 分期付款购买坐蓐开采                                       14,384,697.75                                        - 减：一年内到期的恒久搪塞款                                        3,395,557.33                                     -           系数                                     10,989,140.42                                        -  技俩     2022 年 12 月 31 日           本期加多                   本期减少                   2023 年 12 月 31 日 政府补助             13,568,535.53      8,151,500.00             1,651,075.12                 20,068,960.41                                              本次增减变动  技俩     2022 年 12 月 31 日                                                             2023 年 12 月 31 日                                  刊行新股              其他                 小计 股份总额         273,710,606.00                    6,905,015.00         6,905,015.00         280,615,621.00   其他本期加多系股权激勉霸术中股票期权行权所致。    技俩             2022 年 12 月 31 日          本期加多                本期减少                 2023 年 12 月 31 日 股本溢价                  1,477,655,647.71     127,167,128.95                        -     1,604,822,776.66       技俩              2022 年 12 月 31 日               本期加多                        本期减少            2023 年 12 月 31 日 其他本钱公积                         1,675,547.40          61,357,371.29           15,132,464.59            47,900,454.10       系数                  1,479,331,195.11          188,524,500.24           15,132,464.59         1,652,723,230.76      （1）股本溢价本期加多主要系今年度股票期权行权酿成。      （2）其他本钱公积本期加多 41,568,690.98 元系公司本期向激勉对象授予股票期权 产生的股份支付用度； 本期激勉对象股票行权酿成可抵扣的金额朝上恭候期内阐述的 成本用度，超出部分酿成的其他流动财富同期加多本钱公积为 19,788,680.31 元。本期 减少 15,132,464.59 元系激勉对象由于上次股权激勉行权金额转出。   技俩          2022 年 12 月 31 日            本期加多                        本期减少                 2023 年 12 月 31 日 库存股                   80,002,693.41                            -                    -                 80,002,693.41                                                      本期发生金额                                       减：前期计        减：前期 技俩                本期所得税前                                减：所得税费 税后包摄于母                     发生额                                    用     公司                                       期转入损         当期转入               数鼓励                                         益          留存收益 外币财 务报表       -2,201,809.41   1,168,147.27                                                1,168,147.27          -1,033,662.14 折算差 额 其他权 益器具       -6,553,700.00   -2,987,810.00                                -449,071.50   -2,538,738.50          -9,092,438.50 公允价 值变动 系数    -8,755,509.41   -1,819,662.73           -           -        -449,071.50   -1,370,591.23       - -10,126,100.64   技俩           2022 年 12 月 31 日               本期加多                          本期减少                 2023 年 12 月 31 日 安全坐蓐费                 24,800,978.54               28,272,565.10              14,929,853.87          38,143,689.77   技俩           2022 年 12 月 31 日               本期加多                          本期减少                 2023 年 12 月 31 日 法定盈余公积                58,367,642.89               28,143,179.34                             -         86,510,822.23      本期盈余公积加多系本公司按《公司法》及本公司规矩关联规矩，按本期净利润 10％ 索求法定盈余公积金。                技俩                                 2023 年度                      2022 年度 诊治前上期末未分配利润                                            660,417,338.29           449,778,020.51 诊治期初未分配利润系数数（调增+，调减－）                                     406,130.40                 337,274.74 诊治后期初未分配利润                                             660,823,468.69            450,115,295.25 加：本期包摄于母公司通盘者的净利润                                      401,342,163.20           258,765,713.77 减：索求法定盈余公积                                              28,143,179.34             14,198,984.43 搪塞普通股股利                                                             -             33,858,555.90 其他                                                            -227.77                          - 期末未分配利润                                           1,034,022,224.78              660,823,468.69      技俩                 收入                    成本                       收入                   成本 主营业务         3,834,569,622.75       2,794,969,023.68       2,704,536,844.01 1,962,015,857.23 其他业务              165,912.34              40,627.55              205,729.86           40,627.55      系数      3,834,735,535.09       2,795,009,651.23       2,704,742,573.87 1,962,056,484.78       （1）主营业务收入、主营业务成本的理会信息  居品称号                 收入                    成本                       收入                    成本 电子工艺开采        2,900,125,271.44      2,100,820,895.77        1,898,530,305.31    1,373,483,553.39 生物制药开采         290,489,027.28        220,809,253.97           344,503,519.38      260,598,311.27 MRO            222,759,221.19        133,400,022.80           214,713,664.81     126,066,033.31 电子气体           419,584,917.00        338,977,474.74           242,598,092.72      199,596,971.11 其他业务              1,611,185.84           961,376.40             4,191,261.79       2,270,988.15      系数      3,834,569,622.75       2,794,969,023.68        2,704,536,844.01 1,962,015,857.23       （2）践约义务的说明       公司上述业务的践约义务均属于在某一时点履行践约义务，对于在某一时点履行的 践约义务，在客户取得商品抑制权时阐述收入。       营业收入和营业成本 2023 年度较 2022 年度分别增长 41.78%和 42.45%，主要系本 期电子工艺及电子气体、MRO 业务范围扩大所致。          技俩            2023 年度                2022 年度 城市珍贵建造税                        2,664,788.86         2,717,382.59 说明注解费附加                          2,270,468.64         2,253,273.08 房产税                            2,693,819.14         1,661,976.59 地盘使用税                          1,409,703.37         1,371,619.57 其他税种                           4,233,893.02         3,183,245.59          系数                   13,272,673.03        11,187,497.42          技俩            2023 年度                2022 年度 职工薪酬                         30,586,344.03          21,900,482.63 参议服务费                          7,463,018.42          6,542,320.43 差旅费                            5,492,169.90          5,212,281.34 业务管待费                          4,273,950.64          3,268,119.05 股份支付用度                         3,228,025.41          1,622,116.82 告白宣传费                          3,114,487.06             527,886.02 其他                           12,176,368.05           8,705,621.16          系数                  66,334,363.51          47,778,827.45      销售用度 2023 年度较 2022 年度增长 38.84%，主要系本期业务范围扩大，职工薪 酬及告白宣传费等加多较多所致。          技俩            2023 年度                2022 年度 职工薪酬                         137,603,443.12       128,269,267.02 股份支付用度                        29,301,198.82        42,930,076.42 折旧与摊销                         28,286,016.30        29,009,199.61 中介机构服务用度                      12,952,883.12        10,216,666.63 IT 及软件平台工夫服务费                 14,458,484.77         8,159,769.24 业务管待费                         12,506,815.57         6,596,177.38 不休参议服务费                        7,523,750.07         5,680,819.06 财产保障费                          5,775,218.03         5,237,328.98 差旅费                            7,381,628.56         4,947,991.27 维修费                            3,994,437.63         2,126,395.04          技俩             2023 年度                          2022 年度 租赁费                              3,017,942.41                  2,007,523.56 其他用度                            22,501,407.80                 20,522,550.83          系数                    285,303,226.20                265,703,765.04          技俩             2023 年度                          2022 年度 职工薪酬                           126,425,666.92                  74,766,718.62 物料破钞                            82,181,651.35                  60,551,601.77 折旧与摊销                           18,280,870.51                   3,118,281.05 股份支付用度                           5,655,836.36                   1,385,009.26 其他                              18,479,844.27                  10,086,492.27          系数                    251,023,869.41                 149,908,102.97      研发用度 2023 年度较 2022 年度增长 67.45%，主要系研发东谈主员薪酬及折旧与摊销 大幅加多所致。          技俩             2023 年度                          2022 年度 利息开销                            25,930,748.20                  18,245,032.93 其中：租赁欠债利息开销                      2,793,963.74                   2,647,213.01 减：利息收入                          20,005,191.21                  13,370,772.45 利息净开销                            5,925,556.99                   4,874,260.48 汇兑净损失                            4,774,719.63                      656,860.57 银行手续费                            3,327,096.82                   2,039,859.36          系数                     14,027,373.44                   7,570,980.41      财务用度 2023 年度较 2022 年度增长 85.28%，主要系本期利息开销加多所致。               技俩        2023 年度          2022 年度        与财富干系/与收益干系 一、计入其他收益的政府补助           18,368,399.62   19,757,824.49 其中：与递延收益干系的政府补助          1,251,075.12      869,675.12              与财富干系 与递延收益干系的政府补助              400,000.00     5,965,000.00              与收益干系 顺利计入当期损益的政府补助           16,717,324.50   12,923,149.37              与收益干系 二、其他与日常行为干系且计入其他收益      23,043,932.90      222,115.02           技俩         2023 年度            2022 年度         与财富干系/与收益干系 的技俩 增值税加计抵               22,339,172.74                  - 个税扣缴税款手续费              704,760.16         222,115.02           系数         41,412,332.52      19,979,939.51   其他收益 2023 年度较 2022 年度增长 107.27%，主要系本期增值税加计抵金额较大 所致。           技俩               2023 年度                        2022 年度 结构性进款                                2,989,184.61                697,252.05 股权投资收益                                 -71,181.37                           -           系数                         2,918,003.24                697,252.05   投资收益 2023 年度较 2022 年度增长 318.50%，主要系本期结构性进款答理收益金 额较大所致。   产生公允价值变动收益的起首            2023 年度                        2022 年度 交易性金融财富                                59,178.08                165,665.75 其他非流动金融财富                         53,621,000.00               25,535,381.70           系数                      53,680,178.08               25,701,047.45   公允价值变动收益 2023 年度较 2022 年度增长 108.86%，主要系本期股权投资公允 价值变动金额较大所致。           技俩               2023 年度                        2022 年度 应收单据坏账损失                           1,281,013.54                     42,550.79 应收账款坏账损失                          -63,883,286.98             -32,487,995.86 其他应收款坏账损失                            -750,661.98                -728,075.17           系数                      -63,352,935.42             -33,173,520.24   信用减值损失 2023 年度较 2022 年度增长 90.97%，主要系期末应收账款加多相应 计提的坏账准备金额较大所致。            技俩               2023 年度                2022 年度 一、存货跌价损失及合同践约成本减值                                    -2,147,402.61       -8,098,788.44 损失 二、合同财富减值损失                         -1,902,510.90         205,479.14            系数                      -4,049,913.51       -7,893,309.30      财富减值损失 2023 年度较 2022 年度下跌 48.69%，主要系本期计提的存货跌价准 备金额减少所致。            技俩               2023 年度                2022 年度 处治固定财富的处治利得或损失                        31,278.65           -13,827.65            技俩               2023 年度                2022 年度 背信抵偿收入                               730,075.00         2,035,398.06 固定财富报废利得                                       -              1,294.87 其他                                    65,448.28           384,312.37            系数                        795,523.28         2,421,005.30            技俩               2023 年度                2022 年度 罚金开销                                 344,598.50                583.15 扶植费                                  100,000.00                      - 公益性捐赠开销                               30,000.00              80,000.00 非流动财富毁损报废损失                           21,637.97                      - 其他                                   170,514.59           171,765.05            系数                        666,751.06           252,348.20      （1）所得税用度的组成            技俩               2023 年度                2022 年度 当期所得税用度                            25,242,095.56        9,284,876.02 递延所得税用度                            -8,098,029.35       -2,554,753.06            系数                      17,144,066.21        6,730,122.96      （2）司帐利润与所得税用度诊治过程           技俩                2023 年度                 2022 年度 利润总额                               440,532,094.05      268,003,154.72 按 15%适用税率筹画的所得税用度                   66,079,814.11       40,200,473.21 子公司适用不同税率的影响                          202,920.52         1,100,338.50 诊治以前时间所得税的影响                          -467,102.66             43,615.79 非应税收入的影响                            -3,068,465.03       -2,124,682.61 不可抵扣的成本、用度和损失的影响                     4,390,532.46        9,724,926.43 使用前期未阐述递延所得税财富的可抵                                    -17,573,241.28      -25,714,724.73 扣损失的影响 本期未阐述递延所得税财富的可抵扣暂 时性各别或可抵扣损失的影响 固定财富加计扣除                                        -       -2,894,487.57 研发用度加计扣除                           -45,020,204.18      -23,296,701.01 所得税用度                               17,144,066.21        6,730,122.96      （3）所得税用度 2023 年度较 2022 年度增长 154.74%，主要系本期利润总额增长 相应计提确当期所得税用度金额较大所致。      其他抽象收益各技俩卓越所得税影响和转入损益情况以卓越他抽象收益各技俩的 转变情况详见附注五、39.其他抽象收益。      （1）收到的其他与规划行为关联的现款           技俩                2023 年度                 2022 年度 政府补助                                25,573,584.66       18,013,764.39 其他                                   3,453,204.87       12,674,766.36           系数                        29,026,789.53       30,688,530.75      （2）支付的其他与规划行为关联的现款            技俩                2023 年度                2022 年度 研发用度                               100,661,495.62       70,638,094.04 中介机构服务费                             27,939,651.61       22,439,806.12 差旅费                                 12,873,798.46       10,160,272.61           技俩             2023 年度                        2022 年度 业务管待费                           16,780,766.21                   9,864,296.43 工夫服务费                           14,458,484.77                   8,159,769.24 财产保障费                            5,775,218.03                   5,237,328.98 维修费                              3,994,437.63                   2,126,395.04 银行手续费                            3,327,096.82                   2,039,859.36 租赁费                              3,017,942.41                   2,007,523.56 告白宣传费                            3,114,487.06                    527,886.02 其他                              16,224,086.54                  34,385,832.35           系数                   208,167,465.16              167,587,063.75      （3）收到的其他与投资行为关联的现款   技俩                 2023 年度                         2022 年度 利息收入                            22,797,822.03                  13,319,997.82      （4）收到的其他与筹资行为关联的现款   技俩                 2023 年度                         2022 年度 保函保证金等                             968,798.81                   1,067,872.00      （5）支付的其他与筹资行为关联的现款   技俩                 2023 年度                         2022 年度 偿还租赁欠债                          18,031,473.47                  15,318,531.44 支付给原少数鼓励股权转让款                               -                   2,000,000.00 回购股票支付的资金                                   -                  80,002,693.41           系数                    18,031,473.47                  97,321,224.85      （1）现款流量表补充良友            补充良友                   2023 年度                 2022 年度 净利润                                 423,388,027.84         261,273,031.76 加：财富减值准备                              4,049,913.51              7,893,309.30 信用减值损失                               63,352,935.42             33,173,520.24 固定财富折旧                               51,781,507.71             36,375,045.31            补充良友                       2023 年度                 2022 年度 使用权财富折旧                                  15,557,541.34           11,868,427.88 无形财富摊销                                    8,446,539.03            6,296,522.60 恒久待摊用度摊销                                 12,387,150.38            3,651,557.41 处治固定财富的损失（收益以“－”号填列）                        -31,278.65               13,827.65 固定财富报废损失（收益以“－”号填列）                                   -              -1,294.87 公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                     -53,680,178.08          -25,701,047.45 财务用度（收益以“－”号填列）                          10,700,276.62            5,531,121.05 投资损失（收益以“－”号填列）                           -2,918,003.24            -697,252.05 递延所得税财富减少（加多以“－”号填列）                    -18,757,588.59           -4.477,977.63 递延所得税欠债加多（减少以“－”号填列）                     10,659,559.24            8,111,250.04 存货的减少（加多以“－”号填列）                      -1,387,528,222.73        -927,495,487.11 规划性应收技俩的减少（加多以“－”号填列）                  -903,091,464.13         -595,706,829.99 规划性搪塞技俩的加多（减少以“－”号填列）                 1,825,342,430.56          964,601,973.87 其他                                       55,881,001.02           52,963,929.26 规划行为产生的现款流量净额                           115,540,147.25         -162,326,372.73 现款的期末余额                                 602,105,844.39        1,216,520,353.24 减：现款的期初余额                             1,216,520,353.24          612,622,486.26 现款及现款等价物净加多额                           -614,414,508.85          603,897,866.98      说明：其他 54,911,402.21 元系已计提尚未行权的股份支付及尚未使用的专项储备，      （2）本期支付的取得子公司的现款净额                   技俩                                       金额 本期发生的企业合并于本期支付的现款或现款等价物                                          28,700,000.00 减：购买日子公司合手有的现款及现款等价物                                               1,073,545.36 加：以前时间发生的企业合并于本期支付的现款或现款等价物                                                  - 取得子公司支付的现款净额                                                     27,626,454.64      （3）现款和现款等价物组成情况              技俩                   2023 年 12 月 31 日        2022 年 12 月 31 日 一、现款                                    602,105,844.39       1,216,520,353.24             技俩                            2023 年 12 月 31 日        2022 年 12 月 31 日 其中：库存现款                                            108,213.17                 3,200.00 可随时用于支付的银行进款                                    601,997,631.22        1,216,517,153.24 二、期末现款及现款等价物余额                                  602,105,844.39        1,216,520,353.24   （1）外币货币性技俩：        技俩                                    折算汇率                      外币余额                                         折算东谈主民币余额 货币资金  其中：好意思元                  25,830,547.18             7.0827                182,950,016.51     港元                  40,663,876.70             0.9062                 36,849,605.07     日元                 139,044,191.00             0.0502                  6,980,018.39 应收账款  其中：好意思元                   7,607,558.64             7.0827                 53,882,055.58     日元                 129,470,000.00             0.0502                  6,499,394.00 搪塞账款   其中：好意思元                 16,470,014.83             7.0827                116,652,174.04     日元                  53,580,630.00             0.0502                  2,690,444.17        欧元                   46,277.97             7.8592                    363,707.82 其他应收款 其中：好意思元                       16,848.00             7.0827                    119,329.33   （2）境外规划实体主要报表技俩的折算汇率：   香港正帆系公司在香港注册成立的商贸企业，记账本位币为好意思元，遴荐依据主要系 货款结算需要。   香港正帆在财富欠债表中的财富和欠债技俩，采纳财富欠债表日的即期汇率折算， 通盘者权益技俩除“未分配利润”技俩外，其他技俩采纳发生时的即期汇率折算。利润 表中的收入和用度技俩，采纳即期汇率的近似汇率折算。   （1）本公司作为承租东谈主   与租赁干系确当期损益及现款流                       项   目                                    2023 年度金额 本期计入当期损益的采纳简化处理的短期租赁用度                                                    3,017,942.41 租赁欠债的利息用度                                                                 2,793,963.74 与租赁干系的总现款流出                                                              21,049,415.88   六、研发开销         项   目                  2023 年度                         2022 年度 职工薪酬                                 126,425,666.92                      74,766,718.62 物料破钞                                     82,181,651.35                   60,551,601.77 折旧与摊销                                    18,280,870.51                    3,118,281.05 股份支付用度                                    5,655,836.36                    1,385,009.26 其他                                       18,479,844.27                   10,086,492.27          系数                          251,023,869.41                     149,908,102.97 其中：用度化研发开销                           251,023,869.41                     149,908,102.97      本钱化研发开销                                         -                               -   七、合并范围的变更   （1）叙述期内发生的非并吞抑制下企业合并      被购买方称号      股权取得时点       股权取得成本 股权取得比例（%） 股权取得方式 芜湖市永泰特种气体有 2023 年 6 月 30    限公司          日   （续上表）                                                           购买日至期          购买日至期                           购买日竟然     购买日至期末被 被购买方称号          购买日                                       末被购买方          末被购买方                            定依据       购买方的收入                                                            的净利润          的现款流量 芜湖市永泰特种 2023 年 6 月 30                           取得抑制权           13,446,642.35 -1,362,146.32        25,081.95 气体有限公司       日   （2）合并成本及商誉                   合并成本                                   芜湖市永泰特种气体有限公司 现款                                                                       28,700,000.00 减：取得的可辩认净财富公允价值份额                                                         9,749,537.32 商誉                                                                       18,950,462.68   合并成本公允价值根据蓝策亚洲（北京）财富评估有限公司出具的蓝策评报字【2023】 第 38 号评估叙述笃定。   （3）被购买方于购买日可辩认财富、欠债                       芜湖市永泰特种气体有限公司        项   目                   购买日公允价值                   购买日账面价值 财富： 货币资金                      1,073,545.36           1,073,545.36 应收款项                      8,278,795.67           8,278,795.67 预支款项                       951,805.70             951,805.70 其他应收款                      222,449.78             222,449.78 存货                             327,112.37         277,635.07 固定财富                      7,067,107.81           7,568,817.15 无形财富                      3,034,013.14           1,923,293.18 欠债： 搪塞账款                      1,477,812.27           1,477,812.27 合同欠债                       328,035.59             328,035.59 搪塞职工薪酬                     344,485.00             344,485.00 应交税费                       973,296.40             973,296.40 其他搪塞款                     3,860,665.00           3,860,665.00 其他流动欠债                          42,625.12          42,625.12 净财富                     13,927,910.45           13,269,422.53 减：少数鼓励权益                  4,178,373.13           3,980,826.76 取得的净财富                    9,749,537.32           9,288,595.77 限公司、上海正帆氦邺科技有限公司；2023 年 5 月新设正帆科技（湖州）有限公司；2023 年 6 月新增文德半导体装备（浙江）有限公司；2023 年 9 月新设文德秋径半导体（上海） 有限公司；2023 年 12 月新设正帆科技（安徽）有限公司。   八、在其他主体中的权益   （1）企业集团的组成                           主要规划                    合手股比例(%)  子公司称号       注册本钱                  注册地     业务性质                    取得方式                             地                     顺利      转折 江苏正帆华东净     4,000.00 万元                           扬州市      扬州市     坐蓐销售 100.00      -      投资成立 化开采有限公司        东谈主民币                                                                    非并吞控 上海正帆半导体     2,000.00 万元                           上海市      上海市     坐蓐销售 100.00      -      制下企业 开采有限公司         东谈主民币                                                                     合并 江苏正帆半导体     1,000.00 万元                           泰州市      泰州市     坐蓐销售 100.00      -      投资成立 开采有限公司         东谈主民币 合肥正帆电子材    22,000.00 万元                           合肥市      合肥市     坐蓐销售     -     100.00   投资成立 料有限公司          东谈主民币 上海正霆电子材      300.00 万元                           上海市      上海市     商品销售     -     100.00   投资成立 料有限公司          东谈主民币                                                                    并吞抑制 上海正帆超净技     3,000.00 万元                           上海市      上海市     商品销售 100.00      -      下企业合 术有限公司          东谈主民币                                                                      并 香港正帆国外贸 4000.00 万元                           香港        香港     商品销售 100.00      -      投资成立 易有限公司         港元 上海硕之鑫工业 500.00 万元东谈主                           上海市      上海市     坐蓐销售 100.00      -      投资成立 科技有限公司        民币 上海浩舸企业管 4,800.00 万元                           上海市      上海市     不休参议 100.00      -      投资成立 理参议有限公司      东谈主民币 上海徕风工业科 24,000.00 万元                           上海市      上海市     工夫服务 100.00      -      投资成立 技有限公司        东谈主民币 铜陵正帆电子材 20,000.00 万元                           铜陵市      铜陵市     坐蓐销售     -     100.00   投资成立 料有限公司        东谈主民币 正帆科技（潍坊） 2,000.00 万                           潍坊市      潍坊市     坐蓐销售     -     100.00   投资成立 有限公司          好意思元 正帆百泰（苏州） 10,000.00 万元                           苏州市      苏州市     坐蓐销售 100.00      -      投资成立 科技有限公司       东谈主民币 正帆科技（丽水） 4,000.00 万元                           丽水市      丽水市     坐蓐销售 100.00      -      投资成立 有限公司         东谈主民币 鸿舸半导体开采    14000 万元                           上海市      上海市     坐蓐销售   60.00     -      投资成立 （上海）有限公司     东谈主民币 正帆工业科技（济 17,000.00 万元                           济宁市      济宁市     坐蓐销售     -     100.00   投资成立 宁）有限公司       东谈主民币 正帆合泰（杭州） 生物科技有限公                   杭州市      杭州市     坐蓐销售     -     52.00    投资成立              东谈主民币 司 正帆沃泰（上海） 1,000.00 万元                           上海市      上海市     坐蓐销售 100.00      -      投资成立 科技有限公司       东谈主民币 上海凤展鸿图数 1,000.00 万元                           上海市      上海市     不休参议 100.00      -      投资成立 字科技有限公司      东谈主民币 正帆科技（湖州） 25,000.00 万元                           湖州市      湖州市     坐蓐销售   72.00   28.00    投资成立 有限公司         东谈主民币 正帆科技半导体 装备（深圳）有限                  深圳市      深圳市     坐蓐销售 100.00      -      投资成立              东谈主民币 公司                                    主要规划                                      合手股比例(%)  子公司称号            注册本钱                            注册地       业务性质                                      取得方式                                      地                                       顺利         转折                                                                                                       非并吞控 芜湖市永泰特种 3,166.00 万元                                     芜湖市           芜湖市       坐蓐销售              -        70.00          制下企业 气体有限公司     东谈主民币                                                                                                        合并 文德半导体装备         1,000.00 万元                                     丽水市           丽水市       坐蓐销售 100.00                   -           财富并购 （浙江）有限公司           东谈主民币 上海正帆氦邺科          100.00 万元                                     上海市           上海市       坐蓐销售              -        100.00         投资成立 技有限公司              东谈主民币 文德秋径半导体          100.00 万元                                     上海市           上海市       商品销售                       100.00         投资成立 （上海）有限公司           东谈主民币 正帆科技（安徽）        1,000.00 万元                                     合肥市           合肥市       坐蓐销售 100.00                               投资成立 有限公司               东谈主民币   （2）不遑急的联营企业的汇总财务信息        项    目            2023 年 12 月 31 日/ 2023 年度                       2022 年 12 月 31 日/ 2022 年度 联营企业：                                                178,818.63                                              - 投资账面价值系数                                             178,818.63                                              - 下列各项按合手股比例                                                                 -                                            -   筹画的系数数 ——净利润                                                -71,181.37                                              -   九、政府补助                                                 本期计  财富欠债表列                          本期新增           入营业       本期转入            本期其                  月 31 日                                                                月 31 日    收益   报技俩                            补助金额           外收入       其他收益            他变动                   余额                                                                     余额      干系                                                 金额 递延收益             10,293,535.53   6,714,000.00         -   1,251,075.12            -   15,756,460.41 与财富干系 递延收益              3,275,000.00   1,437,500.00         -    400,000.00             -    4,312,500.00 与收益干系        系数        13,568,535.53   8,151,500.00         -   1,651,075.12            -   20,068,960.41        利润表列报技俩                              2023 年度                                   2022 年度 其他收益                                                18.368.399.62                             19,757,824.49   十、与金融器具干系的风险   本公司与金融器具干系的风险源于本公司在规划过程中所阐述的各种金融财富和 金融欠债，包括：信用风险、流动性风险和商场风险。   本公司与金融器具干系的各种风险的不休场所和政策的轨制由本公司不休层负责。   规划不休层通过职能部门负责日常的风险不休（举例本公司信用不休部对公司发生 的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司里面审计部门对公司风险不休的政策和方法的 执行情况进行日常监督，何况将关联发现实时叙述给本公司审计委员会。   本公司风险不休的总体场所是在不外度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽 可能贬抑各种与金融器具干系风险的风险不休政策。   信用风险，是指金融器具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。   本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收单据、应收账款、应收款项融资、其 他应收款、合同财富、恒久应收款等，这些金融财富的信用风险源自交易敌手背信，最 大的风险敞口便是这些器具的账面金额。   本公司货币资金主要存放于生意银行等金融机构，本公司以为这些生意银行具备较 高信誉和财富景色，存在较低的信用风险。   对于应收单据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同财富、恒久应收款， 本公司设定干系政策以抑制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务景色、从第三方获 取担保的可能性、信用纪录卓越他因素诸如咫尺商场景色等评街市户的信用禀赋并确立 相应信用期。本公司会依期对客户信用纪录进行监控，对于信用纪录不良的客户，本公 司会采纳书面催款、镌汰信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的举座信用风险在 可控的范围内。   （1）信用风险权贵加多判断程序   本公司在每个财富欠债表日评估干系金融器具的信用风险自运转阐述后是否已显  著加多。在笃定信用风险自运转阐述后是否权贵加多时，本公司筹商在不消付出不必 要的额外成本或辛苦即可赢得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定 量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融器具或者具有不异信用风 险特征的金融器具组合为基础，通过相比金融器具在财富欠债表日发生背信的风险与在初 始阐述日发生背信的风险，以笃定金融器具瞻望存续期内发生背信风险的变化情况。   当触发以下一个或多个定量、定性程序时，本公司以为金融器具的信用风险已发生 权贵加多：定量程序主要为叙述日剩孑遗续期背信概率较运转阐述时高潮朝上一定比例； 定性程序为主要债务东谈主规划或财务情况出现首要不利变化、预警客户清单等。   （2）已发生信用减值财富的界说   为笃定是否发生信用减值，本公司所采纳的界定程序，与里面针对干系金融器具的 信用风险不休场所保合手一致,同期筹商定量、定性主张。   本公司评估债务东谈主是否发生信用减值时，主要筹商以下因素：刊行方或债务东谈主发生 首要财务难熬；债务东谈主违背合同，如偿付利息或本金背信或落后等；债权东谈主出于与债务 东谈主财务难熬关联的经济或合同筹商，给予债务东谈主在职何其他情况下齐不会作念出的古老； 债务东谈主很可能收歇或进行其他财务重组；刊行方或债务东谈主财务难熬导致该金融财富的活 跃商场隐藏；以大幅扣头购买或源生一项金融财富，该扣头响应了发生信用损失的事实。 金融财富发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，就怕是可单独识别的事件 所致。   （3）预期信用损失算量的参数   根据信用风险是否发生权贵加多以及是否已发生信用减值，本公司对不同的财富分 别以 12 个月或通盘存续期的预期信用损失算量减值准备。预期信用损失算量的关键参 数包括背信概率、背信损失率和背信风险敞口。本公司筹商历史统计数据(如交易敌手 评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立背信概 率、背信损失率及背信风险敞口模子。   干系界说如下：   背信概率是指债务东谈主在畴昔 12 个月或在通盘剩孑遗续期，无法履行其偿付义务的 可能性。背信损失率是指本公司对背信风险显露发生损失程度作出的预期。根据交易对 手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，背信损失率也有所不同。背信损 失率为背信发生时风险敞口损失的百分比，以畴昔 12 个月内或通盘存续期为基准进行 筹画；背信风险敞口是指，在畴昔 12 个月或在通盘剩孑遗续期中，在背信发生时，本 公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险权贵加多的评估及预期信用损失的筹画均涉 及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期 信用损失的关键经济主张。   本公司所承受的最大信用风险敞口为财富欠债表中每项金融财富的账面金额。本公 司莫得提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。   流动性风险，是指企业在履行以托付现款或其他金融财富的方式结算的义务时发生 资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现款不休奇迹，包括现款盈余的短 期投资和筹措贷款以搪塞瞻望现款需求。本公司的政策是依期监控短期和恒久的流动资 金需求，以及是否相宜借款左券的规矩，以确保守护充裕的现款储备和可供随时变现的 有价证券。   商场风险，是指金融器具的公允价值或畴昔现款流量因商场价钱变动而发生波动的 风险。商场风险主要包括利率风险和外汇风险。   （1）利率风险   利率风险，是指金融器具的公允价值或畴昔现款流量因商场利率变动而发生波动的 风险。本公司靠近的利率风险主要起首于银行借款等。浮动利率的金融欠债使本公司面 临现款流量利率风险，固定利率的金融欠债使本公司靠近公允价值利率风险。本公司根 据其时的商场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。   本公司财务部门合手续监控公司利率水平。利率高潮会加多本公司尚未付清的以浮动 利率计息的带息债务的利息开销，从而对本公司的财务功绩产生不利影响。公司不休层 会依据最新的商场景色实时作念出诊治，这些诊治可能是提前反璧贷款、拓展新的融资渠 谈等安排来贬抑利率风险。   限度 2023 年 12 月 31 日止，在其他风险变量保合手不变的情况下，如果以浮动利率 筹画的借款利率高潮或下跌 10%，本公司当年的净利润就会下跌或加多 193.91 万元。   （2）外汇风险   外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司靠近的汇率变动的风险主要与本公司外 币借款及外币搪塞账款关联，对于该部分外币欠债，如果出现短期的失衡情况，本公司 会在必要时按商场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口守护在可接受的水平。   于 2023 年 12 月 31 日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日东谈主民币对于好意思元、 港元、日元、欧元增值或贬值 1%，那么本公司当年的净利润将加多或减少 169.08 万元。 公司以为，公司靠近的汇率风险举座可控。   十一、公允价值的露出   公允价值计量完毕所属的档次，由对公允价值计量举座而言具有遑急意旨的输入值 所属的最低档次决定：   第一档次：换取财富或欠债在活跃商场上未经诊治的报价。   第二档次：除第一档次输入值外干系财富或欠债顺利或转折可不雅察的输入值。   第三档次：干系财富或欠债的不可不雅察输入值。        技俩       第一档次公   第二档次公允价 第三档次公允价                                                               系数                 允价值计量     值计量     值计量  一、合手续的公允价值计量  （一）交易性金融财富              30,059,178.08                     30,059,178.08  （二）应收款项融资              138,878,712.72                    138,878,712.72  （三）其他权益器具投资                              27,446,000.00    27,446,000.00  （四）其他非流动金融财富                            319,407,000.00   319,407,000.00   对于在活跃商场上交易的金融器具，本公司以其活跃商场报价笃定其公允价值；对 于不在活跃商场上交易的金融器具，本公司采纳估值工夫笃定其公允价值。所使用的估 值模子主要为现款流量折现模子和商场可比公司模子等。估值工夫的输入值主要包括无 风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、枯竭流动性扣头等。 定量信息   期末答理居品按照答理居品类型及收益率预测畴昔现款流量作为公允价值。    应收款项融资因其剩余期限较短，账面价值与公允价值接近，采纳票面金额作为公 允价值。 定量信息    期末其他权益器具投资主若是对宁波山迪光能工夫有限公司、上海镭利电子材料有 限公司、智享生物(苏州)有限公司（非上市公司股权投资）。对投资期限较短的参考投资 成本阐述其公允价值。    期末其他非流动金融财富主若是对青岛聚源银芯股权投资合资企业（有限合资）、 上海芯濮然创业投资合资企业（有限合资）、上海君挚璞创业投资合资企业(有限合资)、 徐州盛芯半导体产业投资基金合资企业（有限合资）、芯链融创集成电路产业发展（北 京）有限公司、文德私募基金不休（海南）有限公司、苏州安芯同盈创业投资合资企业 （有限合资）、杭州钱友汇晟股权投资合资企业（有限合资）、丽水文德贰号股权投资合 伙企业（有限合资）、上海欧迅企业不休中心（有限合资）私募基金的股权投资。对投 资期限较短的参考投资成本阐述，对投资期限较长的以商场法测算投资标的的公允价值， 并据此笃定对私募基金投资的公允价值。    本公司以摊余成本计量的金融财富和金融负借主要包括：货币资金、应收单据、应 收账款、其他应收款、其他流动财富、短期借款、搪塞单据、搪塞账款、其他搪塞款、 其他流动欠债、恒久借款、租赁欠债等。                                      注册本钱 母公司对本公司 母公司对本公司 母公司称号         注册地        业务性质                                      （港元） 的合手股比例(%) 的表决权比例(%) 帆船控股有 香港九龙旺角花坛街 2-16 号                         投资不休 10,000 元        18.10    18.10  限公司   好景生意中心 5 楼 504 室    本公司母公司系帆船控股有限公司，YUDONGLEI 合手股比例 49.51%，CUIRONG 合手 股比例 49.50%。    本公司最终抑制方为 YUDONGLEI、CUIRONG，截止 2023 年 12 月 31 日，践诺控 制东谈主 YU DONG LEI、CUI RONG 践诺抑制公司 18.10%的表决权。         十二、关联方及关联交易        关联方的认定程序：一方抑制、共同抑制另一方或对另一方施加首要影响，以及两    方或两方以上同受一方抑制、共同抑制的组成关联方。        本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益。                           其他关联方称号                                             其他关联方与本公司关系   董事、监事、高档不休东谈主员                                                        关键不休东谈主员   北京友财投资不休有限公司                                                        董事谢海闻担任其董事长        （1）关键不休东谈主员报酬                      技俩                           2023 年度发生额                          2022 年度发生额    关键不休东谈主员报酬                                                  15.435.554.73                       14,837,335.85        （2）其他关联交易                      技俩                           2023 年度发生额                          2022 年度发生额    权益器具投资-杭州钱友汇晟股                                                                           -                      40,000,000.00    权投资合资企业（有限合资）        十三、股份支付 授予对象           本期授予                         本期行权                          本期解锁                      本期失效  类别      数目               金额           数目             金额             数目             金额           数目           金额 中高层管 理东谈主员及    800,000.00   25,968,000.00   6,905,015.00 140,946,922.05   9,453,900.00 195,691,593.00   40,200.00   798,774.00 关键职工        （续上表）                                                                                       期末刊行在外的其他                                            期末刊行在外的股票期权                                                                                          权益器具         授予对象类别                                                                                       行权价钱 合同剩余                                行权价钱的范围                      合同剩余期限                                                                                        的范围   期限                                                     本激勉霸术授予的股票期权    中高层不休东谈主员及关                                        行权期分别为自该部分股票    键职工                                              期权授予日起满 12 个月后的                                                     首个交易日至授予日起 24 个                                                         期末刊行在外的其他                     期末刊行在外的股票期权                                                            权益器具   授予对象类别                                                         行权价钱 合同剩余                 行权价钱的范围         合同剩余期限                                                          的范围   期限                           月内的临了一个交易日止、                           自初次授予日起满 24 个月后                           的首个交易日至授予日起 36                           个月内的临了一个交易日                           止。 授予日权益器具公允价值的笃定方法                              授予日公允价值/期权价钱模子 授予日权益器具公允价值的遑急参数                                            收盘价/期权价钱 可行权权益器具数目的笃定依据                                           按践诺行权数目笃定 本期推断与上期推断有首要各别的原因                                                      不适用 以权益结算的股份支付计入本钱公积的累计金额                                           101,895,086.68        授予对象类别      以权益结算的股份支付用度               以现款结算的股份支付用度 中高层不休东谈主员及关键职工                41,568,690.98   无。   十二、承诺及或有事项   （1）本钱承诺 已签约但尚未于财务报表中阐述的本钱承诺          2023 年 12 月 31 日           2022 年 12 月 31 日 购建恒久财富承诺                             136,241,249.06             147,852,205.42   限度 2023 年 12 月 31 日止，本公司无需要露出的首要或有事项。   十三、财富欠债表日后事项   公司于 2024 年 4 月 29 日召开第三届董事会第二十八次会议，审议通过了本叙述期 利润分配预案或公积金转增股本预案，拟以实施权益分配股权登记日的总股本扣减公司 回购专用证券账户的股份为基数分配利润，拟向全体鼓励每 10 股派发现款红利 2.90 元 （含税）。公司不送红股，不进行本钱公积转增股本，剩余未分配利润结转至下一年度。 上述利润分配预案尚待公司 2023 年年度鼓励大会审议通事后实施。    十四、其他遑急事项    限度 2023 年 12 月 31 日止，本公司无需要露出的其他遑急事项。    十五、母公司财务报表主要技俩注目    （1）按账龄露出              账龄                2023 年 12 月 31 日                     2022 年 12 月 31 日              小计                         1,428,888,490.91                      970,008,474.84         减：坏账准备                            133,188,782.27                       87,861,208.08              系数                         1,295,699,708.64                      882,147,266.76    （2）按坏账计提方法分类露出         类别               账面余额                             坏账准备                                                                     计提比例       账面价值                       金额             比例(%)            金额                                                                      (%) 按单项计提坏账准备            7,227,770.38       0.51         7,227,770.38    100.00 按组系数提坏账准备         1,421,660,720.53     99.49       125,961,011.89      8.86 1,295,699,708.64         系数        1,428,888,490.91    100.00      133,188,782.27       9.32 1,295,699,708.64    （续上表）         类别                 账面余额                            坏账准备                                                                     计提比例        账面价值                        金额            比例(%)             金额                                                                      (%)          类别                       账面余额                              坏账准备                                                                             计提比例         账面价值                                金额          比例(%)               金额                                                                              (%) 按单项计提坏账准备                  7,244,092.18             0.75    7,244,092.18           100               - 按组系数提坏账准备                962,764,382.66            99.25 80,617,115.90            8.37 882,147,266.76          系数              970,008,474.84             100 87,861,208.08             9.06 882,147,266.76         坏账准备计提的具体说明：         ① 于 2023 年 12 月 31 日，按单项计提坏账准备的应收账款               称号                                     应收账款                 坏账准备           计提比例(%)          计提情理 广西盛和电子科技股份有限公司                      3,189,915.00         3,189,915.00          100.00    瞻望无法收回 蚌埠三颐半导体有限公司                         2,259,054.35         2,259,054.35          100.00    瞻望无法收回 芜湖德豪润达光电科技有限公司                      1,702,576.96         1,702,576.96          100.00    瞻望无法收回 其他单元                                  76,224.07             76,224.07          100.00    瞻望无法收回               系数                    7,227,770.38         7,227,770.38          100.00                -     (续上表)               称号                                     应收账款                 坏账准备           计提比例(%)          计提情理 广西盛和电子科技股份有限公司                      3,189,915.00         3,189,915.00          100.00    瞻望无法收回 蚌埠三颐半导体有限公司                         2,259,054.35         2,259,054.35          100.00    瞻望无法收回 芜湖德豪润达光电科技有限公司                      1,702,576.96         1,702,576.96          100.00    瞻望无法收回 其他单元                                  92,545.87             92,545.87          100.00    瞻望无法收回               系数                    7,244,092.18         7,244,092.18          100.00                -         ② 于 2023 年 12 月 31 日，按组合 1 计提坏账准备的应收账款   账龄                                                                                           计提                                                 计提               账面余额              坏账准备                            账面余额             坏账准备          比例                                                比例（%）                                                                                                （%）   账龄                                                                                                 计提                                                 计提                账面余额             坏账准备                            账面余额                  坏账准备           比例                                                比例（%）                                                                                                      （%）   系数         1,421,660,720.53 125,961,011.89            8.86   962,764,382.66     80,617,115.90          8.37     按组系数提坏账准备的阐述程序及说高见附注三、9。     （3）本期坏账准备的变动情况                                                本期变动金额   类别     2022 年 12 月 31 日                                                              2023 年 12 月 31 日                                      计提          收回或转回               转销或核销 应收账款             87,861,208.08 45,343,895.99           16,321.80                  -            133,188,782.27     （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同财富情况                                                  应收账款坏                                          占应收账款和合                                   应收账款和合         账准备和合                     应收账款期末 合同财富期末        同财富期末余额     单元称号                          同财富期末余         同财富减值                       余额     余额          系数数的比例                                     额            准备期末余                                            （%）                                                    额 信息产业电子第十 一想象商酌院科技            278,065,910.90    7,189,851.23 285,255,762.13                      17.91 20,346,261.67 工程股份有限公司 中国电子系统工程 第二建造有限公司 滁州捷泰新动力科 技有限公司 江苏科铭电力发展 有限公司 陕西建工第六建造 集团有限公司         系数          456,990,992.24   20,800,942.41 477,791,934.65                      30.00 34,671,054.26     （1）按账龄露出              账龄                       2023 年 12 月 31 日                        2022 年 12 月 31 日              账龄                  2023 年 12 月 31 日                     2022 年 12 月 31 日              小计                               906,720,243.73                   536,022,233.31          减：坏账准备                                47,271,204.07                       28,873,665.42              系数                               859,449,039.66                   507,148,567.89      （2）按款项性质分类情况           款项性质                   2023 年 12 月 31 日                     2022 年 12 月 31 日 来去款                                           871,289,322.87                   508,208,687.19 保证金                                            34,980,675.74                       27,606,061.28 备用金卓越他                                               450,245.12                      207,484.84              小计                               906,720,243.73                   536,022,233.31          减：坏账准备                                47,271,204.07                       28,873,665.42              系数                               859,449,039.66                   507,148,567.89      （3）按坏账计提方法分类露出      A.限度 2023 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模子计提如下：  阶   段            账面余额                        坏账准备                         账面价值 第一阶段                906,720,243.73                   47,271,204.07             859,449,039.66 第二阶段                             -                                -                            - 第三阶段                             -                                -                            -  系数                 906,720,243.73                   47,271,204.07             859,449,039.66                                      计提比例          类   别         账面余额                            坏账准备           账面价值             情理                                       （%） 按单项计提坏账准备                        -               -                -            -               - 按组系数提坏账准备           906,720,243.73            5.21 47,271,204.07 859,449,039.66                -          系数         906,720,243.73            5.21 47,271,204.07 859,449,039.66                -      B.限度 2022 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模子计提如下：       阶      段            账面余额                          坏账准备                  账面价值 第一阶段                         535,989,783.31                28,841,215.42       507,148,567.89       阶    段               账面余额                               坏账准备                    账面价值 第二阶段                                           -                              -                            - 第三阶段                                   32,450.00                      32,450.00                            -        系数                      536,022,233.31                     28,873,665.42            507,148,567.89                                          计提比例       类    别           账面余额                                  坏账准备            账面价值                  情理                                           （%） 按单项计提坏账准备                          -                -                   -                   - 按组系数提坏账准备            535,989,783.31            5.38         28,841,215.42   507,148,567.89        系数            535,989,783.31            5.38         28,841,215.42   507,148,567.89                                          计提比例        类    别           账面余额                                  坏账准备           账面价值                 情理                                           （%） 按单项计提坏账准备                 32,450.00          100.00             32,450.00              - 按组系数提坏账准备                          -                    -               -              -           系数              32,450.00          100.00             32,450.00              -      本期坏账准备计提金额的依据：      按组系数提坏账准备的阐述程序及说高见附注三、9。      （4）坏账准备的变动情况                                                本期变动金额  类   别      2022 年 12 月 31 日                                                       2023 年 12 月 31 日                                    计提              收回或转回 转销或核销 其他应收款            28,873,665.42 18,429,988.65                           32,450.00            47,271,204.07      （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况                                                                             占其他应收款          单元称号             款项的性质                                  账龄         期末余额系数              坏账准备                                                                             数的比例(%) 鸿舸半导体开采（上海）有限                             来去款          264,927,596.70 1 年以内                      29.22 13,246,379.83 公司 正帆科技（潍坊）有限公司                来去款          167,885,226.00 1 年以内                      18.52        8,394,261.30  江苏正帆半导体开采有限公                             来去款          130,717,083.26 1 年以内                      14.42        6,535,854.16 司 合肥正帆电子材料有限公司                来去款          124,677,317.40 1 年以内                      13.75        6,233,865.87                                                                            占其他应收款         单元称号                  款项的性质                              账龄        期末余额系数            坏账准备                                                                            数的比例(%) 上海徕风工业科技有限公司                          来去款    117,556,448.80 1 年以内                    12.97   5,877,822.44            系数                                805,763,672.16                          88.88 40,288,183.60  技俩             账面余额           减值准备             账面价值               账面余额             减值准备         账面价值 对子公司 投资     对子公司投资具体情况如下：    被投资单元                               本期加多         本期减少 上海正帆超净工夫 有限公司 上海正帆半导体设 备有限公司 江苏正帆华东净化 开采有限公司 合肥正帆电子材料 有限公司 香港正帆国外贸易 有限公司 上海硕之鑫工业科 技有限公司 江苏正帆半导体设 备有限公司 鸿舸半导体开采(上 海)有限公司 上海徕风工业科技 有限公司 上海浩舸企业不休 参议有限公司 正帆科技（丽水）有 限公司 上海凤展鸿图数字                        - 10,510,972.82                          10,510,972.82         - 科技有限公司 铜陵正帆电子材料                        -      33,936.26                    -        33,936.26         - 有限公司 文德半导体装备（浙                        -   7,000,000.00                    -     7,000,000.00         - 江）有限公司 正帆百泰（苏州）科                        - 13,296,124.19                     -    13,296,124.19         - 技有限公司 正帆科技（潍坊）有限                                   -     22,624.18          -        22,624.18         - 公司       系数           354,449,820.63 251,814,595.57               606,264,416.20                 7,499,114.38       技俩                        收入                 成本                       收入                   成本 主营业务             3,093,455,157.87     2,374,839,470.63      2,388,251,939.07      1,889,163,403.25 其他业务                     201,979.04                     -             7,455.75                     -       系数         3,093,657,136.91     2,374,839,470.63      2,388,259,394.82      1,889,163,403.25       主营业务（分居品）       技俩                        收入                  成本                      收入                   成本 电子工艺开采           2,564,155,628.82     2,040,974,112.29       1,830,684,578.18     1,481,311,572.88 生物制药开采               268,259,079.87     208,851,403.21           339,760,621.29       276,681,470.45 MRO                  253,606,690.45     117,808,420.24           213,615,477.81       128,899,413.80 电子气体                   5,822,572.89       6,244,158.49                        -                    - 其他业务                   1,611,185.84         961,376.40             4,191,261.79         2,270,946.12       系数         3,093,455,157.87     2,374,839,470.63       2,388,251,939.07     1,889,163,403.25            技俩                            2023 年度                              2022 年度 结构性进款收益                                             2,287,050.36                         697,252.05       十六、补充良友                 技俩                           2023 年度                 2022 年度              说明                                                                                       主要为固定资 非流动财富处治损益                                            31,278.65           -12,532.78                                                                                       产处治收益 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切 干系，按照国度调处程序定额或定量享受的                           17,117,324.50           19,979,939.51 政府补助除外） 除同公司宽泛规划业务干系的灵验套期保值 业务外，合手有交易性金融财富、滋生金融资                                                                 主要为其他非 产、交易性金融欠债、滋生金融欠债产生的                                                                 流动金融财富 公允价值变动损益，以及处治交易性金融资                                                                 的公允价值变 产、滋生金融财富、交易性金融欠债、滋生                                                                 动 金融欠债和其他债权投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                                  16,321.80             7,454.13 除上述各项之外的其他营业外收入和开销                                  128,772.22         2,167,362.23 非往往性损益总额                                      73,963,059.86           48,540,522.59              技俩           2023 年度               2022 年度           说明 减：非往往性损益的所得税影响数            11,537,981.41         4,099,425.27 非往往性损益净额                   62,425,078.45        44,441,097.32 减：包摄于少数鼓励的非往往性损益净额               582,976.75          2,279.84 包摄于公司普通股鼓励的非往往性损益净额        61,842,101.70        44,438,817.48   ①2023 年度                      加权平均净财富收                        每股收益        叙述期利润                        益率（%）                  基本每股收益            稀释每股收益 包摄于公司普通股鼓励的净利润                     14.88              1.47             1.43 扣除非往往性损益后包摄于公司普通股 鼓励的净利润   ②2022 年度                      加权平均净财富收                        每股收益        叙述期利润                        益率（%）                  基本每股收益            稀释每股收益 包摄于公司普通股鼓励的净利润                     12.90              1.01             0.98 扣除非往往性损益后包摄于公司普通股 鼓励的净利润 （此页无正文，为上海正帆科技股份有限公司 2023 年度财务报表附注的盖印页。）                               公司称号：上海正帆科技股份有限公司                                     日历：2024 年 4 月 29 日